J a n á č k o v a a k a d e m i e m ú z i c k ý c h u m ě n í
VÝROČNÍ ZPRÁVA
O HOSPODAŘENÍ JAMU
ZA ROK 2023
Brno, červen 2024
© Janáčkova akademie múzických umění, 2024
O B S A H
1. Úvod .................................................................................................................................... 5
2. Roční účetní závěrka ........................................................................................................ 10
1 Rozvaha – sumář JAMU .................................................................................................... 10
2 Výkaz zisku a ztráty – JAMU sumář ................................................................................... 13
2a Výkaz zisku a ztráty – JAMU škola .................................................................................... 15
2b Výkaz zisku a ztráty – Kolej Astorka .................................................................................. 17
3 Hospodářský výsledek ....................................................................................................... 19
4 Přehled o finančních tocích ................................................................................................ 20
3. Analýza výnosů a nákladů ............................................................................................... 22
3.1. Vysoká škola ..................................................................................................................... 22
5 Veřejné zdroje financování VVŠ ......................................................................................... 22
3.1.1. Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů .......................................................................... 24
5.a Financování vzdělávací a VaV, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti....... 24
5.b Financování VaV ................................................................................................................ 30
5.c Financování programů reprodukce majetku ....................................................................... 33
5.d Financování programů strukturálních fondů ....................................................................... 35
3.1.2. Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ............................................................... 39
6 Přehled vybraných výnosů ................................................................................................. 39
6.a Vlastní tržby a výnosy ........................................................................................................ 40
7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ ........................................... 41
3.1.3. Náklady – analýza nákladů .............................................................................................. 43
8.a,b Pracovníci a mzdové prostředky ........................................................................................ 43
8.c Náklady ............................................................................................................................... 45
9 Stipendia ............................................................................................................................ 48
3.2 Kolej Astorka .................................................................................................................... 49
10.a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování ............................................................. 49
10.b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování .............................................................. 49
4. Vývoj a konečný stav fondů VVŠ .................................................................................... 51
11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce...................................................... 51
11.a Rezervní fond ..................................................................................................................... 52
11.b Fond reprodukce investičního majetku ............................................................................... 53
11.c Stipendijní fond ................................................................................................................... 54
11.d Fond odměn ....................................................................................................................... 55
11.e Fond účelově určených prostředků .................................................................................... 55
11.f Fond sociální ...................................................................................................................... 56
11.g Fond provozních prostředků ............................................................................................... 56
5. Stav a pohyb majetku a závazků ..................................................................................... 57
12 Přehled o majetku a jeho vývoj .......................................................................................... 57
6. Závěrečná část ................................................................................................................. 59
Příloha 1 – Auditorská zpráva ......................................................................................................62
Příloha 2 – Příloha k účetní závěrce ............................................................................................69
5
1 . Ú V O D
Janáčkova akademie múzických umění (dále jen JAMU) je veřejnou vysokou školou zřízenou na
základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Účetnictví JAMU se řídí účetními postupy
danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991
Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Majetek
a závazky jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické
podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je
vedena i v listinné podobě. Právní rámec hospodaření veřejných vysokých škol byl v roce 2023 dán
zejména úplným zněním zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších
zákonů, a z něj vycházejících „Pravidel pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým
školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy“ („dále jen Pravidla“) vydaná MŠMT pod
č.j.: MSMT-1468/2023-2.
Příspěvky a dotace podle Pravidel poskytuje veřejné vysoké škole (dále jen „vysoká škola“) MŠMT
na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi
spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou a další tvůrčí činnost.
JAMU nakládala s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU pro
poskytování veřejné podpory nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže.
JAMU předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a podle
jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2023, zpracovanou na
základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů.
Hospodaření JAMU za rok 2023 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok auditora
obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze.
Celkové neinvestiční výnosy za rok 2023 činily 352 507 tis. Kč, náklady byly ve výši
348 143 tis. Kč. Účetní výsledek hospodaření JAMU za rok 2023 činí po zdanění 4 364 tis. Kč.
6
Nejpodstatnějším zdrojem financování jsou normativní prostředky poskytované MŠMT – příspěvek
na vzdělávací činnosti (ukazatele fixní a výkonové části). S ohledem na zaměření tvůrčí činnosti
JAMU na uměleckou činnost netvoří podstatnou část zdrojů institucionální podpora na dlouhodobý
koncepční rozvoj výzkumné organizace.
V roce 2023 byly v rámci příspěvku v ukazateli fixní a výkonové části poskytnuty MŠMT prostředky
ve výši 234 184 tis. Kč (nárůst o 1,79 % oproti roku 2022) a 3 200 tis. Kč JAMU kapitalizovala,
institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace činila 4 844 tis. Kč
(stejně jako v roce 2022). V roce 2023 JAMU ukončila realizaci dvouletého projektu Národního plánu
obnovy a obdržela 19 469 tis. Kč (z čehož byly 10 445 tis. Kč investice). JAMU stejně jako ostatní
umělecké vysoké školy pociťuje dlouhodobě tento handicap neexistence obdobné institucionální
podpory tvůrčí umělecké činnosti, a proto v průběhu roku 2018 podaly umělecké vysoké školy MŠMT
návrh na minimální kompenzaci tohoto stavu, návrh byl akceptován a kompenzace vysokým
uměleckým školám proběhla prostřednictvím Fondu umělecké činnosti. JAMU obdržela
12 185 tis. Kč v roce 2023. V roce 2023 JAMU obdržela neinvestiční zálohu na OP JAK pro roky
2024-26 ve výši 2 682 tis. Kč.
7
Vývoj struktury neinvestičních výnosů (v tis. Kč)
Položka/rok 2019 2020 2021 2022 2023
Příspěvek/dotace MŠMT na vzdělávání bez VaV (1) 237 793 254 529 261 760 275 273 294 892
Dotace MŠMT na VaV (2) 5 763 7 318 6 053 6 346 6 342
Ostatní veřejné zdroje bez VaV (3) 5 484 5 028 5 913 6 678 6 381
Ostatní veřejné zdroje na VaV (4) 1 795 1 941 2 185 1 023 1 460
Vlastní zdroje a doplňková činnost (5) 41 262 36 756 53 165 52 729 43 432
Celkem 292 097 305 572 329 076 342 049 352 507
Poznámky:
(1) Poskytnuté příspěvky a dotace z ukazatelů C, D, F, I, S, U, FUČ, OP VVV
(2) Poskytnutá Institucionální podpora na VaV, SVV
(3) Ostatní kapitoly státního rozpočtu, dotace kraje, obce atd.
(4) GAČR, TAČR atd.
(5) Zejména výnosy z prodeje služeb (kolejné, poplatky za studium, tržby z uměleckých produkci, CŽV, výnosy z pronájmů)
Příspěvek/dotace
MŠMT na
vzdělávání bez
VaV 83,66%
Dotace MŠMT na
VaV 1,80%
Ostatní veřejné
zdroje bez VaV
1,81%
Ostatní veřejné
zdroje na VaV
0,41%
Vlastní zdroje a
doplňková
činnost 12,32%
Struktura výnosů v roce 2023
Spotřební nákupy
a nakupované
služby
15,50%
Osobní náklady
66,60%
Ostatní náklady
6,00%
Odpisy, prodaný
majetek
11,90%
Poskytnuté
příspěvky
0,00%
Struktura nákladů v roce 2023
8
Celkové neinvestiční náklady v roce 2023 činily 348 143 tis. Kč, tj. o 2,55 % více než v roce 2022.
Mzdové náklady (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního pojištění
vzrostly o 3,69 % na 172 208 tis. Kč.
Celkové osobní a sociální náklady (mzdy včetně odvodů a souvisejících nákladů) činily
231 782 tis. Kč a tvořily 66,58 % celkových nákladů.
Vývoj počtu zaměstnanců a průměrných mezd v Kč
2019 2020 2021 2022 2023
kategorie
prac.
Ø přep.
počet
Ø
mzda
Ø přep.
počet
Ø mzda
Ø přep.
počet
Ø
mzda
Ø přep.
počet
Ø
mzda
Ø přep.
počet
Ø
mzda
profesoři 22,697 50 229 24,248 52 536 23,411 53 779 22,076 53 071 22,170 51 231
docenti 49,847 40 819 49,604 44 170 50,843 45 107 50,132 45 985 51,972 45 521
Odborní
asistenti
81,424 32 376 87,192 34 554 90,796 36 083 93,016 37 413 97,537 37 022
asistenti 3,421 26 439 0,126 24 609 0,500 30 538 0,500 30 865 0,552 34 548
lektor 0 0
pedagog.
a VaV
0 0
VaV 4,112 34 119 4,787 36 410 4,876 36 487 3,442 34 291 4,030 36 081
THP 115,189 39 331 118,444 42 796 115,108 45 587 110,824 46 634 114,116 47 643
dělnické
prof.
48,011 18 714 46,147 20 068 46,449 19 780 46,279 21 632 47,489 22 645
celkem 324,701 35 327 330,548 38 270 331,983 39 725 326,269 40 640 337,866 40 812
Průměrná mzda pracovníků JAMU za rok 2023 je oproti roku 2022 vyšší o 172 Kč, tj. nárůst 0,004 %,
což je menší nárůst, než v roce 2022. Celkově od roku 2019 vzrostla průměrná mzda na JAMU
o 5 485 Kč, tedy o 15,53 %.
Celkový přepočtený počet pracovníků JAMU za rok 2023 ve výši 337,866 je oproti roku 2022 vyšší
o 11,597 pracovníka, tj. nárůst 3,55 %.
6 807
2 612
4 640
7 832
3 186
36 661
32 237
14 726
13 247
0
32 445
10 758
12 266
4 207
19 870
2019
2020
2021
2022
2023
Struktura a vývoj kapitálových
výdajů (v tis. Kč)
Ostatní zdroje OP VVV FRIM
9
Aktuální a zejména strategické hospodaření JAMU je ovlivňováno i stavem fondů školy, vytvářených
v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na
jednotlivých fondech k 31. 12. 2023 byl 93 124 tis. Kč (bez OP JAK), čerpání fondů bylo
o 50 973 tis. Kč nižší než tvorba, a proto je konečný stav o tuto částku vyšší (viz tabulky 11 – 11g).
Navýšený zůstatek souvisí s finančními prostředky z programového financování ve výši
31 000 tis. Kč (prostředky byly poskytnuty na rekonstrukci Astorky, která probíhá od listopadu 2023
do září 2024).
Rozpočet na r. 2023 byl schválen Akademickým senátem JAMU 23. 3. 2023. Správní rada schválila
rozpočet dne 31. 3. 2023.
V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DF – Divadelní fakulta,
HF – Hudební fakulta a zkratky: DNO – Divadlo na Orlí – Hudebně-dramatická laboratoř,
ESF – Evropské strukturální fondy, EIS SAP – ekonomický informační systém SAP, VaV – výzkum
a vývoj, DZS – Dům zahraničních služeb, MK ČR – Ministerstvo kultury České republiky,
SFK ČR – Státní fond kultury ČR, MMB – magistrát města Brna, JMK – Jihomoravský kraj,
FPP – fond provozních prostředků, FÚUP – fond účelově určených prostředků, FO – fond odměn,
FRIM – fond reprodukce investičního majetku, NPO – Národní plán obnovy, FVP – Fond vzdělávací
politiky, PPSŘ – Program na podporu strategického řízení, FUČ – Fond umělecké činnosti,
OP JAK – operační program Jan Ámos Komenský.
10
2 . R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A
Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2023 je uveden v předepsané skladbě v přiložené tabulkové
části výroční zprávy.
Tabulka 1 Rozvaha (bilance)
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1.1.
(4)
stav k
31.12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 773 543 755 192
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 20 674 20 328
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0
2.Software 013 0004 20 614 20 328
3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0 0
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 60 0
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 1 167 819 1 186 948
1.Pozemky 031 0011 10 957 10 957
2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 403 2 403
3.Stavby 021 0013 642 156 645 723
4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 429 834 443 834
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0
6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 16 305 15 549
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 60 311 60 857
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 5 854 7 625
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0 0
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0
1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0
2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0
4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0
5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -414 950 -452 085
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0 0
2.Oprávky k softwaru 073 0030 -19 796 -19 341
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0 0
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 0 0
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 0 0
6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -90 185 -96 620
7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru
hmotných movitých věcí
082 0035 -280 268 -311 575
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -16 305 -15 549
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 -8 396 -9 001
B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 86 144 144 135
I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 2 056 2 109
1.Materiál na skladě 112 0042 36 36
2.Materiál na cestě 119 0043 0 0
3.Nedokončená výroba 121 0044 0 0
4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0
5.Výrobky 123 0046 1 905 1 994
6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 114 78
8.Zboží na cestě 139 0049 0 0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0
II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 554 2 725
1.Odběratelé 311 0052 248 363
2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 1 1 108
5.Ostatní pohledávky 315 0056 18 20
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 196 75
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení
a veřejného zdravotního pojištění
336 0058 0 0
11
8.Daň z příjmů 341 0059 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0
10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním
rozpočtem
346 0063 0 0
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů
územních samospr. celků
348 0064 0 0
14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0
17.Jiné pohledávky 378 0068 106 107
18.Dohadné účty aktivní 388 0069 10 1 076
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -25 -25
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 81 542 136 766
1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 337 440
2.Ceniny 213 0073 34 56
3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 81 171 136 270
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0
6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0
7.Peníze na cestě 261 0078 0 0
IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 1 993 2 536
1.Náklady příštích období 381 0080 1 993 2 270
2.Příjmy příštích období 385 0081 0 266
Aktiva celkem ř. 1+40 0082 859 687 899 327
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 828 426 862 952
I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 825 878 858 588
1.Vlastní jmění 901 0085 775 485 757 222
2.Fondy 911 0086 50 393 101 367
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a
závazků
921 0087 0 0
II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 2 548 4 364
1.Účet výsledku hospodaření (5)
963 0089 0 4 364
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (6)
931 0090 2 548 0
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0
B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 31 261 36 374
I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0
1.Rezervy 941 0094 0 0
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 101 101
1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0
2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0
3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0
6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 101 101
III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 24 334 26 541
1.Dodavatelé 321 0104 1 122 2 506
2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0
3.Přijaté zálohy 324 0106 0 0
4.Ostatní závazky 325 0107 171 163
5.Zaměstnanci 331 0108 12 812 13 079
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 0 0
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného
zdravotního pojištění
336 0110 7 176 7 334
8.Daň z příjmu 341 0111 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0112 1 651 1 737
10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 271 398
11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0 0
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních
samosprávných celků
348 0116 0 0
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů
a podílů
367 0117 0 0
15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0
17.Jiné závazky 379 0120 806 918
18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0
19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0
21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0
22.Dohadné účty pasivní z389 0125 325 405
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0
12
IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 6 825 9 733
1.Výdaje příštích období 383 0128 15 792
2.Výnosy příštích období 384 0129 6 810 8 940
Pasiva celkem ř.83+92 0130 859 687 899 327
Poznámky
(1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté.
(5) Požka pasiv "A.II.1. Účet výsledku hospodaření" se vykazuje pouze k poslednímu dni účetního období.
(6) Požka pasiv "A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení" se vykazuje pouze k prvnímu dni účetního období.
Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců – stav k prvnímu dni účetního období
k 1. 1. 2023 a stav k poslednímu dni účetního období k 31. 12. 2023. Výkaz je zpracován
v návaznosti na výkaz zpracovaný pro MŠMT k roční účetní závěrce.
13
Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – JAMU sumář
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
hlavní
činnost (4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 53 286 570
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných
dodávek
501,502,503 0002 21 893 335
2.Prodané zboží 504 0003 0 4
3.Opravy a udržování 511 0004 3 641 41
4.Náklady na cestovné 512 0005 1 707 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 723 77
6.Ostatní služby 518 0007 25 322 113
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 230 521 1 261
10.Mzdové náklady 521 0013 171 203 1 005
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 56 037 256
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 3 282 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 15 0
15.Daně a poplatky 53 0019 15 0
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 20 920 62
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a
penále
541,542 0021 1 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 88 1
20.Dary 546 0025 0 1
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 20 831 60
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 41 407 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 41 403 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 4 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ.
složkami
581 0035 0 0
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 100 0
29.Daň z příjmů 59 0037 100 0
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+36
0038 346 250 1 893
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41 0040 295 183 0
1.Provozní dotace 691 0041 295 183 0
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 485 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 485 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 8 991 3 418
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 44 329 102
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 106 1
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 2 126 20
8.Kursové zisky 645 0051 77 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 1 890 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 40 130 81
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 348 988 3 520
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 2 838 1 626
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 2 738 1 626
hlavní + hospodářská činnost
14
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 4 464
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 4 364
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. Údaje v jednotlivých sloupcích jsou
zaokrouhleny.
Kontrolní vazba
Položka "Výsledek hospodaření po zdanění celkem" se musí rovnat položce A.II.1 "Účet výsledku hospodaření" uvedené v pasivech
rozvahy.
15
Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty – JAMU škola
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
hlavní
činnost (4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 54 162 149
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných
dodávek
501,502,503 0002 20 057 36
2.Prodané zboží 504 0003 0 4
3.Opravy a udržování 511 0004 3 593 2
4.Náklady na cestovné 512 0005 1 678 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 721 75
6.Ostatní služby 518 0007 28 113 31
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 224 103 859
10.Mzdové náklady 521 0013 166 348 688
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 54 473 170
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 3 282 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 15 0
15.Daně a poplatky 53 0019 15 0
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 20 710 9
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty
a penále
541,542 0021 1 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 88 1
20.Dary 546 0025 0 1
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 20 621 8
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 38 847 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 38 843 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 4 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ.
složkami
581 0035 0 0
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 100 0
29.Daň z příjmů 59 0037 100 0
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+36
0038 337 936 1 017
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41 0040 295 183 0
1.Provozní dotace 691 0041 295 183 0
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 485 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 485 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 3 472 1 615
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 41 876 77
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 44 0
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 2 091 0
8.Kursové zisky 645 0051 77 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 1 890 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 37 774 77
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 341 016 1 691
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 3 180 675
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 3 080 675
hlavní + hospodářská činnost
16
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 3 855
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 3 755
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté.
Kontrolní vazba
Položka "Výsledek hospodaření po zdanění celkem" se musí rovnat položce A.II.1 "Účet výsledku hospodaření" uvedené v pasivech
rozvahy .
17
Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty – Kolej Astorka
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
hlavní
činnost (4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 -876 421
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných
dodávek
501,502,503 0002 1 837 299
2.Prodané zboží 504 0003 0 0
3.Opravy a udržování 511 0004 48 39
4.Náklady na cestovné 512 0005 29 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 2 2
6.Ostatní služby 518 0007 -2 791 82
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 6 419 403
10.Mzdové náklady 521 0013 4 855 316
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 1 564 86
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 0 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 0 0
15.Daně a poplatky 53 0019 0 0
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 210 53
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a
penále
541,542 0021 0 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 0 0
20.Dary 546 0025 0 0
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 210 52
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 2 561 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 2 561 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ.
složkami
581 0035 0 0
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0
29.Daň z příjmů 59 0037 0 0
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+36
0038 8 314 876
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41 0040 0 0
1.Provozní dotace 691 0041 0 0
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 0 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 5 519 1 803
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 2 452 25
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 62 1
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 35 20
8.Kursové zisky 645 0051 0 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 0 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 2 355 5
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 7 972 1 828
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 -342 952
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 -342 952
hlavní + hospodářská činnost
18
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 609
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 609
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté.
Kontrolní vazba
Položka "Výsledek hospodaření po zdanění celkem" se musí rovnat položce A.II.1 "Účet výsledku hospodaření" uvedené v pasivech
rozvahy .
19
Tabulka 3 Hospodářský výsledek (HV) – výsledek hospodaření
(tis. Kč)
Součásti VVŠ (1)
HV z hlavní
činnosti (2)
HV
z doplňkové
činnosti (2)
HV celkem (2)
Hudební fakulta 311 335 647
Divadelní fakulta 467 63 530
Divadlo na Orlí 0 273 273
Nakladatelství 282 0 282
Knihovna 0 0 0
Kolej Astorka -342 952 609
Rektorát 2 020 3 2 023
C e l k e m (3) 2 738 1 626 4 364
Poznámky
(1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby.
(2) Uvádí se údaje po zdanění
(3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2
Komentář k tabulce 3
JAMU dosáhla za rok 2023 kladný hospodářský výsledek po zdanění ve výši 4 364 tis. Kč. Proti roku
2022 je hospodářský výsledek dosažený na JAMU vyšší o 1 816 tis. Kč.
Hospodářský výsledek za hlavní činnost
Hospodářský výsledek, resp. zisk, byl vykázán celkem ve výši 2 738 tis. Kč. Ztráta Astorky vzniká
na koleji při ubytování studentů a to z důvodu, že tržby z kolejného nepokrývají skutečné náklady na
ubytování. Záporný hospodářský výsledek u koleje Astorka (ve výši 342 tis. Kč) je pokryt kladným
hospodářským výsledkem ostatních součástí.
Knihovna vykázala vyrovnaný hospodářský výsledek.
Divadlo na Orlí v roce 2023 vykázalo v hlavní činnosti vyrovnaný hospodářský výsledek.
Hudební fakulta a Divadelní fakulta – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti celkem ve výši
778 tis. Kč je za tržby, a to především za CŽV, Metodická centra, koncerty, divadelní představení
apod. Výsledek hospodaření je nižší o 411 tis. Kč oproti roku 2023.
Nakladatelství – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 282 tis. Kč je výsledkem tržeb
za vlastní výrobky (na prodeji se významně podílí prodej publikací na e-shopu a na mimořádných
akcích).
Rektorát dosáhl kladný výsledek celkem ve výši 2 020 tis. Kč, na kterém se podílí výnosy z prodeje
revalidačních známek na ISIC karty, z bankovních úroků a tržby za nostrifikace.
Hospodářský výsledek za doplňkovou činnost
V roce 2023 bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku celkem ve výši 1 626 tis. Kč, na němž
se podílí 58,53 % (952 tis. Kč) kolej Astorka, HF s podílem 20,63 % (335 tis. Kč) a podíl 16,78 % má
DNO (273 tis. Kč); tento hospodářský výsledek je vytvořen především z pronájmu komerčních
prostor – restaurace, divadelní prostory, nahrávací studio, kanceláře, z provozování garáží
a hotelového provozu koleje v období prázdnin. Hospodářský výsledek u ostatních součástí JAMU
je tvořen především příjmy z pronájmu prostor, příjmy z reklamy, příjmy z pořádaných představení
nad rámec výuky a příjmy z nápojových automatů.
20
Tabulka 4 Přehled o finančních tocích (výkaz cash flow)
(tis. Kč)
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF
Hospodářský výsledek bežného roku 001 2 548 4 364 1 816 1 816
Odpisy dlohodobého majetku 002 0 0 0 41 403
Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0
Přechodné účty pasivní 004 7 150 10 138 2 987 2 987
Výdaje příštích období 005 15 792 777 777
Výnosy příštích období 006 6 810 8 940 2 130 2 130
Kursové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní 008 325 405 80 80
Přechodné účty aktivní 009 2 003 3 612 1 609 -1 609
Náklady příštích období 010 1 993 2 270 278 -278
Příjmy příštích období 011 0 266 266 -266
Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0
Dohadné účty aktivní 013 10 1 076 1 066 -1 066
Pohledávky celkem 014 544 101 649 101 105 -101 105
Z obchodního styku 015 268 1 491 1 224 -1 224
K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0
Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0
Daň z příjmu 018 0 100 000 100 000 -100 000
Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0
Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0
Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0
Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0 0 0 0
Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0 0 0 0
Za zaměstnanci 024 196 75 -121 121
Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 106 107 2 -2
Opravná položka k pohledávkám 026 -25 -25 0 0
Ceniny 027 34 56 23 -23
Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0
Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0
Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0
Zásoby celkem 031 2 056 2 109 53 -53
Materiál na skladě a na cestě 032 36 36 0 0
Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 0
Výrobky 034 1 905 1 994 88 -88
Zvířata 035 0 0 0 0
Zboží na skladě a na cestě 036 114 78 -36 36
Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0
Krátkodobé závazky 038 24 009 26 136 2 127 2 127
Dodavatelé 039 1 122 2 506 1 384 1 384
Směnky k úhradě 040 0 0 0 0
Přijaté zálohy 041 0 0 0 0
Ostatní závazky 042 171 163 -8 -8
Zaměstnanci 043 12 812 13 079 267 267
Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 0 0 0 0
K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 7 176 7 334 158 158
Daň z příjmu 046 0 0 0 0
Ostatní přímé daně 047 1 651 1 737 86 86
Daň z přidané hodnoty 048 271 398 128 128
Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0
Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0
Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0
K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0
Jiné závazky 053 806 918 113 113
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0
Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0
Cash flow provozní 056 38 343 148 063 109 719 -54 456
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 20 674 20 328 -345 345
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0
Software 059 20 614 20 328 -285 285
Předměty ocenitelných práv 060 0 0 0 0
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0 0 0 0
Nedokončené nehmotné investice 063 60 0 0 0
Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0
Oprávky celkem 065 -19 796 -19 341 455 -455
K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0
K softwaru 067 -19 796 -19 341 455 -455
K předmětům ocenitelných práv 068 0 0 0 0
K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0 0 0 0
21
K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0 0 0 0
Hmotný dlouhodobý majetek 071 1 167 819 1 186 948 19 129 -19 129
Pozemky 072 10 957 10 957 0 0
Umělecká díla a sbírky 073 2 403 2 403 0 0
Stavby 074 642 156 645 723 3 567 -3 567
Hmotné věci a jejich soubory 075 429 834 443 834 14 001 -14 001
Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0
Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0
Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 16 305 15 549 -756 756
Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 60 311 60 857 546 -546
Nedokončené dlouhodobý hmotný majetek 080 5 854 7 625 1 771 -1 771
Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0
Oprávky celkem 082 -395 154 -432 744 -37 590 37 590
Ke stavbám 083 -90 185 -96 620 -6 435 6 435
Oprávky k sam.hm. mov. věc. a souboru hm. mov. věcí 084 -280 268 -311 575 -31 306 31 306
K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0
K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0
K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -16 305 -15 549 756 -756
K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 -8 396 -9 001 -604 604
Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -41 403
Dlouhodobý finanční majetek 090 0 0 0 0
Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 0 0 0
Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0
Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0
Cash flow z investiční činnosti 096 773 543 755 192 -18 352 -23 052
Dlouhodobé závazky celkem 097 101 101 0 0
Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0
Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0
Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0
Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobé závazky 102 101 101 0 101
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0
Vlastní jmění 104 775 485 757 222 -18 263 -18 263
Fondy 105 50 393 101 367 50 973 50 973
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0
Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 2 548 4 364 1 816 1 816
Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -4 364 -4 364 -4 364
Cash flow z finanční činnosti 110 828 527 858 689 30 162 30 162
Stav peněžních prostředků 111 81 508 136 710 55 202 -47 346
22
3 . A N A L Ý Z A V Ý N O S Ů A N Á K L A D Ů
3 . 1 V Y S O K Á Š K O L A
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité
(tis. Kč)
Název údaje č.ř.
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem
poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 309 700 306 171 56 693 21 133 366 392 327 304
v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 306 342 302 813 56 693 21 133 363 034 323 946
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 301 234 298 586 56 693 21 133 357 927 319 720
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 11 707 9 059 18 687 11 201 30 394 20 260
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 11 707 9 059 18 687 11 201 30 394 20 260
dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 289 527 289 527 38 005 9 932 327 533 299 460
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 283 186 283 186 38 005 9 932 321 191 293 118
příspěvek 9 278 046 278 046 6 375 6 375 284 421 284 421
dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 31 000 2 927 31 000 2 927
ostatní dotace 11 5 140 5 140 630 630 5 770 5 770
dotace na VaV 12 6 342 6 342 0 0 6 342 6 342
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 3 387 2 507 0 0 3 387 2 507
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 1 528 647 0 0 1 528 647
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 1 528 647 0 0 1 528 647
dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 1 860 1 860 0 0 1 860 1 860
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 400 400 0 0 400 400
dotace na VaV 19 1 460 1 460 0 0 1 460 1 460
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720
dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 3 358 3 358 0 0 3 358 3 358
23
dotace spojené se vzdělávací činností 28 3 358 3 358 0 0 3 358 3 358
dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 309 700 306 171 56 693 21 133 366 392 327 304
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 301 898 298 369 56 693 21 133 358 591 319 503
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 294 892 292 245 56 693 21 133 351 585 313 378
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 1 928 1 047 0 0 1 928 1 047
získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 3 358 3 358 0 0 3 358 3 358
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 7 801 7 801 0 0 7 801 7 801
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 342 6 342 0 0 6 342 6 342
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 1 460 1 460 0 0 1 460 1 460
získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 309 700 306 171 56 693 21 133 366 392 327 304
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 301 898 298 369 56 693 21 133 358 591 319 503
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 13 234 9 706 18 687 11 201 31 922 20 907
dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 285 306 285 306 38 005 9 932 323 311 295 238
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 3 358 3 358 0 0 3 358 3 358
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 7 801 7 801 0 0 7 801 7 801
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 7 801 7 801 0 0 7 801 7 801
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků
(VZaLS).
(2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6).
Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila
v souladu s rozhodnutím.
(3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování).
(4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5.
24
3 . 1 . 1 P Ř Í S P Ě V E K A D O T A C E Z V E Ř E J N Ý C H Z D R O J Ů
Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti
(tis. Kč)
č.ř
.
č. ř.
v
tab.
5
Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z
veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (4) Vratka
nevyčerpaných
prostředků
Ostatní
použité
neveřej.
zdroje
(5)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (2)
použité
(3)
poskyt
nuté
použité poskytnuté použité FRIM FPP
FÚU
P
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
1 MŠMT 283 186 283 186 7 005 7 005 290 191 290 191 507 11 634 0 0 0 290 191
2 9 Příspěvek 278 046 278 046 6 375 6 375 284 421 284 421 507 11 634 0 0 0 284 421
3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 234 184 234 184 3 200 3 200 237 384 237 384 268 5 575 0 237 384
4 P Společenské priority 0 0 0 0
5 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 5 636 5 636 5 636 5 636 0 5 636
6 S1 Sociální stipendia 44 44 44 44 6 0 44
7 U1 Ubytovací stipendia 2 500 2 500 2 500 2 500 1 0 2 500
8 I Institucionální plány 11 294 11 294 982 982 12 276 12 276 239 0 12 276
9 D Mezinárodní spolupráce 0 0 0 0
10 F Fond vzdělávací politiky (mimo FUČ) 12 202 12 202 2 193 2 193 14 395 14 395 6 052 0 14 395
11 FUČ Fond umělecké činnosti 12 185 12 185 12 185 12 185 0 12 185
12 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0
13 11 Dotace 5 140 5 140 630 630 5 770 5 770 0 0 0 0 0 5 770
14 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0
15 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 4 934 4 934 630 630 5 564 5 564 0 5 564
16 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0
17 Mezinárodní spolupráce 206 206 206 206 0 206
18 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 400 400 0 0 400 400 0 0 0 0 0 400
19 součtový řádek pro poskytovatele 400 400 0 0 400 400 0 0 0 0 0 400
20 SFK ČR 225 225 225 225 0 225
21 MK ČR 175 175 175 175 0 175
22 25 Územní rozpočty 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720 0 0 0 0 0 1 720
23 součtový řádek pro poskytovatele 1 720 1 720 0 0 1 720 1 720 0 0 0 0 0 1 720
24 Statutární město Brno 1 120 1 120 1 120 1 120 0 1 120
25 Městská část Brno střed 40 40 40 40 0 40
26 Jihomoravský kraj 560 560 560 560 0 560
27 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 3 358 3 358 0 0 3 358 3 358 0 0 0 0 0 3 358
28 součtový řádek pro poskytovatele 3 358 3 358 0 0 3 358 3 358 0 0 0 0 0 3 358
29 Mezinárodní Visegradský fond 234 234 234 234 0 234
30 Dům zahraničních služeb, LLP Erasmus 2 457 2 457 2 457 2 457 0 2 457
31 Dům zahraničních služeb - Bělorusko 54 54 54 54 0 54
32 Svobodays/Erasmus 613 613 613 613 0 613
33 Celkem 288 664 288 664 7 005 7 005 295 669 295 669 507 11 634 0 0 0 295 669
Poznámky
(1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního
rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj
(předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů,
které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů,
realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. POZOR, oproti r. 2020 byla upravena struktura řádků.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního
charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné
specifikovat v komentáři.
25
(4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly
v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů - jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f).
(5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů).
V případě potřeby možno vložit další řádky.
26
Komentář k tabulce 5.a
1. Příspěvek MŠMT na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační,
uměleckou a další tvůrčí činnost
K 31. 12. 2023 byl schválen a poskytnut z MŠMT příspěvek na r. 2023 v celkové výši
278 046 tis. Kč (což je navýšení o 10 501 tis. Kč oproti předchozímu roku, které je dáno zejména
navýšením příspěvku dle fixního a výkonového ukazatele, fondu umělecké činnosti a fondu
vzdělávací politiky).
Neinvestiční příspěvek dle ukazatelů
 ukazatel dle fixního a výkonového ukazatele – příspěvek na vzdělávací činnost + Fond
umělecké činnosti
Pro rok 2023 byl schválen příspěvek na vzdělávací činnost celkem ve výši 244 960 tis. Kč
a v prosinci 2023 byl navýšen o 1 409 tis. Kč; tedy celková částka příspěvku na rok 2023 byla
246 369 tis. Kč. Do fondu provozních prostředků bylo převedeno 5 575 tis. Kč, skutečně čerpáno
240 794 tis. Kč.
 ukazatel „C“ – stipendia pro studenty doktorských studijních programů
Příspěvek na akreditované doktorské studijní programy byl poskytnut ve výši 5 636 tis. Kč, z toho
z toho pro HF 2 599 tis. Kč, pro DF 3 037 tis. Kč; do programu bylo zařazeno na 01-03/23 –
40 studentů, na 04-06/23 – 37 studentů, na 07-09/23 – 45 studentů a na období 10-12/23 –
44 studentů, skutečně čerpáno 5 636 tis. Kč.
 ukazatel „F“ – fond vzdělávací politiky
Na rok 2023 byl poskytnut příspěvek v celkové výši 12 202 tis. Kč, z toho:
o 111 tis. Kč na projekt „Podpora studentů se specifickými potřebami“, z toho: 64 tis. Kč pro
HF a 47 tis. Kč pro DF;
o 74 tis. Kč na projekt „Univerzita třetího věku“ (U3V), jen pro HF;
o 2 632 tis. Kč na projekt podpory ukrajinských studentů studujících na JAMU;
o 300 tis. Kč na projekt podpory běloruských studentů studujících na JAMU;
o 623 tis. Kč na pokrytí DPH v rámci projektu Národního plánu obnovy pro oblast vysokých
škol pro roky 2022-2024 realizuje JAMU individuální projekt „Rozvoj forem a obsahu
vzdělávání na Janáčkově akademii múzických umění“, blíže viz komentář k tabulce 5d;
o 8 462 tis. Kč na pokrytí zvýšených nákladů na energie (nevyčerpané prostředky ve výši
5 966 tis. Kč budou čerpány v roce 2024 na navýšené energie přímo z FPP).
Skutečně čerpáno 6 150 tis. Kč.
 ukazatel „I“ – Program na podporu strategického řízení
Na PPSŘ bylo v roce 2023 poskytnuto 11 294 tis. Kč;
o 4 772 tis. Kč pro HF,
o 4 983 tis. Kč pro DF,
o 1 539 tis. Kč pro Rektorát.
Skutečně čerpáno 11 294 tis. Kč.
 ukazatel „S“ – sociální stipendia
Roční příspěvek na sociální stipendia činil 44,5 tis. Kč; do fondu provozních prostředků bylo
převedeno 5,52 tis. Kč; skutečně čerpáno 39 tis. Kč.
27
 ukazatel „U“ – ubytovací stipendia
Příspěvek na ubytovací stipendia činil 2 500 tis. Kč; do fondu provozních prostředků bylo převedeno
1,49 tis. Kč, skutečně čerpáno 2 499 tis. Kč.
Investiční příspěvek dle ukazatelů
 ukazatel dle fixního a výkonového ukazatele – příspěvek na vzdělávací činnost
Pro rok 2023 JAMU kapitalizovala příspěvek z fixní a výkonové části ve výši 3 200 tis. Kč.
Z kapitálového příspěvku byly financovány níže uvedené akce:
– výměna plynových kotlů v divadelním studia Marta,
– modernizace stávajícího osvětlení posluchárny č. 104 na Divadelní fakultě za LED osvětlení,
– stavební úpravy děkanátu na Hudební fakultě,
– spolufinancování (neuznatelné náklady) investičních akcí hrazených z dotačních prostředků
Národního plánu obnovy.
Skutečně čerpáno bylo 2 932 tis. Kč.
 ukazatel „I“ – Program na podporu strategického řízení
Investiční příspěvek na Institucionální plán byl v roce 2023 poskytnut ve výši 982 tis. Kč na aktivity
v rámci reprodukce a rozvoje majetku školy. Do FRIM bylo převedeno 239 tis. Kč.
Skutečně čerpáno 743 tis. Kč.
 ukazatel „F“ – fond vzdělávací politiky
Projekt vypsaný v rámci Fondu vzdělávací politiky je určený na pokrytí DPH, které je v rámci projektu
NPO nezpůsobilé. DPH je výši 2 193 tis. Kč.
Skutečně čerpáno 2 193 tis. Kč.
2. Dotace MŠMT
K 31. 12. 2023 byly schváleny a poskytnuty z MŠMT dotace na r. 2023 v celkové výši 5 770 tis. Kč
(což je nárůst o 239 tis. Kč oproti předchozímu roku).
Neinvestiční dotace dle ukazatelů
 ukazatel „I“ – Rozvojové programy
Dotace na centralizované rozvojové projekty byla poskytnuta na rok 2023 v celkové výši
4 934 tis. Kč;
o Festivaly a přehlídky – prostředek rozvoje zvyšování kvality umělecké činnosti jako
výstupu ze studia a její vzájemné posouzení v oborech múzických umění – 2 175 tis. Kč,
z toho: HF 1 085 tis. Kč, pro DF 1 090 tis. Kč;
o Implementace a další rozvoj poradenství na JAMU – 531 tis. Kč, z toho: HF 200 tis. Kč,
pro DF 200 tis. Kč a pro rektorát 131 tis. Kč;
o Koordinovaný rozvoj ekonomických aplikací vysokých škol – 114 tis. Kč, projekt
realizovaný na oddělení výpočetních a informačních služeb a rektorátu;
28
o Engagement for sustainability – University leaders in SDGs II (UNILEAD II) – 384 tis. Kč;
projekt realizovaný na oddělení rektorátu;
o Standardy kvality výuky na českých vysokých školách – 732 tis. Kč, projekt realizovaný
na oddělení rektorátu;
o Prevence neetického jednání na akademické půdě a podpora kompetencí v péči o oběti
– 498 tis. Kč, z toho: HF 20 tis. Kč, pro DF 100 tis. Kč, a pro rektorát 378 tis. Kč;
o Budování situačního povědomí v kyberprostoru VVŠ a efektivní reakce na krizové situace
– 500 tis. Kč, projekt realizovaný na oddělení výpočetních a informačních služeb
a Skutečně bylo čerpáno celkem 4 934 tis. Kč.
 ukazatel „D“ – mezinárodní spolupráce
Dotace na úhradu studijních nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke krátkodobým
pobytům ve výši 206 tis. Kč (realizovaným na HF), skutečně čerpáno 206 tis. Kč.
Investiční dotace dle ukazatelů
 ukazatel „I“ – Rozvojové programy
Dotace na centralizovaný rozvojový projekt „Koordinovaný rozvoj ekonomických aplikací vysokých
škol“ byla poskytnuta na rok 2023 v celkové výši 630 tis. Kč.
Skutečně bylo čerpáno celkem 630 tis. Kč.
3. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
Státní fond kultury ČR poskytl JAMU Rozhodnutími dotace celkem ve výši 225 tis. Kč, z toho:
Hudební fakulta
 110 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka“.
Divadelní fakulta
 115 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2023“.
Skutečně bylo vyčerpáno 225 tis. Kč.
Ministerstvo kultury ČR poskytlo JAMU Rozhodnutími dotace celkem ve výši 175 tis. Kč, z toho:
Hudební fakulta
 125 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka“.
Divadelní fakulta
 50 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2023.
Skutečně bylo vyčerpáno 175 tis. Kč.
29
4. Územní rozpočty
Dotace z rozpočtu Městské části Brno – střed na rok 2023 poskytnutá za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „JAMUsica“ na Divadelní fakultě ve výši
40 tis. Kč, čerpáno bylo 40 tis. Kč.
Dotace od statutárního města Brna
Hudební fakulta
 dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2023 poskytnutá za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka“
a „JAMUsica“ ve výši 670 tis. Kč;
Divadelní fakulta
 dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2023 poskytnutá na úhradu
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní festival divadelních škol
„SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2023“ ve výši 450 tis. Kč.
Dotace poskytnuté statutárním městem Brnem činily celkem 1 120 tis. Kč, čerpáno bylo
1 120 tis. Kč.
Dotace od JMK
Hudební fakulta
 dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních
nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka“ ve výši
440 tis. Kč.
Divadelní fakulta
 dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje ve výši 120 tis. Kč poskytnutá za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2023“.
Dotace poskytnuté z rozpočtu Jihomoravského kraje činily celkem 560 tis. Kč, čerpáno bylo
560 tis. Kč.
Dotace poskytnuté územními orgány činily celkem 1 720 tis. Kč, čerpáno bylo 1 720 tis. Kč.
5. Prostředky ze zahraničí
Dotace poskytnutá z Domu zahraničních služeb na dofinancování uživatele v oblasti mobilit
studentů a akademických pracovníků vysokých škol v programu LLP-ERASMUS činila celkem
na rok 2023 2 457 tis. Kč (skutečně bylo čerpáno 81 tis Kč, zbylá část byla převedena na výnosy
příštích období ve výši 2 376 tis. Kč).
Dotace na Mezinárodní Visegradský fond činila 234 tis. Kč. Dále JAMU obdržela dotaci na projekt
Svobodays program Erasmus + ve výši 613 tis. Kč a dotaci na podporu běloruských studentů ve výši
54 tis. Kč.
Dotace poskytnuté ze zahraničí činily celkem 3 358 tis. Kč, čerpáno bylo 3 358 tis. Kč.
30
Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje
(bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) (tis. Kč)
č.ř.
č.
ř. v
tab.
5
Druh podpory/název programu (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky
z veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky
z veřejných zdrojů
celkem
z toho
zdroje
zahr.
v % (4)
z toho
zajištěno
spoluřešit.
(5)
z toho
převody
do
FÚUP
(6)
Vratka
nevyčerpaných
prostředků (7)
z toho na
zákl. fin.
vypořádání
(8)
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje (9)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i
1 12 MŠMT 6 342 6 342 0 0 6 342 6 342 0 67 0 0 0 6 342
2 Institucionální podpora (IP) 4 844 4 844 0 0 4 844 4 844 0 67 0 0 0 4 844
3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 4 844 4 844 4 844 4 844 67 0 4 844
4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0
5 specifikovat dle programu 0 0 0 0
6 Účelová podpora 1 498 1 498 0 0 1 498 1 498 0 0 0 0 0 1 498
7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0
8 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0
9 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0
10 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0
11 specifikovat dle programu 0 0 0 0
12 Specifický vysokoškolský výzkum 1 498 1 498 1 498 1 498 0 1 498
13 Velké infrastruktury 0 0 0 0
14 specifikovat dle programu 0 0 0 0
15 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 1 460 1 460 0 0 1 460 1 460 0 0 0 0 1 460
16 součtový řádek pro poskytovatele (8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 specifikace VVŠ 0 0 0 0
18 GAČR - součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 specifikace VVŠ 0 0 0 0
20 TAČR - součtový řádek 1 460 1 460 0 0 1 460 1 460 0 0 0 0 0 1 460
21 Projekty TAČR 1 460 1 460 1 460 1 460 0 1 460
22 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
24 specifikace VVŠ 0 0 0 0
25 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
26 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 specifikace VVŠ 0 0 0 0
28 C e l k e m 7 801 7 801 0 0 7 801 7 801 0 67 0 0 0 7 801
Poznámky
(1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty
= Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na
úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola
realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků
uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního
charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je
nutné specifikovat v komentáři.
(4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z veřejných rozpočtu EU
nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů.
(5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých"
prostředků uvedených v této tabulce.
(7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet
31
(8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů
se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání)
(9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů).
(10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky
32
Komentář k tabulce 5.b
1. MŠMT
Rozhodnutími ministerstva byly poskytnuty finanční prostředky na výzkum a vývoj v r. 2023 celkem
ve výši 6 342 tis. Kč (téměř ve stejné výši jako předchozí rok), do FÚUP bylo převedeno 67 tis. Kč,
skutečné čerpání celkem 6 275 tis. Kč, z toho:
o Institucionální podpora VaV – podpora výzkumným organizacím podle zhodnocení
dosažených výsledků činila celkem 4 844 tis. Kč, skutečné čerpání 4 777 tis. Kč,
o Specifický vysokoškolský výzkum byla poskytnuta ve výši 1 498 tis. Kč, skutečné čerpání
1 498 tis. Kč, z toho:
- HF 749 tis. Kč,
- DF 749 tis. Kč.
2. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
Dotace poskytnuté z Technologické agentury ČR (dále jen TA ČR):
o dotace na podporu projektu DF „Divadelní umění, postupy a techniky jako trenažér
komunikačních dovedností a občanských, sociálních a personálních kompetencí – JAMUNI“;
období řešení projektu je stanoveno na léta 2021 až 2023. Na rok 2023 bylo poskytnuto
1 460 tis. Kč, skutečné čerpání celkem 1 460 tis. Kč.
33
Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku
(tis. Kč)
č.ř.
č.
ř. v
tab.
5
Identifikační
číslo EDS
(ISPROFIN)
Název akce
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem Vratka
nevyčerpaných
prostředků
Vlastní
použité
(3)
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje celkem
(4)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i
1 133D22I000005 JAMU - Rozšíření výukových ploch v objektu Astorka 20 000 2 618 20 000 2 618 17 382 286 0 2 904
2 133D221000039 JAMU - Modernizace ubytovací části objektu Astorka 11 000 309 11 000 309 10 691 132 0 441
9 10 C e l k e m (5) 0 0 31 000 2 927 31 000 2 927 28 073 419 0 3 346
Poznámky:
(1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje
i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři.
(2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12.
(3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři.
(4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích.
(5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř.10.
Podle potřeby vložit další řádky.
V rámci programového financování reprodukce majetku z programu 133 220 „Rozvoj a obnova materiálně technické základny veřejných vysokých škol“
se v tomto roce začala provádět stavba „Stavební úpravy a modernizace objektu Astorka v Brně, Novobranská 691/3“. Financování je rozděleno do
dvou projektů podle zaměření stavebních úprav.
 Ze subtitulu 133D 22I „Rozvoj a obnova materiálně technické základny Janáčkovy akademie múzických umění“ je financován projekt EDS
133D22I000005 „JAMU – Rozšíření výukových ploch v objektu Astorka“ v předpokládané celkové výši 60 875,20 tis. Kč, z toho bude
51 743,92 tis. Kč hrazeno z kapitálových prostředků státního rozpočtu. V roce 2023 bylo profinancováno celkem 2 904,17 tis. Kč, z čehož
2 617,70 tis. Kč bylo hrazeno z kapitálových prostředků státního rozpočtu, JAMU se podílela na nákladech ve výši 286,47 tis. Kč hrazených
z FRIM.
Předmětem projektu jsou dispoziční a stavebně technické úpravy ubytovacích ploch ve 3. NP a 7. NP v severním křídle budovy a plochy
stravovacího provozu v 1. NP na plochy výukové. Součástí akce je výměna oken, rozvodů technických sítí a zařízení, zařízení vertikální dopravy
a požárně bezpečnostních zařízení, které jsou vlivem stáří a provozu, nebo vlivem legislativních změn a normových požadavků již
v nevyhovujícím stavu.
 Z podprogramu 133D 221 „Rozvoj a obnova ubytovacích a stravovacích kapacit veřejných vysokých škol“ je financován v předpokládané celkové
výši 34 555,55 tis. Kč, z toho bude 20 733,33 tis. Kč hrazeno z kapitálových prostředků státního rozpočtu. Způsobilé výdaje jsou hrazené bez
DPH. V roce 2023 bylo profinancováno celkem 441,44 tis. Kč, z čehož 309,30 tis. Kč bylo hrazeno z kapitálových prostředků státního rozpočtu,
JAMU se podílela na nákladech ve výši 132,14 tis. Kč hrazených z FRIM.
34
Předmětem projektu jsou stavebně technické úpravy a modernizace ubytovacích ploch ve 4. NP, 5. NP a 6. NP se zaměřením na dlouhodobou
provozní udržitelnost. Součástí úprav bude výměna oken, rozvodů technických sítí a zařízení, zařízení vertikální dopravy a požárně
bezpečnostních zařízení, které jsou vlivem stáří a provozu, nebo vlivem legislativních změn a normových požadavků již v nevyhovujícím stavu.
35
Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů
(tis. Kč)
č.ř.
č.
ř. v
tab.
5
Operační program/prioritní osa/priorita/oblast podpory
/komponenta (1)
VaV
(2)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z
veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky z
veřejných zdrojů
celkem
z toho
zdroje
EU v
% (5)
z toho
zajištěno
spoluřešit.
(6)
Nevyčerp.
z poskyt.
veřejných
prostředků
v roce (7)
Vratka
nevyčerp.
prostředků
(8)
Ostatní
použ.
neveřejné
zdroje
celkem
(9)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i
1 5 MŠMT 11 707 9 059 18 687 11 201 30 394 20 260 0 10 134 0 0 20 260
2 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0
4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 0 0 0 0
5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0
6 OP JAK - Jan Amos Komenský 2 682 0 8 243 0 10 925 0 0 10 925 0 0 0
7 P1 - Výzkum a vývoj 2 682 0 8 243 0 10 925 0 10 925 0
8 P2 - Vzdělávání 0 0 0 0
9 Národní plán obnovy 9 024 9 059 10 445 11 201 19 469 20 260 0 -791 0 0 20 260
10 komponenta 3.2 (10)
9 024 9 059 10 445 11 201 19 469 20 260 -791 20 260
11 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0
12 6 MŠMT dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum VaV 0 0 0 0
15 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 0 0 0 0
16 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání VaV 0 0 0 0
17 OP JAK - Jan Amos Komenský VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 P1 - Výzkum a vývoj VaV 0 0 0 0
19 Národní plnán obnovy VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 komponenta 5.1 VaV 0 0 0 0
21 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0
22 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 1 528 647 0 0 1 528 647 0 881 0 0 647
23 součtový řádek pro poskytovatele 1 528 647 0 0 1 528 647 0 0 881 0 0 647
24 MK (NPO) 903 466 903 466 437 466
25 MV (ČVUT) 625 181 625 181 444 181
26 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0
29 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0
32 23 Územní rozpočty dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0
35 C e l k e m 13 234 9 706 18 687 11 201 31 922 20 907 0 11 015 0 0 20 907
36 C e l k e m dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř.5 a za MŠMT VaV do ř.6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř.15 a ost. kap. SR
VaV do ř.16 ; za úz. rozpočty bez VaV do ř.22 a za úz. rozp. VaV do ř.23.
Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů), komponenty.
VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj.
(2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV.
(3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy, resp.
Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku v případě komponenty 3.2 NPO.
(4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím.
36
(5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z EU
(6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu.
(8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu.
(9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto
skutečnost specifikovat v komentáři.
(10) Příspěvek poskytnutý na krytí DPH bude vykázán v tab 5.a
37
Komentář k tabulce 5.d
Projekty JAMU financované Evropským sociálním fondem, Evropským fondem pro
regionální rozvoj a státním rozpočtem ČR:
1. MŠMT
Operační program Jan Ámos Komenský (OP JAK)
 Rozvoj infrastrukturního zázemí doktorských studijních programů na JAMU
Projekt č. CZ.02.01.01/00/22_012/0007661
Termín realizace projektu: 1. 1. 2024 – 26. 6. 2026
Celkový rozpočet projektu: 39 768 840,00 Kč
Přidělená finanční podpora JAMU (95 % celkového rozpočtu): 37 780 398,00 Kč
Zálohová platba v roce 2023: 10 925 017,10 Kč
Projekt byl připraven a hodnotící komisí schválen v průběhu roku 2023. V tomto roce jsme také
obdrželi první zálohovou platbu na realizaci aktivit na začátku roku 2024. Zahájení realizace projektu
je plánované na 1. 1. 2024.
Národní plán obnovy pro oblast vysokých škol pro roky 2022 – 2024 (NPO)
 Rozvoj forem a obsahu vzdělávání na JAMU
Projekt č. NPO_JAMU_MŠMT-16586/2022
Termín realizace projektu: 1. 4. 2022 – 30. 6. 2024
Celkový rozpočet projektu: 29 203 397,00 Kč
Rozpočet SC A: 26 108 145,00 Kč
Rozpočet SC C1: 575 268,00 Kč
Rozpočet SC C2: 680 000,00 Kč
Rozpočet SC C3: 1 839 984,00 Kč
Pro rok 2023 poskytnuto: 19 468 981,00 Kč
Národní plán obnovy je považován za nástroj k rozvoji České republiky zejména jako reakce na krizi
způsobenou pandemií Covid-19. Výzva vyhlášená MŠMT v rámci reformy 3.2.1 Transformovat
vysoké školy s cílem adaptace na nové formy učení a v odpovědi na měnící se potřeby trhu práce
reaguje na pokrok v oblasti nových technologií a snahu podpořit vysoké školy v jejich využívání.
Projekt JAMU sestává z několika specifických cílů:
 Specifický cíl (dále jen SC) A – Transformace formy a obsahu vysokoškolského vzdělávání
je rozdělen na 4 dílčí části:
o SC A1 – Digitalizace vzdělávací činnosti a studijních agend
o SC A2 – Rozvoj v oblasti distanční výuky, online výuky a blended learning
o SC A3 – Tvorba nového profesně zaměřeného studijního programu
o SC A4 – Kurz zaměřený na rozšiřování dovednosti (upskilling) nebo rekvalifikace
(reskilling)
Řešení projektu je zacíleno zejména na specifika vzdělávacího procesu v oblasti umění, která
vyžadují podstatný rozvoj v technologickém zajištění digitalizace záznamů, jejich zpracování
a uložení uměleckých výstupů studentů prakticky všech studijních programů a jejich stupňů
na obou fakultách školy. Pro dosažení cíle bylo potřeba vybavit pedagogická pracoviště
záznamovou, streamovací technologií pro pořízení kvalitativně odpovídajících audio a video
záznamů, dále vybudovat celoškolské zálohované uložiště těchto záznamů umožňující jejich
další zpracování. Současně došlo k upgradu počítačového vybavení fakult a posílení
půjčoven záznamových technologií pro studenty. To vše si vyžádalo odpovídající posílení
38
datové sítě a wifi připojení všech prostorů školy. S tím se pojí také podpora studentů
a pedagogů ze strany technologických manažerů, kteří jim poskytli a i nadále poskytují
odbornou pomoc při seznamování a užívání pokročilé technologie.
JAMU také využila podmínek projektu pro akreditaci prvního profesně zaměřeného
bakalářského studijního programu Pedagogika hry na klavír, který je zaměřen na vzdělávání
pedagogů na ZUŠ.
V neposlední řadě jsme se v projektu zaměřili také na absolventy vysokých škol a nově
vzniklý kurz celoživotního vzdělávání na DF JAMU umožní umělcům a pracovníkům v oblasti
kulturních a kreativních průmyslů zvýšit svou dosavadní kvalifikaci tak, aby obstáli
v konkurenci na trhu práce.
 Specifický cíl C je společným projektem 26 vysokých škol vč. JAMU a je rozdělený na tři
podcíle, které mají specifické zaměření z oblasti administrativy a IT, a svého hlavního
koordinátora:
o SC C1 – Zlepšení prostupnosti vzdělávání na úrovni vysokých škol pomocí
mikrocertifikátů a digitalizace činností souvisejících se zajištěním vzdělávací činnosti
a administrativních úkonů spojených se studijní agendou (hlavním koordinátorem je
Univerzita Karlova);
o SC C2 – Systematické zajištění komplexní bezpečnosti distančních forem výuky
(hlavním koordinátorem je České vysoké učení technické);
o SC C3 – Digitalizace činností přímo souvisejících se zajištěním vzdělávací činnosti
a administrativních úkonů spojených se studijní agendou (hlavním koordinátorem je
Masarykova univerzita).
K ukončení čerpání finančních prostředků došlo k 31. 12. 2023, ale až do 30. 6. 2024
probíhají některé aktivity, které již nejsou finančně z projektu podpořené.
2. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
Ministerstvo kultury ČR poskytlo JAMU Rozhodnutími dotace v rámci NPO celkem ve výši
903 tis. Kč, z toho:
Hudební fakulta
 406 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu NPO „Mezinárodní semestr interpretů“.
Divadelní fakulta
 497 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektů NPO „Theatrum online“ a „Masterclass“.
Skutečně bylo vyčerpáno 903 tis. Kč.
Ministerstvo vnitra poskytlo JAMU prostřednictvím ČVUT dotace v rámci NPO celkem ve výši
625 tis. Kč, za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu Jednotná
digitální brána (SDG) v letech 2023–26. Koordinátorem je ČVUT, JAMU je spoluřešitel.
Skutečně bylo vyčerpáno 181 tis. Kč.
39
3 . 1 . 2 V L A S T N Í V Ý N O S Y V H L A V N Í A D O P L Ň K O V É Č I N N O S T I
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů
(tis. Kč)
č.ř. Vybrané činnosti
Výnosy za rok (1)
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem
A Transfer znalostí (1) 0 0 0
A.1
v tom
Příjmy z licenčních smluv (2) 0
A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0
A.3
Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů
aplikační sféry (4)
0
A.4 Konzultace a poradenství (5) 0
B Tržby za vlastní služby (6) 8698 1 228 9 926
B.1 z toho Znalečné (počet poskytnutých znaleckých posudků) (7) 0
C Pronájem 0 2 175 2 175
C.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
C.2 pozemky 0
C.3 prostory (8) 1 974 1 974
C.4 ostatní 201 201
D Tržby z prodeje majetku 0 0 0
D.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
D.2 pozemky 0
D.3 ostatní 0
E Dary 485 485
F Dědictví 0
Poznámky
(1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy.
(2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na
některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným
vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám
písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního
a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli
přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele.
(3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů
aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto
subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na
zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na
takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola
příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum.
(4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem
aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné
správy, neziskovou organizaci, apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů,
které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích
kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou
společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance.
(5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních
zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské
služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo
pochopení určitého stavu.
(6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu
602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných
syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6.
(7) Do řádku "Znalečné" se ve sloupcích "E" a "G" doplní znalečné dle § 30 zákona č. 254/2019 Sb., zákon o znalcích, znaleckých kancelářích
a znaleckých ústavech. Do sloupců "D" a "F" tohoto řádku VŠ doplní počty poskytnutých znaleckých posudků.
(8) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly.
Komentář k tabulce 6
V ř. B, ve sloupci hlavní činnost jsou uvedeny výnosy za tržby vlastní služby ve výši 8 698 tis. Kč
(tržby za celoživotní vzdělávání, tržby ze vstupného za představení, kolejné) a v doplňkové činnosti
ve výši 1 228 tis. Kč (částka je tvořena zejména příjmy za ubytování).
V ř. C, ve sloupci doplňková činnost jsou uvedeny výnosy z pronájmu celkem ve výši
2 175 tis. Kč, z toho: pronájem nebytových prostor ve výši 1 974 tis. Kč, a to: za pronájmy v objektu
DnO 939 tis. Kč, v budově Astorka 640 tis. Kč a za pronájmy prostor v budově HF 330 tis. Kč;
za pronájem zařízení 201 tis. Kč – jedná se zejména o techniku DNO a o hudební nástroje.
V ř. E, ve sloupci hlavní činnosti jsou uvedeny dary ve výši 485 tis. Kč poskytnuté na akce JAMU
(např. Mezinárodní soutěž L. Janáčka, Encounter 2023, projekt Peer Gynt, atd.).
40
Tabulka 6.a Vlastní tržby a výnosy
(tis. Kč)
ř.č. položka
VZZ *
hlavní činnost doplňková činnost celkem
ř.č.
a b c 1 2 3
1 Provozní dotace celkem 041 295 183 0 295 183
2 Přijaté příspěvky a dary 044 485 0 485
3 Tržby za vlastní výkony a za zboží 046 8 991 3 418 12 408
4 Ostatní výnosy 047 44 329 102 44 431
5 smluv.pokuty a úroky z prodl. 049 106 1 107
6 výnosové úroky 051 2 126 20 2 146
7 kurzové zisky 052 77 0 77
8 zúčtování fondů 053 1 890 0 1 890
9 jiné ostatní výnosy 054 40 130 81 40 211
10 Tržby z prodeje majetku 055 0 0 0
12 Výnosy celkem 060 348 988 3 520 352 507
Poznámka: sloupec c (VZZ*) - vazba řádky Výkazu zisku a ztráty
Komentář k tabulce 6.a
Ř. č. 1, sl. č. 1 tabulky je vysvětlen a rozebrán v tabulkách č. 5a-d a v jejích komentářích.
Na ř. č. 2, sl. č. 1 jsou uvedeny přijaté příspěvky a dary (úč. č. 682) ve výši 485 tis. Kč, z toho zejména:
Nadace Leoše Janáčka (příspěvek na MSLJ) 80 tis. Kč, Rádio Čas, s.r.o. 63 tis. Kč, Český hudební
fond 20 tis. Kč.
Na ř. č. 3, sl. č. 1 jsou uvedeny tržby za vlastní výkony a za služby v hlavní činnosti, což jsou zejména
tržby z prodeje skript a publikací JAMU ve výši 293 tis. Kč, kolejné ve výši 5 221 tis. Kč, tržby za vstupné
ve výši 1 173 tis. Kč a 1 418 tis. Kč za tržby CŽV.
Na ř. č. 3, sl. č. 2 jsou uvedeny tržby za vlastní výkony a za služby v doplňkové činnosti, což jsou
zejména tržby za nájemné movitých věcí ve výši 201 tis. Kč, tržby za nájemné prostor ve výši
1 384 tis. Kč, tržby za hotel ve výši 1 158 tis. Kč a tržby za garáže ve výši 591 tis. Kč.
Na ř. č. 4, sl. č. 1 jsou uvedeny ostatní výnosy v hlavní činnosti, které jsou tvořeny především
zúčtováním fondů ve výši 1 890 tis. Kč (více v komentáři k tab. č. 8c – Náklady) a jinými ostatními
výnosy ve výši 40 130 tis. Kč (z toho: snížení odpisů z kapitálových dotací a příspěvku ve výši
36 986 tis. Kč, tržby za přijímací řízení ve výši 817 tis. Kč a přijaté prostředky na výzkumné projekty
od jiných spoluřešitelů ve výši 1 329 tis. Kč – evidováno na účtu 649 603).
Na ř. č. 4, sl. č. 2 jsou uvedeny ostatní výnosy v doplňkové činnosti, které jsou tvořeny zejména výnosy
z reklamy a znalečného ve výši 81 tis. Kč.
Na JAMU je používán Ekonomický informační systém SAP (dále EIS SAP). Dotace a příspěvek
dle ukazatelů je rozlišován zdrojově, stejně jako u všech dotací od jiných kapitol státního rozpočtu,
územně správních celků apod. Zdrojově jsou rozlišeny jak tržby a výnosy, tak náklady. Plnění
v jednotlivých ukazatelích je sledováno jednak na rozpočtových střediscích jednotlivých součástí JAMU,
na tzv. profitcentrech (v SAP s označením PrCtr), a jednak na projektech, resp. na SPP prvcích (dříve
zakázky).
41
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ
(tis. Kč)
č.ř. Položka
Výnosy
(1)
Z toho
stipendijní
fond tvorba
(1)
Počet
studentů
(2)
Průměrná
částka na
1 studenta
(3)
a b c d
1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 1 199 348 945 –
2
poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§
58 odst. 1)
851 – 925 0,92
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 348 348 20 17,41
4 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) –
5
Úhrada za další činnosti poskytované vysokou
školou (4) (5)
1 430 0 725 –
6
úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo
U3V
1 019 – 352 2,89
7 úplata za poskytování U3V 150 – 207 0,72
8 úplata za poskytování U1V - #buďjamák 45 21 2,14
9 správní poplatky studenti 26 132 0,20
10 správní poplatky pedagogové 190 – 13 14,62
11 Celkem 2 629 348 1 670 –
Poznámky
(1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou
školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce.
(2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činnosti zaplatili.
(3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková
sazba, stačí zde uvést tuto.
(4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb.
(5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu,
duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis, atp. To se týká i případných příjmů podle § 60a novely zákona 111/1998 Sb.
Kontrolní vazba
sl. b" Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab. 11.c)
Komentář k tabulce 7
Ze Sdělení rektora č.2/2022 LJ o stanovení poplatků a úhrad pro akademický rok 2022/2023
a ze Sdělení rektora č.4/2023 LJ o stanovení poplatků a úhrad pro akademický rok 2023/2024:
 poplatek za úkony spojené s přijímacím řízením dle § 58, odst. 1 zákona o vysokých školách
byl stanoven ve výši 880 Kč (tab. č. 7, ř. č. 2) v r. 2022/2023, v akademickém roce 2023/2024 byl
stanoven poplatek ve výši 930 Kč,
 poplatek za nadstandardní dobu studia dle § 58, odst. 3 zákona o vysokých školách činil
19 800 Kč za každých dalších započatých šest měsíců studia v akademickém roce 2022/2023,
v akademickém roce 2023/2024 byl poplatek stanoven ve výši 21 000 Kč; poplatek v akademickém
roce 2022/2023 za delší dobu studia studenta, jemuž k úspěšnému absolvování studia zbývá
k prvnímu dni dalších šesti měsíců studia vykonat již jen závěrečnou zkoušku nebo její část, činil
za každých dalších započatých šest měsíců studia 6 600 Kč, tento poplatek v akademickém roce
2023/2024 činil 7 000 Kč,
 poplatek za studium v cizím jazyce dle § 58, odst. 4 zákona o vysokých školách
v akademickém roce 2022/2023 činil 132 000 Kč, poplatek za doktorské studium uskutečňované
v cizím jazyce 35 000 Kč a poplatek za studium ve společném magisterském programu „Historical
Performance“ 2 100 EUR. V akademickém roce 2023/2024 byl poplatek stanoven ve výši 47 000
Kč, poplatek za doktorské studium v cizím jazyce byl ve výši 38 000 Kč a poplatek za program
„Historical Performance“ ve výši 2 100 EUR.
 poplatek za rigorózní zkoušku dle § 46 odst. 5 zákona o vysokých školách se nestanovuje,
protože ve studijních programech uskutečňovaných JAMU se státní rigorózní zkouška nekoná,
 poplatek dle § 72 odst. 16 zákona o vysokých školách za úkony spojené s habilitačním
řízením v akademickém roce 2022/2023 činil 13 000 Kč, tento poplatek v akademickém roce
2023/2024 činil 13 000 Kč,
42
 poplatek dle § 74 odst. 10 zákona o vysokých školách za úkony spojené s řízením
ke jmenování profesorem v akademickém roce 2022/2023 činil 20 000 Kč, tento poplatek
v akademickém roce 2023/2024 činil 20 000 Kč.
Vzhledem k tomu, že hospodářský rok se nekryje s akademickým rokem, jsou uváděny poplatky
za akademické roky 2022/2023 a 2023/2024.
43
3 . 1 . 3 N Á K L A D Y
Analýza nákladů
Tabulka 8.a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON)
(tis. Kč)
č.ř. Ukazatel
Zdroj financování
Kapitola 333 - MŠMT
VaV z ostatních zdrojů
(bez operačních progr.)
Operační programy EU
Fondy
Doplňková
činnost
Ostatní zdroje CELKEM
bez VaV VaV
VaV z národních
zdrojů (2)
VaV ze
zahraničí
v gesci MŠMT
ostatní
poskytovatelé
mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1
vysoká
škola
akademičtí pracovníci 83 119 2 311 1 347 4 25 1 089 295 85 580 2 611
2 vědečtí pracovníci 965 352 423 5 1 745 0
3 ostatní 68 016 1 603 658 113 143 164 3 365 1 193 91 152 94 734 246 518 326 73 586 3 831
4 KaM 4 561 294 4 561 294
5 VZaLS 0 0
6 CELKEM 152 100 3 915 2 357 117 566 164 0 0 3 365 1 193 0 91 152 94 759 246 6 172 916 165 472 6 736
Tabulka 8.b Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle akademických kategorií – bez OON)
(tis. Kč)
č.ř. Ukazatel
kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM
Počet
pracovníků (3)
Mzdy
Průměrná měsíční
mzda (Kč)
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční mzda
(Kč)
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční mzda
(Kč)
1 2 3=sl.2/12/sl.1*1000 4 5
6=sl.5/12
/sl.4*1000
7 8
9=sl.8/12
/sl.7*1000
1
Vysoká
škola
akademičtí
pracovníci
(4)
pedagogičtí pracovníci V, V a I 0 0 0,00 0 0
2 profesoři 22,17 13 387 50 320 242 0 22,17 13 629 51 231
3 docenti 51,97 27 893 44 727 496 0 51,97 28 390 45 523
4 odborní asistenti 97,54 42 967 36 709 365 0 97,54 43 332 37 021
5 asistenti 0,55 219 33 158 10 0 0,55 229 34 673
6 lektoři 0 0 0,00 0 0
7 CELKEM 172,23 84 466 40 869 1 114 0 172,23 85 580 41 408
8 vědečtí pracovníci (5) 3,15 1 317 34 848 0,88 428 40 496 4,03 1 745 36 081
9 ostatní (6) 137,97 68 674 41 479 8,39 4 912 48 788 146,36 73 586 41 898
10 KaM 0 15,25 4 561 24 922 15,25 4 561 24 922
11 VZaLS 0 0 0,00 0 0
12 CELKEM 313,35 154 457 41 077 24,52 11 014 37 433 337,87 165 472 40 812
Poznámky
(1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel;
OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel.
(2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU).
(3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na
zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových
prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ.
44
(4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké
činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na
pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků.
Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých
kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "full-time" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii
akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1.
(5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec.
(6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko - hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní
pracovníky, atp.
(7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b.
(8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu
hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a
Komentář k tabulce 8.a, b
Průměrná mzda pracovníků JAMU za rok 2023 je oproti roku 2022 vyšší o 172 Kč, tj. nárůst 0,004 %, což je menší nárůst, než v roce 2022. Celkově
od roku 2019 vzrostla průměrná mzda na JAMU o 5 485 Kč, tedy o 15,53 %.
Celkový přepočtený počet pracovníků JAMU za rok 2023 ve výši 337,866 je oproti roku 2022 vyšší o 11,597 pracovníka, tj. nárůst 3,55 %.
45
Tabulka 8.c Náklady
(tis. Kč)
ř.č. položka
VZZ
*
hlavní
činnost
doplňková
činnost
celkem
ř.č.
a b c 1 2 3
1
Spotřebované nákupy a nakupované
služby
1 53 286 570 53 856
2 v tom: spotřeba materiálu, energie a ost. 2 21 893 335 22 228
3 opravy a udržování 4 3 641 41 3 682
4 ostatní služby 7 25 322 113 25 435
5 Změna stavu zásob a aktivace 8 0 0 0
6 Osobní náklady 12 230 521 1 261 231 782
7 v tom: mzdové náklady 13 171 203 1005 172 208
8 zákonné pojištění 14 56 037 256 56 293
9 zákonné sociální náklady 16 3 282 0 3 282
10 Daně a poplatky celkem 18 15 0 15
11 Ostatní náklady celkem 20 20 920 62 20 982
12 z toho: kurzové ztráty 24 88 1 89
13 jiné ostatní náklady 27 20 831 60 20 892
14 Odpisy, prod.maj…… 28 41 407 0 41 407
15 Daň z příjmů celkem 36 100 0 100
16 Náklady celkem 38 346 250 1 893 348 143
Komentář k tabulce 8.c
Na ř. č. 2, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladových
dodávek v hlavní činnosti v celkové výši 21 893 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část 8 545 tis. Kč (39,03 %),
FUČ 2 758 tis. Kč (12,60 %), FVP 3 018 tis. Kč (13,79 %), Astorka (vlastní zdroje) 1 837 tis.
Kč (8,39 %), PPSŘ 1 601 tis. Kč (7,31 %), NPO MŠMT 2 598 tis. Kč (11,87 %).
Čerpání dle hlavních položek: spotřeba běžného materiálu 2 963 tis. Kč (13,53 %),
spotřeba materiálu do inscenací 752 tis. Kč (3,43 %), DDHM 5 744 tis. Kč (26,24 %), nákup
publikací 994 tis. Kč (4,54 %), materiál k výpočetní technice 109 tis. Kč (0,50 %), PHM
302 tis. Kč (1,38 %), čistící prostředky 355 tis. Kč (1,62 %), elektřina 4 624 tis. Kč (21,12 %),
pára a teplo 4 781 tis. Kč (21,84 %), plyn 310 tis. Kč (1,42 %), voda 770 tis. Kč (3,52 %).
Na ř. č. 2, sl. č. 2 tabulky je uvedena spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladových
dodávek v doplňkové činnosti v celkové výši 335 tis. Kč, částka je tvořena z většiny spotřebou
materiálu a energiemi spojenými zejména s pronájmem prostor.
Na ř. č. 3, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny náklady na opravy a udržování v hlavní činnost v celkové
výši 3 641 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: zejména ukazatel na fixní a výkonovou část 808 tis. Kč
(22,19 %), Astorka (vlastní zdroje) 48 tis. Kč (1,32 %) a FUČ ve výši 2 346 tis. Kč (64,43 %),
z čehož byla např. ve výši 450 tis. Kč sanace vlhkosti sklep. příst. HF.
Čerpání dle hlavních položek: běžná oprava a údržba 1 583 tis. Kč (43,48 %) a jmenovité
akce 2 058 (56,52 %).
Na ř. č. 4, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny ostatní služby v hlavní činnosti v celkové výši
25 322 tis. Kč.
46
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část 12 735 tis. Kč
(50,29 %), FUČ 2 777 tis. Kč (10,97 %), MMB 1 047 tis. Kč (4,13 %), PPSŘ celkem
4 545 tis. Kč (17,95 %), Centralizované rozvojové projekty celkem 2 200 tis. Kč (8,69 %).
(Pozn.: Astorka ve VZZ na tomto řádku vykazují zápornou hodnotu, a to z důvodu účtování
interních přeúčtování nákladů).
Čerpání dle hlavních položek: údržba software 2 784 tis. Kč (10,99%), spoje – telefony
508 tis. Kč (2,01%), placené nájemné ve výši 2 486 tis. Kč (9,82 %), z toho: věcné břemeno
za městem Brnem (prostory rektorátu ve výši 558 tis. Kč), dále pak nájmy koncertních sálů,
kopírek apod.; servis 2 658 tis. Kč (10,50 %), drobný nehmotný majetek 990 tis. Kč (3,91 %),
krátkodobé licence 836 tis. Kč (3,30 %), licenční smlouvy tuzemské a zahraniční
3 457 tis. Kč (13,65 %), a další služby – odvoz odpadků, vnitro-organizační služby, grafické
práce, výroba kostýmů, poštovní služby, inzerce a propagace, kopírování, nákladní přeprava,
apod.
Na ř. č. 6, sl. č. 1 jsou uvedeny osobní náklady ve výši 230 521 tis. Kč, z toho na zákonné sociální
náklady (tvorba sociálního fondu) činí 3 282 tis. Kč; mzdové náklady + zákonné pojištění činí
227 240 tis. Kč.
Čerpání osobních nákladů dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část
201 019 tis. Kč (87,20 %), Fond umělecké činnosti – tvorba sociálního fondu 3 282 tis. Kč
(1,42 %), FVP 660 tis. Kč (0,29 %), Centralizované rozvojové projekty 1 973 tis. Kč (0,86 %),
PPSŘ 3 789 tis. Kč (1,64 %), Institucionální podpora VaV 3 179 tis. Kč (1,38 %), NPO
5 895 tis. Kč (2,56 %), příspěvky na výuku 1 074 tis. Kč (0,47 %). Dále byly čerpány osobní
náklady z dalších zdrojů – ze zahraničí, z ostatní hlavní činnosti apod.
Mzdové prostředky celkem za JAMU v hlavní činnosti bez OON byly ve výši 165 472 tis. Kč.
Na ř. č. 11, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny jiné ostatní náklady ve výši 20 831 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část 2 110 tis. Kč (10,13 %),
FUČ 842 tis. Kč (4,04 %), prostředky z MŠMT na stipendia doktorandů 5 636 tis. Kč
(27,05 %), ubytovací stipendia 2 499 tis. Kč (12,00 %), Specifický vysokoškolský VaV
851 tis. Kč (4,09 %), PPSŘ 858 tis. Kč (4,12 %), Erasmus 3 005 tis. Kč (14,43 %), čerpání
Stipendijního fondu 744 tis. Kč (3,57 %) a FVP 2 383 tis. Kč (11,44 %).
Čerpání dle hlavních položek: Stipendia celkem 17 185 tis. Kč (82,50 %), pojištění
pracovních cest, majetku a vozidel 639 tis. Kč (3,07 %), zákonné pojištění organizace
za škodu (Kooperativa) 694 tis. Kč (3,33 %), ostatní poplatky, DPH apod.
Na ř. č. 14, sl. č. 1 jsou odpisy DM ve výši 41 407 tis. Kč, z toho: odpisy z kapitálových dotací
a příspěvku ve výši 36 986 tis. Kč, odpisy z DM pořízeného z vlastních prostředků ve výši 4 418
tis. Kč, z toho nákladově: v ukazateli na fixní a výkonovou část 3 983 tis. Kč, FUČ 230 tis. Kč, Astorka
(z vlastních zdrojů) 205 tis. Kč.
Projekty, které jsou realizovány jako spoluřešitelské, jsou evidovány na zvláštních SPP prvcích.
V roce 2023 byl 2 spoluřešitelský projekt, u nichž je hlavním příjemcem jiná VVŠ. Celkové náklady
činily 1 460 tis. Kč (blíže komentář k tabulce 5b).
V rámci výnosů v hlavní činnosti došlo k navýšení u tržeb za vlastní výrobky a služby oproti roku
2022 o 1 870 tis. Kč (viz tabulka 6a). Konečně jsou výnosy JAMU na úrovni před pandemií.
V doplňkové činnosti došlo k nárůstu o 389 tis. Kč oproti roku 2022 (viz tabulka 6a. Nárůst se týká
zejména ubytovacích služeb hotelu na kolejích Astorka.
V rámci nákladových položek – spotřebované nákupy a nakupované služby – lze spatřit úsporu
v oblasti spotřeby materiálu, energií atd. (pokles o 3 306 tis. Kč), nárůst u oprav a údržby (nárůst
o 1 632 tis. Kč), službách (nárůst o 1 508 tis. Kč) a dále pak na cestovních nákladech (nárůst
o 333 tis. Kč) – viz tabulka 8c.
47
I když JAMU v rámci přetrvávající energetické krize v roce 2023 dále uplatňovala nastolená úsporná
opatření provozu, přesto náklady na energie vzrostly o 1 142 tis. Kč (pára a teplo zaznamenaly
nárůst o 683 tis. Kč, elektřina nárůst o 360 tis. Kč, voda nárůst 51 tis. Kč, plyn nárůst 48 tis. Kč).
Přesto je navýšení výrazně nižší než v roce 2022, kdy došlo k razantnímu navýšení cen páry a tepla
v Brně.
48
Tabulka 9 Stipendia
(tis. Kč)
č.ř. Druh stipendia
Zdroje Celkem vyplaceno (2)
Příspěvek /
dotace MŠMT
Stipendijní
fond VŠ
Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní
a b c d=a+b+c e f
1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 13 067 396 3 722 17 185 17 185 0
2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 14 14 14
3
za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí
výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b)
233 158 402 793 793
4
na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního
předpisu, § 91 odst.2 písm. c)
851 851 851
5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0
6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 39 39 39
7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 2 499 2 499 2 499
8 z toho ubytovací stipendium 2 499 2 499 2 499
9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 558 58 2 945 3 561 3 561
10 z toho (1) 558 58 2 945 3 561 3 561
11 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 2 437 0 121 2 558 2 558
12 z toho (1) 2 437 121 2 558 2 558
13 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 5 704 0 60 5 763 5 763
14 jiná stipendia 745 166 195 1 107 1 107
15 z toho (1) 745 166 195 1 107 1 107
Poznámky
(1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií.
(2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích – odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání.
V tabulce 9 jsou uvedena vyplacená stipendia, která byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu JAMU. Výplata byla provedena převážně
z příspěvku a dotací z MŠMT a stipendijního fondu. Mezi ostatní zdroje patří dotace EU, vlastní příjmy atd.
49
3 . 2 K O L E J A S T O R K A
Tabulka 10.a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování
Kolej Astorka neposkytuje žádné stravovací služby (ve smyslu zadání)
Tabulka 10.b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování
(tis. Kč)
č.ř.
Koleje a ostatní
ubytovací zařízení
provozované VVŠ
(1)
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnostiod studentů
od
zaměstnanců
(2)
ostatní (3)
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
ubytovaných
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 Koleje Astorka 8 314 876 5 519 0 2 452 7 972 1 162 666 1 828 -342 952
6 Celkem 8 314 876 5 519 0 2 452 0 7 972 1 162 666 1 828 -342 952
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řádků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři.
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná.
Kontrolní vazby
Součet hodnot sloupku "b", resp. "c" za oblast stravování a sloupku "b", resp. "c" za oblast ubytování se rovná součtu hodnot z řádku 0038 sl. 1, resp. sl. 2 dílčího výkazu zisku a ztrát (Tab. 2) za součást
školy KaM.
Součet hodnot sloupků "h", resp. "k" za oblast stravování a sloupků "h", resp. "k" za oblast ubytování se rovná součtu hodnot z řádku 0060 sl. 1, resp. sl. 2 dílčího výkazu zisku a ztrát (Tab. 2) za součást
školy KaM.
50
Komentář k tabulce 10.b
Studentská kolej Astorka se nachází v budově Informačního, výukového a ubytovacího centra JAMU
(ulice Novobranská 691/3, 602 00 Brno). Ubytování (nejen) pro studenty je řešeno buňkovým
systémem, kdy jednu buňku tvoří dva pokoje se společnou koupelnou a toaletou. Vybavení pokojů
je standardní, ubytovaní mají k dispozici také pevné připojení k internetu a taktéž přístup
k akademické WIFI síti Eduroam. Na každém poschodí je společná kuchyňka, toalety a respirium
sloužící k možnému setkávání. V první polovině roku 2023 činila ubytovací kapacita
(v 51 třílůžkových a 19 dvoulůžkových pokojích) 191 lůžek, od října 2023 byla kapacita snížena
(42 třílůžkových a 12 dvoulůžkových pokojů) na 150 lůžek. Stravovací služby Astorka nemá.
Průměrná roční obsazenost koleje v roce 2023 byla 88,1 %, což znamená pokles o 5,7 % oproti
předchozímu roku, který byl způsoben především prohlubující se nejistotou studentů zapříčiněnou
neustálým oddalováním zahájení stavebních prací avizované rekonstrukce a jejich pochopitelným
hledáním alternativních způsobů ubytování dlouhodobějšího charakteru. V roce 2022 byla
obsazenost 93,8 %, což byl nárust o 16,5 % vůči roku 2021 (díky přetrvávající pandemické situaci
související s šířením koronaviru SARS-COV-2 vykázal obsazenost „jen“ 77,34 %). V roce 2023 jsme
(i přes návrat studentů a relativně uspokojivou obsazenost) byli nuceni reagovat na enormní nárust
vstupních nákladů (mzdy, ceny energií i vysoká inflace). Došlo tedy ke zdražení kolejného (a to
o 10 %), aby byla zachována hospodářská soběstačnost. I přes tento – pro ubytované studenty jistě
nepříznivý (leč nezbytný a očekávatelný) – vývoj kolejného, patří Astorka k těm ubytovacím
zařízením, které se pohybovaly (nejen v rámci Brna) na spodní hranici cen (133 Kč až
150 Kč/lůžko/noc). Další zdražení je plánováno po dokončení rekonstrukce budovy (říjen 2024).
Údaje v tabulce 10b (tab. 10a nevyplněna – nemáme stravovací provoz):
o ve sloupci „b“ (náklady v hlavní činnosti) jsou uvedeny neinvestiční náklady včetně mzdových
nákladů, nákladů za energie, materiál, úklid i běžnou údržbu pro zajištění provozu objektu
Astorka, Novobranská 691/3 v měsících říjen až červen (tedy v období fungování kolejí);
o ve sloupci „c“ (náklady v doplňkové činnosti) jsou uvedeny neinvestiční náklady včetně mzdových
nákladů, nákladů za energie, materiál, úklid i běžnou údržbu pro zajištění provozu objektu
Astorka, Novobranská 691/3 v měsících červenec až září (tedy v období fungování Letního
hotelu);
o sloupce „d“ až „f“ (výnosy z hlavní činnosti), jsou tvořeny tržbami za ubytování studentů (či
komerčním ubytováním), poplatky za využití pračky, smluvními pokutami a výnosy z odpisů DHM.
Ceny ubytování pro studenty byly po celý rok 2023 stejné:
4 500 Kč (ve dvojlůžkovém pokoji),
4 000 Kč (ve třílůžkovém pokoji);
o sloupce „i“ až „j“ (výnosy z doplňkové činnosti) tvoří příjmy z provozu tzv. „Letního hotelu“
(především v období hlavních prázdnin, tzn. červenec až září) a pronájmu garážových stání.
51
4 . V Ý V O J A K O N E Č N Ý S T A V F O N D Ů V V Š
Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce
(tis. Kč)
č.ř.
Název údaje
počáteční
stav k 1. 1.
tvorba čerpání zůstatek
Návrh na
příděl ze
zisku do
fondů
v násled.
roce (1)
celkem (+)
z toho
příděl ze
zisku za
předchozí r.
(+) k 31.12.
a b c d e=a+b-d
1 Fondy celkem 50 393 82 455 2 548 31 482 101 367
2 v tom: Fond rezervní 1 092 0 0 0 1 092 0
3 Fond reprodukce investičního majetku 17 192 66 615 2 548 23 056 60 752 4 364
4 Stipendijní fond 415 348 – 396 367 0
5 Fond odměn 3 728 0 0 0 3 728 0
6 Fond účelově určených prostředků 316 139 – 193 261 0
6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 93 67 – 100 60 0
6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 0 – 0 0 0
7 Fond sociální 907 3 282 – 3 536 652 0
8 Fond provozních prostředků 26 743 12 071 0 4 300 34 514 0
Poznámky
(1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh.
(2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g.
Kontrolní vazba
Součet počátečních stavů fondů k 1. 1. roku (pole a1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 1 tab. 1 – Rozvaha.
Součet koncových stavů fondů k 31. 12. roku (pole e1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 2 tab. 1 – Rozvaha.
52
Tabulka 11.a Rezervní fond
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 1 092
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
Celkem 0
Čerpání
krytí ztrát minulých účetních období
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 1 092
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.a
Stav Rezervního fondu k 1. 1. 2023 činí 1 092 tis. Kč. Z fondu v roce 2023 nebylo čerpáno.
Zůstatek k 31. 12. 2023 činí 1 092 tis. Kč.
53
Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 17 192
Tvorba
z odpisů 4 418
ze zisku za předchozí rok 2 548
příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0
ze zůstatku příspěvku 0
zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 4
ostatní příjmy celkem (1) 56 646
v tom: kapitálový příspěvek 3 200
EDS 31 000
CRP 630
IP 982
ERDF II -47
NPO 10 445
NPO-DPH 2 193
OP JAK PhD infra 8 243
Převod z fondů celkem 3 000
v tom: z fondu odměn 0
z fondu provozních prostředků 3 000
z rezervního fondu 0
Celkem 66 615
Čerpání
Investiční celkem 23 056
v tom: stavby 813
stroje a zařízení 2 373
nákupy nemovitostí 0
ostatní inv. užití (1) 19 870
v tom: kapitálový příspěvek 2 932
EDS 2 927
CRP 630
IP 743
ERDF II 0
NPO 10 445
NPO-DPH 2 193
Neinvestiční celkem (1) 0
v tom: stavby 0
stroje a zařízení 0
Převod do fondů celkem 0
v tom: do fondu odměn 0
do fondu provozních prostředků 0
do rezervního fondu 0
Celkem 23 056
Stav k 31.12. 60 752
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
54
Komentář k tabulce 11.b
Stav Fondu reprodukce investičního majetku k 1. 1. 2023 byl 17 192,37 tis. Kč. Fond byl v roce
2023 tvořen odpisy ve výši 4 417,55 tis. Kč, ze zisku za předchozí rok ve výši 2 547,88 tis. Kč, ze
zůstatkové ceny dlouhodobého majetku ve výši 3,73 tis. Kč, z převodu z fondu provozních
prostředků 3 000 tis. Kč a ostatních příjmů v celkové výši 56 645,85 tis. Kč. Celková tvorba FRIM
v roce 2023 činila 66 615,02 tis. Kč, celkové čerpání fondu bylo ve výši 23 055,64 tis. Kč. Stav fondu
FRIM k 31. 12. 2023 činí 60 751,76 tis. Kč (v tom je zahrnutá nevyčerpaná záloha z programového
financování EDS ve výši 28 072,99 tis. Kč, nevyčerpaná záloha ze zdrojů Operačního programu Jan
Ámos Komenský ve výši 8 242,65 tis. Kč, převod z nevyčerpaného kapitálového příspěvku
na realizaci plánu realizace strategického záměru ve výši 239,03 tis. Kč a převod z nevyčerpaného
kapitálového příspěvku ve výši 268,16 tis. Kč).
Finanční prostředky byly použity buď samostatně, nebo společně s dalšími dotačními zdroji státního
rozpočtu v celkové výši 3 185,95 tis. Kč (z toho stavební akce 812,75 tis. Kč a stroje a zařízení
2 373,21 tis. Kč) na níže uvedené akce:
- dokončení optického propojení Divadla na Orlí a Divadelní fakulty přes ulici Jánskou,
Poštovskou, Kozí a Dvořákovou (úhrada služebnosti),
- pořízení software pro vrátnice,
- vybavení posluchárny č. 104 na Divadelní fakultě zásuvkami,
- pořízení síťových aktivních prvků,
- investiční stavební úpravy pro přemístění cvičných varhan na Hudební fakultě,
- PC pro Fond umělecké dokumentace,
- mycí stroj na Astorku,
- zahájení projektové přípravy stavby „Výměna vnějšího opláštění přístavby DS Marta“,
- částečná úhrada stavebních úprav děkanátu na Hudební fakultě,
- zahájení projektové přípravy stavebních úprav 5.NP a 6.NP v objektu Divadelní fakulty,
- spolufinancování projektů programového financování, tj. stavby „Stavební úpravy a modernizace
objektu Astorka v Brně, Novobranská 691/3“,
- spolufinancování investičních akcí hrazených z dotačních prostředků Národního plánu obnovy.
Tabulka 11.c Stipendijní fond
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 415
Tvorba
poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 348
daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů
ostatní příjmy (2)
Celkem 348
Čerpání Celkem 396
Stav k 31.12. 367
Poznámky
(1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 – zákona č. 111/1998 Sb.
(2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.c
Fond stipendijní – stav k 1. 1. 2023 byl 415 tis. Kč; fond byl tvořen poplatky za studium dle §58
zákona č. 111/1998 Sb. ve výši 348 tis. Kč, čerpáno bylo na stipendia studentů 396 tis. Kč. Stav
Stipendijního fondu k 31. 12. 2023 činí 367 tis. Kč.
55
Tabulka 11.d Fond odměn
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 3 728
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z rezervního fondu
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu provozních prostředků
ostatní příjmy (1)
Celkem 0
Čerpání
mzdové náklady
do rezervního fondu
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 3 728
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.d
Fond odměn – stav k 1. 1. 2023 byl 3 728 tis. Kč. Z fondu nebylo v roce 2023 čerpáno. Stav fondu
k 31. 12. 2023 činí 3 728 tis. Kč.
Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků
(tis. Kč)
Položka Neinvestice Investice Celkem
Stav k 1.1.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 222 222
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
93 93
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0
Celkem 316 0 316
Tvorba
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 72 72
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
67 67
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0
Celkem 139 0 139
Čerpání
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 93 93
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
100 100
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0
Celkem 193 0 193
Stav k 31.12.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 201 201
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
60 60
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0
Celkem 261 0 261
56
Komentář k tabulce 11.e
FÚUP – stav k 1. 1. 2023 byl 316 tis. Kč; čerpáno bylo 193 tis. Kč na účelově určené prostředky
(z toho 100 tis. Kč Grant Rudolfa Firkušného) a tvorba fondu byla ve výši 139 tis. Kč (z toho
72 tis. Kč Grant Rudolfa Firkušného); stav fondu k 31. 12. 2023 činí 261 tis. Kč.
Tabulka 11.f Fond sociální
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 907
Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 3 282
Čerpání
příspěvek na stravné zaměstnanců 2 562
příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců 555
příspěvek na multisport kartu zaměstnanců 419
Celkem 3 536
Stav k 31.12. 652
Poznámka
(1) VVŠ uvede čerpání ve struktuře podle svých vnitřních předpisů
Komentář k tabulce 11.f
Stav Sociálního fondu k 1. 1. 2023 byl 907 tis. Kč, tvorba fondu činila 3 282 tis. Kč, čerpáno
celkem bylo 3 536 tis. Kč, z toho: na příspěvek na stravné zaměstnanců 2 562 tis. Kč, na penzijní
připojištění zaměstnanců 555 tis. Kč a na multisport kartu ve výši 419 tis. Kč; stav fondu
k 31. 12. 2023 je 652 tis. Kč.
Tabulka 11.g Fond provozních prostředků
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 26 743
Tvorba
ze zůstatku příspěvku 12 071
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z rezervního fondu
ostatní příjmy (1)
Celkem 12 071
Čerpání
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 1 300
do fondu reprodukce inv. majetku 3 000
do fondu odměn
do rezervního fondu
ostatní užití (1)
Celkem 4 300
Stav k 31.12. 34 514
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.g
Stav Fondu provozních prostředků k 1. 1. 2023 činil 26 743 tis. Kč, tvorba fondu celkem
12 071 tis. Kč, a to ze zůstatku příspěvku (zejména ze zůstatku z projektu Fondu vzdělávací politiky,
který byl poskytnut na navýšené náklady na energie. Dané prostředky budou čerpány v roce 2024
na navýšené energie přímo z FPP); čerpáno bylo 4 300 tis. Kč (např. 3 000 tis. Kč posílení FRIM,
200 tis. aplikace hodnocení zaměstnanců); stav fondu k 31. 12. 2023 činí 34 514 tis. Kč.
57
5 . S T A V A P O H Y B M A J E T K U A Z Á V A Z K Ů
Tabulka 12 Přehled o majetku a jeho vývoj
(tis. Kč)
Druhy majetku
Stav k
1.1.2023
pořizovací
cena
Stav k 31.12.2023
pořizovací
cena
oprávky (-) zůstatková
cena
Dlouhodobý nehmotný majetek 20 674 20 328 -19 341 987
z toho: software 20 614 20 328 -19 341 987
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0
nedokon. dlouhodobý nehm. majetek 60 0 0 0
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0
Dlouhodobý hmotný majetek 1 167 819 1 186 948 -432 744 754 204
v tom: pozemky 10 957 10 957 0 10 957
umělecká díla 2 403 2 403 0 2 403
stavby 642 156 645 723 -96 620 549 103
hmotné movité věci a jejich soubory 429 834 443 834 -311 575 132 260
drobný dlouhodobý hmotný majetek 16 305 15 549 -15 549 0
ostatní dlouhodobý hmotný majetek 60 311 60 857 -9 001 51 857
nedokončený hmotný dlouhodobý
majetek
5 854 7 625 0 7 625
Komentář k tabulce 12
Tabulka obsahuje srovnání stavu majetku na začátku a na konci roku 2023 v pořizovacích cenách.
Software – snížení o 285 tis. Kč, z důvodu vyřazení nefunkčního a již zastaralého softwaru
u Divadelní fakulty a rektorátu náhradou za aktuální verzi. Nový software byl pořízen za 509 tis. Kč.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – snížení o 60 tis. Kč, částku tvořil nákup software
pro vrátnice, který byl uskutečněn na konci prosince 2021, software byl zaveden do majetku v roce
2023.
Stavby – celkové navýšení o 3 567 tis. Kč; DNO realizovalo optické propojení za 1 204 tis. Kč,
technické zhodnocení u budovy Novobranská 3 za 1 217 tis. Kč, DF – modernizace učebny č. 104
v celkové hodnotě 248 tis. Kč, HF stavební úpravy (podlaha) učebny č. 114 a stavební úpravy
děkanátu HF v celkové částce 898 tis. Kč.
Hmotné movité věci a jejich soubory – navýšení celkem o 14 001 tis. Kč; HF nakoupení nových
počítačů a centrálního videoarchivu, notebooků a WIFI, v majetku DF byl nově pořízen nový server
a notebooky, Rektorát zakoupil nový centrální firewall univerzity a nový centrální router univerzity,
Knihovna má v majetku nový PC pro Fond umělecké dokumentace a DnO nové routery.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek – snížení o 756 tis. Kč; jedná se zejména o vyřazení
nefunkčního drobného majetku jako jsou mobily, tiskárny, kancelářský nábytek a TV, atd.
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek – navýšení o 546 tis. Kč; technické zhodnocení
v divadelním studiu Marta (výměna kotlů).
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – navýšení o 1 771 tis. Kč; souvisí se započatou
rekonstrukcí kolejí Astorka na konci roku 2023.
JAMU nevykazuje žádný dlouhodobý finanční majetek. Krátkodobý finanční majetek zahrnuje
peníze na pokladně, ceniny a bankovní účty – stavy k 31. 12. 2023, dle účetní závěrky.
58
JAMU vlastní budovy Divadelní fakulty (Mozartova 1, Brno), Hudební fakulty (Komenského náměstí
6, Brno), DNO (Orlí 19, Brno) a Astorky (Novobranská 3, Brno). JAMU na základě smlouvy o věcném
břemeni využívá objekty pro rektorát (Beethovenova 2, Brno) a Studio Marta (Bayerova 5, Brno).
JAMU nemá žádnou pobočku nebo jinou část organizace v zahraničí.
Pohledávky a závazky
Pohledávky za odběrateli představují dosud neuhrazené vystavené odběratelské faktury, většinou
před lhůtou splatnosti, které jsou průběžně hrazeny od ledna 2024.
Ostatní pohledávky zahrnují předpisy nájemného fyzických osob na koleji Astorka, předpisy
za používání služebních mobilů pro soukromé účely. Dále JAMU eviduje pohledávku za nájemné
od firmy Centrum textilu (uplatněno v insolvenčním řízení).
Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury se splatností v lednu 2024. Závazky k zaměstnancům,
k institucím sociálního a zdravotního pojištění, daňové závazky a ostatní závazky tvořící vyúčtování
mezd, zákonného pojištění za měsíc prosinec k výplatě v lednu 2024, daně z příjmů fyzických osob
a daně z přidané hodnoty. JAMU nemá žádné bankovní výpůjčky a půjčky.
Inventarizace
 inventarizace peněžních prostředků v r. 2023 proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU
čj.: 192/23-EO vydaného dne 5. 5. 2023 a dodatku čj.: 515/23 vydaného dne 7. 12. 2023; při
inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly;
 inventarizace majetku a zásob proběhla na JAMU v souladu s příkazem rektora JAMU
čj.: 320/23-EO k provedení inventarizace majetku JAMU vydaného dne 8. 8. 2023, zachycující
stav majetku k 30. 9. 2023. Fyzické stavy majetku a zásob dle inventurních soupisů byly
odsouhlaseny na stavy účetní, při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly;
 dokladová inventarizace účtů, pohledávek, závazků, nedokončených investic a finančních účtů
JAMU proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 474/23-EO vydaného dne 13. 11. 2023
bez zjištění rozdílů;
 inventarizace cenin proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 474/23-EO vydaného dne
13. 11. 2023, zachycující stav k 31. 12. 2023; při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly;
 inventarizace zásob vlastních výrobků (skripta), zachycující stav k 31. 12. 2023, proběhla
v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 474/23-EO vydaného dne 13. 11. 2023; při inventarizaci
nebyly zjištěny žádné rozdíly.
59
6 . Z Á V Ě R E Č N Á Č Á S T
Vlastní a vnější kontrolní činnosti
V oblasti vnitřního auditu byl na základě mapy rizik schválen Plán interního auditu na rok 2023.
Podle tohoto plánu byly provedeny:
 Audit – kontrola čerpání dotace na projekty centralizovaných rozvojových programů za rok 2022;
 Audit připravenosti vnitřního kontrolního systému k realizaci centralizovaných rozvojových
projektů;
 Audit přehledu čerpání dotací, jejich výše a přípustnost čerpání;
 Audit připravenosti vnitřního kontrolního systému NPO – Národní plán obnovy – realizovaný na
JAMU;
 Audit kontrola stavu čerpání účelových prostředků v SAP;
 Mimořádný audit č. 1 – Pronájem externích prostor k uskladnění vybavení a k využití
pro uměleckou či jinou činnost;
 Mimořádný audit č. 2 – Kontrola dlouhodobého drobného hmotného majetku na všech
součástech JAMU.
Součástí jednotlivých zpráv o zjištěních z vykonaných auditů jsou závěry a doporučení interní
auditorky. Veškeré auditní zprávy jsou nezávislé, bez jakýchkoliv zásahů zvenčí.
Údaje o finanční kontrole
Od počátku roku 2006 začal na JAMU fungovat vnitřní kontrolní systém, dle platné Směrnice
o vnitřním kontrolním systému, ve které je jednoznačně vymezena a oddělena odpovědnost
příslušných vedoucích a ostatních zaměstnanců při uskutečňování hospodářských operací a jejich
zachycování v účetní evidenci.
Při všech prováděných auditech bylo v jednotlivých oblastech prověřováno fungování vnitřního
kontrolního systému a jeho soulad se Směrnicí o vnitřním kontrolním systému na JAMU. Při auditech
v této oblasti nebyly zjištěny závažné nedostatky, případné drobné nedostatky byly v průběhu auditů
odstraněny.
Vzhledem k významnosti systému bude vnitřní kontrolní systém na JAMU předmětem dalších
interních auditů a řídicích kontrol, případně bude nadále zdokonalován a upřesňován.
V roce 2023 byly na JAMU provedeny tyto externí finanční kontroly:
MŠMT – předmětem kontroly byla realizace a čerpání prostředků vybraných dotací poskytnutých
ze státního rozpočtu ČR dle § 14 odst.2 a 4, § 14m odst. 1 písm. a) zákona č. 218/2000 Sb.,
o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů,
a podle § 18 odst. 5 a § 87 odst. 1 písm. d) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně
a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů, v rámci Centralizovaného rozvojového
programu pro veřejné vysoké školy pro rok 2022, se zaměřením na plnění cílů a výstupů projektů
a čerpání prostředků dotace na stanovený účel.
V provedené kontrole nebyly zjištěny skutečnosti, které by měly za následek vrácení poskytnutých
finančních prostředků.
JAMU nemá žádné informace o případech podezření na možné korupční jednání, ani o prokázaných
případech korupčního jednání.
Při všech auditech a kontrolách nebylo shledáno neefektivní, nehospodárné nebo neúčelné
nakládání s finančními prostředky.
60
Shrnutí analýzy financování VVŠ a její finanční politiky z pohledu strategických cílů v oblasti
financování instituce
V roce 2023 došlo k navýšení rozpočtu v ukazateli na fixní a výkonovou část. Podstatná část
navýšeného příspěvku byla rozpočtem nasměrována do oblasti osobních nákladů, kde došlo
k dofinancování navýšení minimální mzdy a navýšení mzdových tarifů.
Realizace opatření z roku 2023
Přijatá opatření na rok 2023 byla realizována následovně:
V dubnu 2023 byly MŠMT schváleny a registrovány oba investiční záměry stavby „Stavební úpravy
a modernizace objektu Astorka“. Stavební realizace byla z důvodů komplikací se zadáváním veřejné
zakázky a výběru dodavatele zahájena až v listopadu 2023.
V roce 2023 pokračovala a byla dokončena realizace projektu financovaného z Národního plánu
obnovy pro oblast vysokých škol pro roky 2022-2024.
V srpnu 2023 byl přijat projekt „Rozvoj infrastrukturního zázemí doktorských studijních programů na
JAMU“ financovaný z Operačního programu Jan Ámos Komenský. Vlastní realizace projektu bude
zahájena od 1. 1. 2024.
V roce 2023 byla realizována část projektu financovaného z Národního plánu obnovy pro oblast
vysokých škol pro roky 2022-2024. V roce 2023 bylo proinvestováno 15 103,16 tis. Kč, z toho podíl
z NPO činil 10 444,52 tis. Kč, výše DPH hrazená z Fondu vzdělávací politiky činila 2 193,35 tis. Kč
a podíl JAMU 2 465,29 tis. Kč. Z projektu byly pořízeny pro Hudební fakultu IT technologie,
streamovací a projekční technologie, pro divadelní studio Marta IT technologie, audiovizuální
a osvětlovací technika, dále zálohovací jednotky pro video archív studentských výkonů, síťové prvky
a produkty WIFI sítě pro počítačovou síť univerzity. V rámci projektu byly provedeny stavební úpravy
Katedry klavírní interpretace Hudební fakulty a doplnění chlazení serverovny v 7.NP v objektu
Astorky.
Opatření pro rok 2024
Věnovat pozornost průběhu realizace stavby „Stavební úpravy a modernizace objektu Astorka“
s cílem úspěšného dokončení stavby v září 2024.
Věnovat zvýšenou pozornost a úsilí při realizaci projektu „Rozvoj infrastrukturního zázemí
doktorských studijních programů na JAMU“ financovaného z Operačního programu Jan Ámos
Komenský.
Zpracovat projekty dle výzvy vyhlášené MŠMT v rámci Operačního programu Jan Ámos Komenský
pro vysoké školy.
Věnovat zvýšenou pozornost a úsilí při realizaci projektů financovaných z Národního plánu obnovy
pro oblast vysokých škol z prostředků Ministerstva kultury a Ministerstva vnitra.
Zpracovat podání žádosti a v případě schválení realizovat projekt dle výzvy vyhlášené MŠMT
Podpora zelených dovedností a udržitelnosti na vysokých školách v rámci Národního plánu obnovy.
61
Přílohy:
Auditorská zpráva (včetně výroku Auditora)
Příloha k účetní závěrce
MgA. Petr Michálek v. r. Ing. Dana Horníčková v. r.
rektor kvestorka
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2023 byla projednána a schválena Akademickým
senátem JAMU 1. 6. 2024.
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2023 byla projednána a akceptována Správní radou
JAMU 1. 6. 2024.
elektronická podoba: www.jamu.cz
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
Výroční zpráva o činnosti a Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2023
Vydala Janáčkova akademie múzických umění
V roce 2024
Vydání první
Vytisklo Nakladatelství JAMU, Novobranská 3, 662 15 Brno
ISBN