J a n á č k o v a a k a d e m i e m ú z i c k ý c h u m ě n í
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
JAMU ZA ROK 2021
Brno, červen 2022
© Janáčkova akademie múzických umění, 2022
OBSAH
1. Úvod ................................................................................................................................. 5
2. Roční účetní závěrka ..................................................................................................... 10
1 Rozvaha – sumář JAMU .................................................................................................. 10
2 Výkaz zisku a ztráty – sumář JAMU ................................................................................. 13
2a Výkaz zisku a ztráty – škola ............................................................................................. 15
2b Výkaz zisku a ztráty – KaM .............................................................................................. 17
3 Hospodářský výsledek ..................................................................................................... 19
4 Přehled o finančních tocích .............................................................................................. 21
3. Analýza výnosů a nákladů ............................................................................................ 23
3.1. Vysoká škola .................................................................................................................. 23
5 Veřejné zdroje financování VVŠ ...................................................................................... 23
3.1.1. Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ........................................................................ 25
5.a Financování vzdělávací a VaV, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti...... 25
5.b Financování VaV ............................................................................................................. 30
5.c Financování programů reprodukce majetku ..................................................................... 33
5.d Financování programů strukturálních fondů ..................................................................... 35
3.1.2. Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ............................................................. 39
6 Přehled vybraných výnosů ............................................................................................... 39
6.a Vlastní tržby a výnosy ...................................................................................................... 40
7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ ......................................... 41
3.1.3. Náklady – analýza nákladů ............................................................................................ 43
8.a,b Pracovníci a mzdové prostředky ...................................................................................... 43
8.c Náklady ............................................................................................................................ 45
8.d Náklady spojené s pandemií COVID-19 ........................................................................... 48
9 Stipendia ......................................................................................................................... 49
3.2 Kolej Astorka ................................................................................................................. 50
10.a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování ........................................................... 50
10.b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování ............................................................ 50
4. Vývoj a konečný stav fondů VVŠ .................................................................................. 53
11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce.................................................... 53
11.a Rezervní fond .................................................................................................................. 54
11.b Fond reprodukce investičního majetku ............................................................................ 55
11.c Stipendijní fond ................................................................................................................ 56
11.d Fond odměn .................................................................................................................... 57
11.e Fond účelově určených prostředků .................................................................................. 57
11.f Fond sociální ................................................................................................................... 58
11.g Fond provozních prostředků ............................................................................................ 58
5. Stav a pohyb majetku a závazků .................................................................................. 59
12 Přehled o majetku a jeho vývoj ........................................................................................ 59
6. Závěrečná část ............................................................................................................... 62
Příloha 1 – Auditorská zpráva .................................................................................................. 65
Příloha 2 – Příloha k účetní závěrce ......................................................................................... 68
5
1. ÚVOD
Janáčkova akademie múzických umění (dále jen JAMU) je veřejnou vysokou školou
zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Účetnictví JAMU se řídí
účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná
ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním
obdobím je kalendářní rok. Majetek a závazky jsou oceňovány na bázi historických cen.
Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté
faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Právní
rámec hospodaření veřejných vysokých škol byl v roce 2021 dán zejména úplným zněním
zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, a z něj
vycházejících „Pravidel pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám
Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy“ („dále jen Pravidla“) vydaná MŠMT pod č.j.:
MSMT-351/2021-2.
Příspěvky a dotace podle Pravidel poskytuje veřejné vysoké škole (dále jen „vysoká škola“)
MŠMT na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního
vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou a
další tvůrčí činnost.
JAMU nakládala s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU
pro poskytování veřejné podpory nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské
soutěže.
JAMU předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách,
a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2021,
zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů.
Hospodaření JAMU za rok 2021 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok
auditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je
uveden v příloze.
Celkové neinvestiční výnosy za rok 2021 činily 329 076 tis. Kč, náklady byly ve výši
328 077 tis. Kč. Účetní výsledek hospodaření JAMU za rok 2021 činí 999 tis. Kč a je
současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Celkové hospodaření bylo i v roce 2021
poznamenáno pandemií COVID-19 (viz komentáře k jednotlivým tabulkám).
6
Nejpodstatnějším zdrojem financování jsou normativní prostředky poskytované MŠMT –
příspěvek na vzdělávací činnosti (ukazatele fixní a výkonové části). V roce 2021 tvořilo
významnou část zdrojů pět projektů řešených v rámci OP VVV, které byly zaměřené na
zvýšení kvality vzdělávací činnosti a zlepšení podmínek pro její realizaci. S ohledem na
zaměření tvůrčí činnosti JAMU na uměleckou činnost netvoří podstatnou část zdrojů
institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace.
V roce 2021 byly v rámci příspěvku v ukazateli fixní a výkonové části (včetně Fondu
umělecké činnosti) poskytnuty MŠMT prostředky ve výši 230 960 tis. Kč (nárůst o 3,51 %
oproti roku 2020), v rámci projektů OP VVV JAMU získala 22 517 tis. Kč, institucionální
podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace činila 4 474 tis. Kč (nárůst
o 2,14 % oproti roku 2020). JAMU stejně jako ostatní umělecké vysoké školy pociťuje
dlouhodobě tento handicap neexistence obdobné institucionální podpory tvůrčí umělecké
činnosti, a proto v průběhu roku 2018 podaly umělecké vysoké školy MŠMT návrh na
minimální kompenzaci tohoto stavu, návrh byl akceptován a kompenzace vysokým
uměleckým školám proběhla prostřednictvím Fondu umělecké činnosti. JAMU obdržela
13 071 tis. Kč v roce 2021.
238 743
269 638
292 097
305 572
329 076
235 842
267 081
289 723
305 117
328 077
2 902
2 557
2 374
455
999
0 25 000 50 000 75 000 100 000125 000150 000175 000200 000225 000250 000275 000300 000325 000350 000
2017
2018
2019
2020
2021
Vývoj výnosů, nákladů a VH v tis. Kč
VH Náklady Výnosy
7
Vývoj struktury neinvestičních výnosů (v tis. Kč)
Položka/rok 2017 2018 2019 2020 2021
Příspěvek/dotace MŠMT na
vzdělávání bez VaV (1)
204 390 204 469 237 793 254 529 261 760
Dotace MŠMT na VaV (2) 6 463 5 760 5 763 7 318 6 053
Ostatní veřejné zdroje bez VaV
(3)
2 301 4 323 5 484 5 028 5 913
Ostatní veřejné zdroje na VaV (4) 465 320 1 795 1 941 2 185
Vlastní zdroje a doplňková činnost
(5)
25 124 54 766 41 262 36 756 53 165
Celkem 238 743 269 638 292 097 305 572 329 076
Poznámky:
(1) Příspěvky a dotace z ukazatelů C, D, F, I, S, U, FUČ, OP VVV
(2) Institucionální podpora na VaV, SVV
(3) Ostatní kapitoly státního rozpočtu, dotace kraje, obce atd.
(4) GAČR, TAČR atd.
(5) Zejména výnosy z prodeje služeb (kolejné, poplatky za studium, tržby z uměleckých produkci, CŽV, výnosy z pronájmů), fondy, atd.
Příspěvek/dotace
MŠMT na vzdělávání
bez VaV 79,54%
Dotace MŠMT na VaV
1,84%
Ostatní veřejné
zdroje bez VaV 1,80%
Ostatní veřejné
zdroje na VaV 0,66%
Vlastní zdroje a
doplňková činnost
16,16%
Struktura výnosů v roce 2021
8
Celkové neinvestiční náklady v roce 2021 činily 328 077 tis. Kč, tj. o 7,52 % více než
v roce 2020. Mzdové náklady (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního
a zdravotního pojištění vzrostly o 4,90 % na 164 218 mil. Kč.
Celkové osobní a sociální náklady (mzdy včetně odvodů a souvisejících nákladů) činily 221
151 tis. Kč a tvořily 67,40 % celkových nákladů.
Vývoj počtu zaměstnanců a průměrných mezd
2017 2018 2019 2020 2021
kategorie
prac.
Ø přep.
počet
Ø mzda
Ø přep.
počet
Ø mzda
Ø přep.
počet
Ø mzda
Ø přep.
počet
Ø mzda
Ø přep.
počet
Ø mzda
profesoři 21,656 45 220 21,987 47 858 22,697 50 229 24,248 52 536 23,411 53 779
docenti 49,507 37 023 49,483 40 266 49,847 40 819 49,604 44 170 50,843 45 107
Odborní
asistenti
76,937 28 100 78,066 31 204 81,424 32 376 87,192 34 554 90,796 36 083
asistenti 4,060 22 115 3,900 25 655 3,421 26 439 0,126 24 609 0,500 30 538
lektor 0,000 0,000 0,000 0,000
pedagog.
a VaV
1,468 26 330 0,000 0,000 0,000
VaV 2,572 26 936 2,378 30 474 4,112 34 119 4,787 36 410 4,876 36 487
THP 100,789 33 794 112,29 37 495 115,189 39 331 118,444 42 796 115,108 45 587
dělnické
prof.
48,425 15 342 49,952 17 046 48,011 18 714 46,147 20 068 46,449 19 780
celkem 305,414 30 519 318,056 33 689 324,701 35 327 330,548 38 270 331,983 39 725
Průměrná mzda pracovníků JAMU za rok 2021 je oproti roku 2020 vyšší o 1 455 Kč, tj.
nárůst 3,80 %, což je menší nárůst, než v roce 2020. Celkově od roku 2017 vzrostla
průměrná mzda na JAMU o 9 206 Kč, tedy o 30,16 %.
Spotřební nákupy a
nakupované služby
15,0%
Osobní náklady
67,4%
Ostatní náklady
5,2%
Odpisy, prodaný
majetek
12,4%
Struktura nákladů v roce 2021
9
Celkový přepočtený počet pracovníků JAMU za rok 2021 ve výši 331,98 je oproti roku 2020
vyšší o 1,44 pracovníka, tj. nárůst 0,43 %.
Realizace tří projektů financovaných z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF)
v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání po celé období jejich řešení se
do investičních zdrojů rozvoje školy od roku 2017 a zejména v roce 2018 výrazně projevila.
Aktuální a zejména strategické hospodaření JAMU je ovlivňováno i stavem fondů školy,
vytvářených v souladu se zákonem č. 111/1998Sb., o vysokých školách. Celkový objem
prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2021 byl 40 621 mil. Kč (bez OP VVV), čerpání
fondů bylo o 3 347 tis. Kč vyšší než tvorba, a proto je konečný stav o tuto částku nižší (viz
tabulky 11 – 11g).
Rozpočet na r. 2021 byl schválen Akademickým senátem JAMU 1. 3. 2021. Správní rada
schválila rozpočet dne 12. 3. 2021.
V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DF – Divadelní fakulta,
HF – Hudební fakulta a zkratky: DNO – Divadlo na Orlí – Hudebně-dramatická laboratoř,
ESF – Evropské strukturální fondy, EIS SAP – ekonomický informační systém SAP, VaV –
výzkum a vývoj, DZS – Dům zahraničních služeb, MK ČR – Ministerstvo kultury České
republiky, SFK ČR – Státní fond kultury ČR, MMB – magistrát města Brna, JMK –
Jihomoravský kraj, FPP – fond provozních prostředků, FÚUP – fond účelově určených
prostředků, FO – fond odměn, FRIM – fond reprodukce investičního majetku.
6 213
11 490
6 807
2 612
4 640
9 292
66 523
36 661
32 237
14 726
6 970
5 784
32 445
10 758
12 266
0 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000 70 000
2017
2018
2019
2020
2021
Struktura a vývoj kapitálových výdajů
(v tis. Kč)
Ostatní zdroje OP VVV FRIM
10
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2021 je uveden v předepsané skladbě v přiložené
tabulkové části výroční zprávy.
Tabulka 1 Rozvaha (bilance)
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1.1.
(4)
stav k
31.12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 803 225 790 953
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 20 564 20 530
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0
2.Software 013 0004 20 386 20 292
3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0 0
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 179 179
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 60
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný
majetek
051 0009 0 0
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 1 134 917 1 155 627
1.Pozemky 031 0011 10 957 10 957
2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 403 2 403
3.Stavby 021 0013 636 250 639 989
4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 401 945 422 725
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0
6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 18 439 17 555
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 56 356 58 220
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 8 567 3 779
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 0 0
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0
1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0
2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0
4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0
5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -352 256 -385 204
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0 0
2.Oprávky k softwaru 073 0030 -19 392 -19 766
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0 0
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému
majetku
078 0032 0 0
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému
majetku
079 0033 0 0
6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -77 406 -83 774
7.Oprávky k samost. hmotným movitým věcem
a souboru hmotných movitých věcí
082 0035 -229 784 -256 306
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému
majetku
088 0038 -18 439 -17 555
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému
majetku
089 0039 -7 236 -7 802
11
B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 106 298 88 497
I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 2 050 1 999
1.Materiál na skladě 112 0042 38 37
2.Materiál na cestě 119 0043 0 0
3.Nedokončená výroba 121 0044 0 0
4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0
5.Výrobky 123 0046 2 012 1 834
6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 0 128
8.Zboží na cestě 139 0049 0 0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0
II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 2 194 1 738
1.Odběratelé 311 0052 199 922
2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 589 512
5.Ostatní pohledávky 315 0056 137 50
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 66 164
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a
veřejného zdravotního pojištění
336 0058 0 0
8.Daň z příjmů 341 0059 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0
10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním
rozpočtem
346 0063 1 200 0
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem
orgánů územních samospr. celků
348 0064 0 0
14.Pohledávky za společníky sdruženými ve
společnosti
358 0065 0 0
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a
opcí
373 0066 0 0
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0
17.Jiné pohledávky 378 0068 3 105
18.Dohadné účty aktivní 388 0069 0 10
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 0 -25
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 99 963 82 236
1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 395 294
2.Ceniny 213 0073 27 32
3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 99 541 81 910
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0
6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0
7.Peníze na cestě 261 0078 0 0
IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 2 092 2 525
1.Náklady příštích období 381 0080 2 092 2 525
2.Příjmy příštích období 385 0081 0 0
Aktiva celkem ř. 1+40 0082 909 523 879 450
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 856 198 840 945
I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 855 743 839 946
1.Vlastní jmění 901 0085 805 275 792 824
2.Fondy 911 0086 50 468 47 121
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a
závazků
921 0087 0 0
II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 455 999
1.Účet výsledku hospodaření (5)
963 0089 0 999
12
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (6)
931 0090 455 0
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0
B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 53 325 38 505
I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0
1.Rezervy 941 0094 0 0
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0
1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0
2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0
3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0
6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0 0
III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 31 617 24 642
1.Dodavatelé 321 0104 7 291 1 808
2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0
3.Přijaté zálohy 324 0106 0 0
4.Ostatní závazky 325 0107 346 251
5.Zaměstnanci 331 0108 12 299 12 619
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 326 0
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a
veřejného zdravotního pojištění
336 0110 7 457 6 944
8.Daň z příjmu 341 0111 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0112 2 789 1 759
10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 173 245
11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0 0
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních
samosprávných celků
348 0116 0 0
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů
a podílů
367 0117 0 0
15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0
17.Jiné závazky 379 0120 345 618
18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0
19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0
21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0
22.Dohadné účty pasivní z389 0125 592 397
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0
IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 21 709 13 863
1.Výdaje příštích období 383 0128 708 540
2.Výnosy příštích období 384 0129 21 001 13 324
Pasiva celkem ř.83+92 0130 909 523 879 450
Poznámky
(1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté.
(5) Požka pasiv "A.II.1. Účet výsledku hospodaření" se vykazuje pouze k poslednímu dni účetního období.
(6) Požka pasiv "A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení" se vykazuje pouze k prvnímu dni účetního období.
Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců – stav k prvnímu dni
účetního období k 1. 1. 2021 a stav k poslednímu dni účetního období k 31. 12. 2021. Výkaz
je zpracován v návaznosti na výkaz zpracovaný pro MŠMT k roční účetní závěrce.
13
Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – JAMU sumář
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
hlavní
činnost (4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 48 715 475
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních
neskladovaných dodávek
501,502,503 0002 24 574 285
2.Prodané zboží 504 0003 0 9
3.Opravy a udržování 511 0004 1 305 100
4.Náklady na cestovné 512 0005 522 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 906 44
6.Ostatní služby 518 0007 21 409 37
II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -15 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních
služeb
571,572 0010 -15 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 220 301 850
10.Mzdové náklady 521 0013 163 526 692
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 53 654 158
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 3 122 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 18 0
15.Daně a poplatky 53 0019 18 0
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 17 089 70
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní
pokuty a penále
541,542 0021 108 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 180 0
20.Dary 546 0025 40 0
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 16 761 70
VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a
opravných položek
ř.29 až 33 0028 40 548 25
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 40 533 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 15 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 25
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi
organ. složkami
581 0035 0 0
VIII. Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0
29.Daň z příjmů 59 0037 0 0
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+36
0038 326 657 1 420
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41 0040 276 064 0
1.Provozní dotace 691 0041 276 064 0
14
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 154 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
681 0043 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 154 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 5 344 2 576
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 44 924 14
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní
pokuty a penále
641,642 0048 103 3
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 1 0
8.Kursové zisky 645 0051 41 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 4 805 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 39 975 11
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a
hmotného majetku
652 0055 0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 326 486 2 590
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 -171 1 170
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 -171 1 170
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 999
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 999
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté.
Kontrolní vazba
Položka "Výsledek hospodaření po zdanění celkem" se musí rovnat položce A.II.1 "Účet výsledku hospodaření" uvedené v pasivech rozvahy
15
Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty – JAMU škola
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
hlavní
činnost (4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 50 069 149
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních
neskladovaných dodávek
501,502,503 0002 23 460 63
2.Prodané zboží 504 0003 0 9
3.Opravy a udržování 511 0004 1 253 0
4.Náklady na cestovné 512 0005 522 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 903 44
6.Ostatní služby 518 0007 23 930 32
II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -15 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních
služeb
571,572 0010 -15 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III. Osobní náklady ř.13 až 17 0012 214 992 810
10.Mzdové náklady 521 0013 159 489 653
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 52 382 158
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 3 122 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV. Daně a poplatky ř.19 0018 18 0
15.Daně a poplatky 53 0019 18 0
V. Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 16 947 4
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní
pokuty a penále
541,542 0021 108 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 180 0
20.Dary 546 0025 40 0
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 16 619 4
VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a
opravných položek
ř.29 až 33 0028 37 783 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 37 768 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 15 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi
organ. složkami
581 0035 0 0
VIII. Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0
29.Daň z příjmů 59 0037 0 0
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+37
0038 319 794 963
B. Výnosy
I. Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 276 064 0
1.Provozní dotace 691 0041 276 064 0
16
II. Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 154 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
681 0043 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 154 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 2 452 1 241
IV. Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 42 385 10
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní
pokuty a penále
641,642 0048 18 0
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 1 0
8.Kursové zisky 645 0051 41 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 4 805 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 37 520 10
V. Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a
hmotného majetku
652 0055 0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 321 054 1 251
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 - 38 0061 1 261 288
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 - 36 0062 1 261 288
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 1 549
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 1 549
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst.
17
Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty – Kolej Astorka
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2)
řádek
(3)
hlavní
činnost (4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 -1 354 326
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních
neskladovaných dodávek
501,502,503 0002 1 114 221
2.Prodané zboží 504 0003 0 0
3.Opravy a udržování 511 0004 52 100
4.Náklady na cestovné 512 0005 0 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 2 0
6.Ostatní služby 518 0007 -2 521 5
II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních
služeb
571,572 0010 0 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III. Osobní náklady ř.13 až 17 0012 5 310 40
10.Mzdové náklady 521 0013 4 038 40
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 1 272 0
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 0 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV. Daně a poplatky ř.19 0018 0 0
15.Daně a poplatky 53 0019 0 0
V. Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 141 66
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní
pokuty a penále
541,542 0021 0 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 0 0
20.Dary 546 0025 0 0
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 141 66
VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a
opravných položek
ř.29 až 33 0028 2 765 25
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 2 765 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 25
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi
organ. složkami
581 0035 0 0
VIII. Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0
29.Daň z příjmů 59 0037 0 0
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+37
0038 6 863 457
B. Výnosy
I. Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 0 0
1.Provozní dotace 691 0041 0 0
18
II. Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
681 0043 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 0 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 2 892 1 335
IV. Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 2 539 4
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní
pokuty a penále
641,642 0048 84 3
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 0 0
8.Kursové zisky 645 0051 0 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 0 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 2 455 1
V. Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a
hmotného majetku
652 0055 0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 5 431 1 340
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 - 38 0061 -1 432 882
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 - 36 0062 -1 432 882
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 -549
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 -549
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst.
19
Tabulka 3 Hospodářský výsledek (HV) – výsledek hospodaření
(v tis. Kč)
Součásti VVŠ (1)
HV z hlavní
činnosti (2)
HV z doplňkové
činnosti (2)
HV celkem (2)
Hudební fakulta 275 223 498
Divadelní fakulta 565 8 573
Divadlo na Orlí 0 56 56
Nakladatelství 400 1 401
Knihovna 1 0 1
Kolej Astorka -1 432 882 -549
Rektorát 20 1 21
C e l k e m (3) -171 1 170 999
Poznámky
(1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby.
(2) Uvádí se údaje po zdanění
(3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2
Komentář k tabulce 3
JAMU dosáhla za rok 2021 kladný hospodářský výsledek ve výši 999 tis. Kč. Proti roku 2020
je hospodářský výsledek dosažený na JAMU vyšší o 544 tis. Kč. Pokles oproti letům 2017-
2019 je stále dán pandemií COVID-19, která výrazně ovlivnila zejména hospodaření Koleje
Astorka.
Hospodářský výsledek za hlavní činnost
Hospodářský výsledek, resp. ztráta, byla vykázána celkem ve výši 171 tis. Kč. Ztráta v IVU
centru ASTORKA vzniká na koleji při ubytování studentů a to z důvodu, že tržby z kolejného
nepokrývají skutečné náklady na ubytování. V roce 2021 byla ztráta větší z důvodu
pandemie COVID-19 (rozebráno více u komentáře k tabulce 10b). Záporný hospodářský
výsledek u Koleje Astorka je pokryt kladným hospodářským výsledkem ostatních součástí.
Knihovna vykázala kladný hospodářský výsledek ve výši 0,8 tis. Kč, a to především z tržeb
za poplatky studentů, pedagogů, externích uživatelů a částečně za kopírování a tisk.
Divadlo na Orlí dosáhlo nulového hospodářského výsledku.
Hudební fakulta a Divadelní fakulta – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti celkem
ve výši 840 tis. Kč je za tržby, a to především za CŽV, Metodická centra, koncerty, divadelní
představení, apod. VH je vyšší o 164 tis. Kč, ale stále nedosahuje hodnot roku 2019, tedy
před pandemií COVID-19.
Nakladatelství – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 400 tis. Kč je
výsledkem tržeb za vlastní výrobky (na prodeji se významně podílí prodej publikací na
e-shopu a na mimořádných akcích) a výplaty náhrady pro nakladatele dle usnesení vlády
ze dne 1. března 2021 č. 238.
Rektorát dosáhl kladný výsledek celkem ve výši 20 tis. Kč, na kterém se podílí výnosy
z prodeje revalidačních známek na ISIC karty a tržby za nostrifikace.
Hospodářský výsledek za doplňkovou činnost
V roce 2021 bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku celkem ve výši 1 170 tis. Kč,
na němž se podílí 74,33 % (882 tis. Kč) kolej Astorka, HF s podílem 19,85 % (223 tis. Kč)
a podíl 4,94 % má DNO (55 tis. Kč); tento hospodářský výsledek je vytvořen především
z pronájmu komerčních prostor – restaurace, divadelní prostory, nahrávací studio,
20
kanceláře, z provozování garáží a hotelového provozu koleje v období prázdnin.
Hospodářský výsledek u ostatních součástí JAMU je tvořen především příjmy z pronájmu
prostor, příjmy z reklamy, příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky a příjmy
z nápojových automatů.
21
Tabulka 4 Přehled o finančních tocích (výkaz cash flow)
(v tis. Kč)
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF
Hospodářský výsledek bežného roku 001 0 999 999 999
Odpisy dlohodobého majetku 002 0 0 0 40 533
Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0
Přechodné účty pasivní 004 22 301 14 260 -8 041 -8 041
Výdaje příštích období 005 708 540 -168 -168
Výnosy příštích období 006 21 001 13 324 -7 677 -7 677
Kursové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní 008 592 397 -195 -195
Přechodné účty aktivní 009 2 092 2 535 443 -443
Náklady příštích období 010 2 092 2 525 433 -433
Příjmy příštích období 011 0 0 0 0
Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0
Dohadné účty aktivní 013 0 10 10 -10
Pohledávky celkem 014 2 194 1 728 -466 466
Z obchodního styku 015 925 1 485 560 -560
K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0
Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0
Daň z příjmu 018 0 0 0 0
Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0
Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0
Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0
Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 1 200 0 -1 200 1 200
Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0 0 0 0
Za zaměstnanci 024 66 164 98 -98
Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 3 105 101 -101
Opravná položka k pohledávkám 026 0 -25 -25 25
Ceniny 027 27 32 5 -5
Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0
Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0
Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0
Zásoby celkem 031 2 050 1 999 -52 52
Materiál na skladě a na cestě 032 38 37 -1 1
Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 0
Výrobky 034 2 012 1 834 -178 178
Zvířata 035 0 0 0 0
Zboží na skladě a na cestě 036 0 128 128 -128
Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0
Krátkodobé závazky 038 31 024 24 245 -6 779 -6 779
Dodavatelé 039 7 291 1 808 -5 482 -5 482
Směnky k úhradě 040 0 0 0 0
Přijaté zálohy 041 0 0 0 0
Ostatní závazky 042 346 251 -95 -95
Zaměstnanci 043 12 299 12 619 321 321
Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 326 0 -326 -326
K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 7 457 6 944 -513 -513
Daň z příjmu 046 0 0 0 0
Ostatní přímé daně 047 2 789 1 759 -1 029 -1 029
Daň z přidané hodnoty 048 173 245 73 73
Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0
Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0
Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0
K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0
Jiné závazky 053 345 618 273 273
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0
Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0
Cash flow provozní 056 59 688 45 798 -13 891 26 783
22
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 20 564 20 530 -34 34
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0
Software 059 20 386 20 292 -94 94
Předměty ocenitelných práv 060 0 0 0 0
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 179 179 0 0
Nedokončené nehmotné investice 063 0 60 60 -60
Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0
Oprávky celkem 065 -19 392 -19 766 -375 375
K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0
K softwaru 067 -19 392 -19 766 -375 375
K předmětům ocenitelných práv 068 0 0 0 0
K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0 0 0 0
K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0 0 0 0
Hmotný dlouhodobý majetek 071 1 134 917 1 155 627 20 710 -20 710
Pozemky 072 10 957 10 957 0 0
Umělecká díla a sbírky 073 2 403 2 403 0 0
Stavby 074 636 250 639 989 3 739 -3 739
Hmotné věci a jejich soubory 075 401 945 422 725 20 780 -20 780
Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0 0 0 0
Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0
Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 18 439 17 555 -884 884
Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 56 356 58 220 1 863 -1 863
Nedokončené dlouhodobý hmotný majetek 080 8 567 3 779 -4 788 4 788
Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0
Oprávky celkem 082 -332 864 -365 438 -32 573 32 573
Ke stavbám 083 -77 406 -83 774 -6 368 6 368
Oprávky k sam.hm. mov. věc. a souboru hm. mov. věcí 084 -229 784 -256 306 -26 523 26 523
K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0 0 0 0
K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0
K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -18 439 -17 555 884 -884
K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 -7 236 -7 802 -567 567
Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -40 533
Dlouhodobý finanční majetek 090 0 0 0 0
Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 0 0 0
Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0
Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0
Cash flow z investiční činnosti 096 803 225 790 953 -12 272 -28 262
Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 0
Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0
Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0
Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0
Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 0
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0
Vlastní jmění 104 805 275 792 824 -12 451 -12 451
Fondy 105 50 468 47 121 -3 347 -3 347
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0
Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 455 999 545 545
Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -999 -999 -999
Cash flow z finanční činnosti 110 856 198 839 946 -16 252 -16 252
Stav peněžních prostředků 111 99 936 82 204 -17 732 -17 731
23
3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ
3.1 VYSOKÁ ŠKOLA
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité
(v tis. Kč)
Název údaje
č.ř
.
I. Běžné prostředky
II. Kapitálové
prostředky
III. Celkem
poskytnuto
(2)
použito
poskytnut
o
použito
poskytnut
o
použito
1 2 3 4 5 6
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 275 911 281 313 22 036 27 034 297 947 308 348
v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 271 633 277 035 22 036 27 034 293 669 304 070
v
tom:
získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 267 813 273 215 22 036 27 034 289 849 300 249
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917
dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 255 024 255 024 12 308 12 308 267 332 267 332
v tom:
dotace spojené se vzdělávací činností
(ř.9+ř.10+ř.11)
8 248 971 248 971 12 308 12 308 261 279 261 279
příspěvek 9 242 988 242 988 8 247 8 247 251 235 251 235
dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 3 559 3 559 3 559 3 559
ostatní dotace 11 5 982 5 982 502 502 6 484 6 484
dotace na VaV 12 6 053 6 053 0 0 6 053 6 053
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 2 495 2 495 0 0 2 495 2 495
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 2 495 2 495 0 0 2 495 2 495
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 310 310 0 0 310 310
dotace na VaV 19 2 185 2 185 0 0 2 185 2 185
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 1 325 1 325 0 0 1 325 1 325
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 1 325 1 325 0 0 1 325 1 325
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 1 325 1 325 0 0 1 325 1 325
dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 4 278 4 278 0 0 4 278 4 278
dotace spojené se vzdělávací činností 28 4 278 4 278 0 0 4 278 4 278
dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0
24
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 275 911 281 313 22 036 27 034 297 947 308 348
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 267 672 273 075 22 036 27 034 289 708 300 109
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 261 760 267 162 22 036 27 034 283 795 294 196
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 310 310 0 0 310 310
získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 1 325 1 325 0 0 1 325 1 325
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 4 278 4 278 0 0 4 278 4 278
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 8 239 8 239 0 0 8 239 8 239
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 053 6 053 0 0 6 053 6 053
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 2 185 2 185 0 0 2 185 2 185
získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 275 911 281 313 22 036 27 034 297 947 308 348
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 267 672 273 075 22 036 27 034 289 708 300 109
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917
dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 250 606 250 606 12 308 12 308 262 914 262 914
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 4 278 4 278 0 0 4 278 4 278
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 8 239 8 239 0 0 8 239 8 239
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 8 239 8 239 0 0 8 239 8 239
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS).
(2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6).
Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila v souladu s
rozhodnutím.
(3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování).
(4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5.
25
3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ
Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti
(v tis. Kč)
č.ř.
č. ř. v
tab.
5
Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (4)
Vratka
nevyčerpaných
prostředků
Ostatní použité
neveřej. zdroje
(5)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
1 MŠMT 248 971 248 971 8 749 8 749 257 720 257 720 42 2 929 0 0 0 257 720
2 9 Příspěvek 242 988 242 988 8 247 8 247 251 235 251 235 42 2 929 0 0 0 251 235
3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 217 889 217 889 217 889 217 889 2 370 0 217 889
4 P Společenské priority 0 0 0 0
5 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 5 468 5 468 5 468 5 468 0 5 468
6 S1 Sociální stipendia 39 39 39 39 1 0 39
7 U1 Ubytovací stipendia 2 533 2 533 2 533 2 533 25 0 2 533
8 I Institucionální plány 10 671 10 671 1 000 1 000 11 671 11 671 42 272 0 11 671
9 D Mezinárodní spolupráce 0 0 0 0
10 F Fond vzdělávací politiky (mimo FUČ) 566 566 566 566 0 566
11 FUČ Fond umělecké činnosti 5 824 5 824 7 247 7 247 13 071 13 071 262 0 13 071
12 0 0 0 0
13 11 Dotace 5 982 5 982 502 502 6 484 6 484 0 0 0 0 0 6 484
14 F Fond vzdělávací politiky 25 25 25 25 0 25
15 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 5 771 5 771 502 502 6 273 6 273 0 6 273
16 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0
17 D Mezinárodní spolupráce 186 186 186 186 0 186
18 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 310 310 0 0 310 310 0 0 0 0 0 310
19 součtový řádek pro poskytovatele 310 310 0 0 310 310 0 0 0 0 0 310
20 SFK ČR 180 180 180 180 0 180
21 MK ČR 130 130 130 130 0 130
22 25 Územní rozpočty 1 325 1 325 0 0 1 325 1 325 0 0 0 0 0 1 325
23 součtový řádek pro poskytovatele 1 325 1 325 0 0 1 325 1 325 0 0 0 0 0 1 325
24 Statutární město Brno 885 885 885 885 0 885
25 Jihomoravský kraj 440 440 440 440 0 440
26 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 4 278 4 278 0 0 4 278 4 278 0 0 0 0 0 4 278
27 součtový řádek pro poskytovatele 4 278 4 278 0 0 4 278 4 278 0 0 0 0 0 4 278
28 LLP Erasmus, Dům zahraničních služeb 4 278 4 278 4 278 4 278 0 4 278
29 0 0 0 0
30 C e l k e m 254 883 254 884 8 749 8 749 263 632 263 633 42 2 929 0 0 0 263 633
Poznámky
(1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18;
za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole
pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba
vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích
nebude. POZOR, oproti r. 2020 byla upravena struktura řádků.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např.
příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
(4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce
použity, ale byly převedeny do fondů - jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f).
(5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů).
26
Komentář k tabulce 5.a
1. Příspěvek MŠMT na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační,
uměleckou a další tvůrčí činnost
K 31. 12. 2021 byl schválen a poskytnut z MŠMT příspěvek na r. 2021 v celkové výši
251 235 tis. Kč (což je navýšení o 10 982 tis. Kč oproti předchozímu roku, které je dáno
zejména navýšením příspěvku dle fixního a výkonového ukazatele a Institucionálního
plánu).
Neinvestiční příspěvek dle ukazatelů
• ukazatel dle fixního a výkonového ukazatele - příspěvek na vzdělávací činnost +
Fond umělecké činnosti
Pro rok 2021 byl schválen příspěvek na vzdělávací činnost celkem ve výši 222 630 tis. Kč
a v prosinci 2021 byl navýšen o 1 083 tis. Kč; tedy celková částka příspěvku na rok 2021
byla 223 713 tis. Kč. Do fondu provozních prostředků bylo převedeno 2 370 tis. Kč,
skutečně čerpáno 221 343 tis. Kč.
• ukazatel „C“ – stipendia pro studenty doktorských studijních programů
Příspěvek na akreditované doktorské studijní programy byl poskytnut ve výši 5 468 tis. Kč,
z toho z toho pro HF 1 958 tis. Kč, pro DF 3 510 tis. Kč; do programu bylo zařazeno na 01-
03/21 – 43 studentů, na 04-06/21 – 37 studentů, na 07-09/21 – 37 studentů a na období 10-
12/21 – 45 studentů, skutečně čerpáno 5 468 tis. Kč.
• ukazatel „F“ – fond vzdělávací politiky
Na rok 2021 byl poskytnut příspěvek v celkové výši 566 tis. Kč, z toho:
o 274 tis. Kč na projekt „Podpora studentů se specifickými potřebami“ realizovaný na
DF;
o 104 tis. Kč na projekt „Universita třetího věku“ (U3V), z toho: 75 tis. Kč pro HF
a 29 tis. Kč pro DF;
o 188 tis. Kč na projekt podpory běloruských studentů studujících na JAMU.
Skutečně čerpáno 565,00 tis. Kč.
• ukazatel „I“ – Institucionální plán
Na Institucionální plán bylo v roce 2021 poskytnuto 10 671 tis. Kč;
o 4 327 tis. Kč pro HF; z toho 491 tis. Kč na projekty FRVUČ
o 4 299 tis. Kč pro DF; z toho 573 tis. Kč na projekty FRVUČ
o 2 045 tis. Kč pro Rektorát
Do fondu provozních prostředků bylo převedeno 272 tis. Kč (částka se skládá zejména
z nerealizovaných školení a kurzů cizích jazyků pro zaměstnance z důvodu pandemie
COVID-19). Skutečně čerpáno 10 399 tis. Kč.
• ukazatel „S“ – sociální stipendia
Roční příspěvek na sociální stipendia činil 39 tis. Kč; do fondu provozních prostředků bylo
převedeno 1 tis. Kč; skutečně čerpáno 38 tis. Kč.
27
• ukazatel „U“ – ubytovací stipendia
Příspěvek na ubytovací stipendia činil 2 533 tis. Kč; do fondu provozních prostředků bylo
převedeno 25 tis. Kč, skutečně čerpáno 2 508 tis. Kč.
Investiční příspěvek dle ukazatelů
• ukazatel dle fixního a výkonového ukazatele - příspěvek na vzdělávací činnost +
Fond umělecké činnosti
Pro rok 2021 JAMU kapitalizovala příspěvek z fondu umělecké činnosti ve výši
7 247 tis. Kč. Skutečně čerpáno bylo 7 247 tis. Kč.
• ukazatel „I“ – Institucionální plán
Investiční příspěvek na Institucionální plán byl v roce 2021 poskytnut ve výši 1 000 tis. Kč
na aktivity v rámci reprodukce a rozvoje majetku školy. Do FRIM bylo převedeno 42 tis. Kč.
Skutečně čerpáno 958 tis. Kč.
2. Dotace MŠMT
K 31. 12. 2021 byly schváleny a poskytnuty z MŠMT dotace na r. 2021 v celkové výši
6 484 tis. Kč (což je nárůst o 702 tis. Kč oproti předchozímu roku; JAMU obdržela vyšší
dotaci na centralizované rozvojové projekty).
Neinvestiční dotace dle ukazatelů
• ukazatel „D“ – mezinárodní spolupráce
Dotace na úhradu studijních nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke
krátkodobým pobytům ve výši 186 tis. Kč (realizovaným na HF), skutečně čerpáno 186 tis.
Kč.
• ukazatel „F“ – fond vzdělávací politiky
Dotace na částečnou kompenzaci nákladů na podporu testování studentů vysokých škol pro
období od 26. 4. do 30. 6. 2021 ve výši 25 tis. Kč, skutečně čerpáno 25 tis. Kč.
• ukazatel „I“ – Rozvojové programy
Dotace na centralizované rozvojové projekty byla poskytnuta na rok 2021 v celkové výši
5 771 tis. Kč;
o Distanční vzdělávání jako nástroj rozvoje vysokých škol – 395 000 Kč, z toho:
HF 167 tis. Kč, pro DF 167 tis. Kč a pro rektorát 61 tis. Kč;
o Rozvoj standardů pro zajišťování kvality vzdělávací činnosti pro různé formy
studia s ohledem na aktuální metody a zkušenosti se vzděláváním na dálku –
700 000 Kč, z toho: HF 233 tis. Kč, pro DF 233 tis. Kč a pro rektorát 234 tis. Kč;
o Umělecké vzdělávání - online prezentace výstupů umělecké a tvůrčí činnosti –
405 000 Kč, z toho: HF 169 tis. Kč, pro DF 169 tis. Kč a pro rektorát 67 tis. Kč;
28
o Festivaly a přehlídky – prostředek zvyšování kvality umělecké činnosti jako
výstupu ze studia a její vzájemné posouzení v oborech múzických umění –
1 690 000 Kč, z toho: HF 900 tis. Kč a pro DF 790 tis. Kč;
o Analýza potenciálu virtuálních mobilit a možností jejich rozvoje na vysokých
školách – 545 000 Kč, z toho: HF 147 tis. Kč, pro DF 147 tis. Kč a pro rektorát
251 tis. Kč;
o Posilování akademické integrity studujících vysokých škol se zaměřením na
rizika a příležitosti distančních metod vzdělávání a hodnocení – 703 000 Kč,
z toho: HF 70 tis. Kč, pro DF 70 tis. Kč a pro rektorát 563 tis. Kč;
o Připravenost vysokých škol na krizi – PRVOK – 400 000 Kč, projekt realizovaný
na Právním a organizačním oddělení rektorátu;
o Technický rozvoj správních studijních agend a využití jejich nezastupitelné role
pro elektronizaci VŠ – 363 000 Kč, projekt realizovaný na Oddělení výpočetních
a informačních služeb rektorátu;
o Zvýšení úrovně kybernetické bezpečnosti v prostředí VVŠ – 500 000 Kč, projekt
realizovaný na Oddělení výpočetních a informačních služeb rektorátu;
o Optimalizace a automatizace procesů EIS v síty vysokých škol – 70 000 Kč,
projekt realizovaný na Oddělení výpočetních a informačních služeb rektorátu.
Skutečně bylo čerpáno celkem 5 771 tis. Kč.
Investiční dotace dle ukazatelů
• ukazatel „I“ - Rozvojové programy
Dotace na centralizované rozvojové projekty byla poskytnuta na rok 2021 v celkové výši 502
tis. Kč;
o 502 tis. Kč na projekt Optimalizace a automatizace procesů EIS v síty vysokých škol
realizovaného na Oddělení výpočetních a informačních služeb rektorátu.
Skutečně bylo čerpáno celkem 502 tis. Kč.
3. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
MK ČR a Státní fond kultury ČR poskytly JAMU Rozhodnutími dotace celkem ve výši 310
tis. Kč, z toho:
Hudební fakulta
• 130 tis. Kč – na projekt „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka v Brně“ v rámci
kulturních aktivit s účelovým určením na realizaci hudební soutěže – MK ČR.
• 100 tis. Kč – dotace poskytnutá Státním fondem kultury ČR za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše
Janáčka v Brně“.
Divadelní fakulta
• 80 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2021“ – Státním fondem kultury ČR.
Skutečně bylo vyčerpáno 310 tis. Kč.
29
4. Územní rozpočty
Dotace od statutárního města Brna
Hudební fakulta
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2021 poskytnutá za účelem
úhrady neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž
Leoše Janáčka“ ve výši 500 tis. Kč;
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2021 poskytnutá za účelem
úhrady neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „JAMUsica“ ve výši
20 tis. Kč.
Divadelní fakulta
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2021 poskytnutá na úhradu
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní festival
divadelních škol „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2021“ ve výši 300 tis. Kč.
Nakladatelství
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2021 poskytnutá na úhradu
neinvestičních nákladů spojených s realizací knihy o Zdeňku Pospíšilovi
„POSPA…životní a umělecká dráha Zdeňka Pospíšila“ ve výši 65 tis. Kč.
Dotace poskytnuté statutárním městem Brnem činily celkem 885 tis. Kč, čerpáno bylo
885 tis. Kč.
Dotace od JMK
Hudební fakulta
• dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje poskytnutá za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše
Janáčka v letech“ ve výši 400 tis. Kč.
Divadelní fakulta
• dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje ve výši 40 tis. Kč poskytnutá za účelem
úhrady neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu
„SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2021“.
Dotace poskytnuté z rozpočtu Jihomoravského kraje činily celkem 440 tis. Kč, čerpáno
bylo 440 tis. Kč.
Dotace poskytnuté územními orgány činily celkem 1 325 tis. Kč, čerpáno bylo 1 325 tis.
Kč.
5. Prostředky ze zahraničí
Dotace poskytnutá z Domu zahraničních služeb na dofinancování uživatele v oblasti
mobilit studentů a akademických pracovníků vysokých škol v programu LLP-ERASMUS
činila celkem na rok 2021 4 278 tis. Kč. Skutečně bylo čerpáno 1 583 tis Kč (převod na
výnosy příštích období činí 2 695 tis. Kč).
30
Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje
(bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) (v tis. Kč)
č.ř.
č. ř.
v
tab.
5
Druh podpory/název programu (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z
veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky z
veřejných zdrojů
celkem
z toho
zdroje
zahr.
v %
(4)
z toho
zajištěno
spoluřešit.
(5)
z toho
převody
do
FÚUP
(6)
Vratka
nevyčerpaných
prostředků (7)
z toho na
zákl. fin.
vypořádání
(8)
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje (9)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i
1 12 MŠMT 6 053 6 053 0 0 6 053 6 053 0 31 0 0 0 6 053
2 Institucionální podpora (IP) 4 474 4 474 0 0 4 474 4 474 0 0 0 0 0 4 474
3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 4 474 4 474 0 0 4 474 4 474 0 4 474
4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0
5 specifikovat dle programu 0 0 0 0
6 Účelová podpora 1 580 1 580 0 0 1 580 1 580 0 31 0 0 0 1 580
7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0
8 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0
9 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0
10 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0
11 specifikovat dle programu 0 0 0 0
12 Specifický vysokoškolský výzkum 1 580 1 580 0 0 1 580 1 580 31 0 1 580
13 Velké infrastruktury 0 0 0 0
14 specifikovat dle programu 0 0 0 0
15 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 2 185 2 185 0 0 2 185 2 185 0 0 0 0 2 185
16 součtový řádek pro poskytovatele (8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 specifikace VVŠ 0 0 0 0
18 GAČR - součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 specifikace VVŠ 0 0 0 0
20 TAČR - součtový řádek 2 185 2 185 0 0 2 185 2 185 0 0 0 0 0 2 185
21 Projekty TAČR 2 185 2 185 2 185 2 185 0 2 185
22 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
24 specifikace VVŠ 0 0 0 0
25 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
26 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 specifikace VVŠ 0 0 0 0
28 C e l k e m 8 239 8 239 0 0 8 239 8 239 0 31 0 0 0 8 239
Poznámky
(1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za
prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat
tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z
neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v
rozhodnutí (sl. a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na
rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
31
(4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z veřejných rozpočtu EU nebo jiných
zahraničních veřejných zdrojů.
(5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených
v této tabulce.
(7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet
(8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem,
státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání)
(9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů).
(10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky.
32
Komentář k tabulce 5.b
1. MŠMT
Rozhodnutími ministerstva byly poskytnuty finanční prostředky na výzkum a vývoj v r. 2021
celkem ve výši 6 053 tis. Kč (pokles oproti předchozímu roku o 1 083 tis. Kč – v předchozím
roce byl realizován Mezinárodní evaluační panel), do FÚUP bylo převedeno 31 tis. Kč,
skutečné čerpání celkem 6 022 tis. Kč, z toho:
o Institucionální podpora VaV – podpora výzkumným organizacím podle zhodnocení
dosažených výsledků činila celkem 4 474 tis. Kč, skutečné čerpání 4 474 tis. Kč,
o Specifický vysokoškolský výzkum byla poskytnuta ve výši 1 580 tis. Kč, skutečné
čerpání 1 549 tis. Kč, z toho:
- HF 790 tis. Kč,
- DF 790 tis. Kč.
2. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
Dotace poskytnuté z Technologické agentury ČR (dále jen TA ČR):
o dotace na podporu projektu DF „Komplexní skríningový diagnostický systém GIS“;
období řešení projektu je stanoveno na léta 2018 až 2022. Na rok 2021 bylo
poskytnuto 796 tis. Kč, skutečné čerpání celkem 796 tis. Kč.
o dotace na podporu projektu DF „Umělecký výzkum tvorby divadelních inscenací
s herci s Downovým syndromem jako účinného prostředku sociální inkluze“; období
řešení projektu je stanoveno na léta 2019 až 2021. Na rok 2021 bylo poskytnuto
794 tis. Kč, skutečné čerpání celkem 794 tis. Kč.
o dotace na podporu projektu DF „Rozvoj komunikačních kompetencí novou
vzdělávací metodikou, vycházející z objektivního hodnocení biosignálů performera a
recipienta“; období řešení projektu je stanoveno na léta 2019 až 2021. Na rok 2021
bylo poskytnuto 146 tis. Kč, skutečné čerpání celkem 146 tis. Kč.
o dotace na podporu projektu DF „Divadelní umění, postupy a techniky jako trenažér
komunikačních dovedností a občanských, sociálních a personálních kompetencí –
JAMUNI“; období řešení projektu je stanoveno na léta 2021 až 2023. Na rok 2021
bylo poskytnuto 449 tis. Kč, skutečné čerpání celkem 449 tis. Kč.
33
Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku
(v tis. Kč)
č.ř.
č. ř.
v
tab.
5
Identifikační číslo
EDS (ISPROFIN)
Název akce
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem Vratka
nevyčerpaných
prostředků
Vlastní
použité
(3)
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje celkem
(4)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i
1 EDS 133D22I000004 JAMU - Rozvoj a obnova technologií 2021 0 0 3 559 3 559 3 559 3 559 0 630 0 4 189
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 10 C e l k e m (5) 0 0 3 559 3 559 3 559 3 559 0 630 0 4 189
Poznámky:
(1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné
prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři.
(2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12.
(3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři.
(4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích.
(5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř. 10.
34
Komentář k tabulce 5.c
V rámci programového financování reprodukce majetku z programu 133 220 „Rozvoj
a obnova materiálně technické základny veřejných vysokých škol“ se ze subtitulu 133D 22I
„Rozvoj a obnova materiálně technické základny Janáčkovy akademie múzických umění“
realizoval projekt:
• Projekt EDS 133D22I000004 „JAMU – Rozvoj a obnova technologií 2021“ v celkové
výši 4 189 tis. Kč, z čehož bylo 3 559 tis. Kč hrazeno z kapitálových prostředků státního
rozpočtu. JAMU se podílela na nákladech prostředky ve výši 630 tis. Kč hrazenými
z FRIM.
Cílem projektu byla výměna a inovace technicky a morálně zastaralých informačních
a komunikačních technologií, které jsou nezbytné pro udržení a zkvalitnění výuky
a provozu školy. Z projektu bylo pořízeno diskové pole do centrální serverovny univerzity
v Divadle na Orlí jako náhrada stávajícího centrálního diskového pole a webové rozhraní
video archívu Divadelní fakulty.
35
Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů
(v tis. Kč)
č.ř.
č. ř.
v
tab.
5
Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1)
VaV
(2)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z
veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky z
veřejných zdrojů
celkem
z toho
zdroje
EU v
% (5)
z toho
zajištěno
spoluřešit.
(6)
Nevyčerp.
z poskyt.
veřejných
prostředků
v roce (7)
Vratka
nevyčerp.
prostředků
(8)
Ostatní
použ.
neveřejné
zdroje
celkem
(9)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i
1 5 MŠMT 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917 -10 401 2 874 32 917
2 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917 -10 401 2 874 32 917
3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0
4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917 85 -10 401 2 874 32 917
5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0
6 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0
7 6 MŠMT dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0
8 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání VaV 0 0 0 0
9 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum VaV 0 0 0 0
10 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 0 0 0 0
11 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání VaV 0 0 0 0
12 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0
13 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0
14 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0
15 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0
14 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0
15 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0
16 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0
17 22 Územní rozpočty 0 0 0 0
18 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0
19 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0
18 23 Územní rozpočty dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0
19 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0
20 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0
21 C e l k e m 12 789 18 191 9 728 14 726 22 517 32 917 0 0 -10 401 2 874 0 32 917
22 C e l k e m dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř.5 a za MŠMT VaV do ř.6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř.15 a ost. kap. SR VaV do ř.16 ; za úz. rozpočty
bez VaV do ř.22 a za úz. rozp. VaV do ř.23. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na
úroveň projektů). VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj.
(3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy.
(4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím.
(5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85%.
(6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu.
(8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu.
(9) Uvedouse prostředky nezařazené vpředchozíchsloupcích. Pokudjsouv uvedené hodnotě obsaženyi veřejnézdroje, poskytnutéškole vesledovaném roce prostřednictvím jinéhodotačního titulu, je nutné tutoskutečnostspecifikovat
v komentáři.
36
Komentář k tabulce 5.d
OPERAČNÍ PROGRAM VÝZKUM, VÝVOJ A VZDĚLÁVÁNÍ (OP VVV)
ZVÝŠENÍ KVALITY VZDĚLÁVÁNÍ NA JAMU
Projekt č. CZ.02.2.69/0.0/0.0/16_015/0002245
Termín realizace projektu: 1. 6. 2017 – 31. 5. 2022
Celkový rozpočet projektu: 44 799 692,00 Kč
Přidělená finanční podpora JAMU (95 % celkového rozpočtu): 42 559 707,40 Kč
Pro rok 2021 poskytnuto: 3 918 638,67 Kč
Vratka finančních prostředků pro rok 2021: 1 197 000,00 Kč
Cílem projektu je zkvalitnění vzdělávací činnosti (a v jejím rámci realizované umělecké
činnosti) formou transformace původních oborů spadajících pod studijní programy
Dramatická umění a Hudební umění na nové studijní programy a specializace. Tyto
specializace jsou rozšířeny o předměty nově vyučované v cizím jazyce, dále pak o předměty
obohacené o elektronické opory nebo také o předměty garantující studentům získání
kompetencí potřebných pro reálnou a samostatnou uměleckou tvorbu (tzv. soft skills).
Nedílnou součástí je také posílení internacionalizace a vznik společného studijního
programu s univerzitou Den Haag s názvem European Master of Early Music.
V neposlední řadě je zpracován systém hodnocení a zabezpečení kvality formou vytvoření
systému vnitřního zajišťování kvality, vypracování metodiky tvorby vnitřní hodnotící zprávy
a provedení externí evaluace systému certifikovaným subjektem z oblasti umění,
s následnou implementací závěrů a doporučení do systému.
Vzhledem k tomu, že projekt směřuje ke svému zdárnému ukončení, včetně naplnění
indikátorů a výstupů projektu, byla učiněna vratka finančních prostředků, které by již
v následujícím roce nebyly dočerpány. Tato částka byla částečně způsobená zhoršenou
epidemiologickou situací v letech 2020 a 2021, kdy nemohlo být realizováno několik
evaluací zahraničními i tuzemskými experty.
ZKVALITNĚNÍ INFRASTRUKTURY STUDIJNÍHO PROGRAMU HUDEBNÍ UMĚNÍ NA
JAMU
Projekt č. CZ.02.2.67/0.0/0.0/16_016/0002246
Termín realizace projektu: 1. 6. 2017 – 31. 5. 2022
Celkový rozpočet projektu: 79 373 069,20 Kč
Přidělená finanční podpora JAMU (95 % celkového rozpočtu): 75 404 415,74 Kč
Pro rok 2021 poskytnuto: 1 575 624,54 Kč
Vratka finančních prostředků pro rok 2021: 345 000,00 Kč
Cílem projektu je v oblasti hudebních nástrojů, scénické, osvětlovací, video a audio
technologie zajistit zvýšení kvality výuky probíhající uměleckou tvorbou studentů Hudební
fakulty.
Sepětí vzdělávací a umělecké činnosti vede k nezbytnosti neustále rozvíjet technologické
zajištění nejen učeben, ve kterých probíhá výuka, ale především i vlastních tzv. finálních
pracovišť jako jsou koncertní sály (Aula HF, Komorní sál, Klenbový sál), divadelní sály
37
(Divadlo na Orlí - Hudebně dramatická laboratoř JAMU), nahrávací studia a specializované
učebny.
Vzhledem k tomu, že projekt směřuje ke svému zdárnému ukončení, včetně naplnění
indikátorů a výstupů projektu, byla učiněna vratka finančních prostředků, které by již
v následujícím roce nebyly dočerpány. Dopady epidemiologické situace v roce 2021 na
tento projekt nemají zásadní vliv.
ZKVALITNĚNÍ INFRASTRUKTURY STUDIJNÍHO PROGRAMU DRAMATICKÁ UMĚNÍ
NA JAMU
Projekt č. CZ.02.2.67/0.0/0.0/16_016/0002469
Termín realizace projektu: 1. 6. 2017 – 31. 5. 2022
Celkový rozpočet projektu: 78 134 914,40 Kč
Přidělená finanční podpora JAMU (95 % celkového rozpočtu): 74 228 168,68 Kč
Pro rok 2021 poskytnuto: 2 602 335,56 Kč
Vratka finančních prostředků pro rok 2021: 1 214 000,00 Kč
Cílem projektu je v oblasti prostorových podmínek a scénické, osvětlovací, video, audio a IT
technologie zajistit zvýšení kvality výuky probíhající uměleckou tvorbou studentů studijních
programů Divadelní fakulty.
Projekt se zaměřuje na obecný kvalitativní rozvoj prostorových kapacit školy a umožňuje
realizovat uměleckou výuku téměř všech studentů v podmínkách co nejvíce se blížících
reálné umělecké praxi (klíčová aktivita č. 2). Rozvoj technologického vybavení je zaměřen
nejen na učebny a zkušebny fakulty, ale především na praktická finální pracoviště jako jsou
divadelní sály (Studio Marta a Divadlo na Orlí / Hudebně-dramatická laboratoř JAMU)
a specializované učebny (klíčová aktivita č. 3).
Vzhledem k tomu, že projekt směřuje ke svému zdárnému ukončení, včetně naplnění
indikátorů a výstupů projektu, byla učiněna vratka finančních prostředků, které by již
v následujícím roce nebyly dočerpány. Dopady epidemiologické situace v roce 2021 na
tento projekt nemají zásadní vliv.
PROUHLOUBENÍ KVALITY VZDĚLÁVÁNÍ NA DIVADELNÍ FAKULTĚ JAMU A JEHO
RELEVANCE PRO POTŘEBY PRAXE
Projekt č. CZ.02.2.69/0.0/0.0/18_056/0013257
Termín realizace projektu: 1. 9. 2019 – 31. 12. 2022
Celkový rozpočet projektu: 7 805 369,60 Kč
Přidělená finanční podpora JAMU (95 % celkového rozpočtu): 7 415 101,12 Kč
Pro rok 2021 poskytnuto: 1 710 230,14 Kč
Cílem projektu je zvýšení kvality vzdělávání na Divadelní fakultě JAMU, konkrétně příprava
a akreditace nového studijního programu Divadlo a výchova se třemi specializacemi
v bakalářském i magisterském stupni studia a zkvalitnění vzdělávací činnosti formou
zavedení moderních metod výuky prostřednictvím zvýšení pedagogické kompetence
akademických i neakademických pracovníků Divadelní fakulty JAMU. Nástroje pro nové
metody výuky jsou zabezpečeny komplementárním ERDF projektem. Implementace nových
metod výuky je prováděna formou interních školení prostřednictvím tutorů.
38
Pandemie koronaviru zapříčinila ztížené podmínky pro uzavírání pracovně právních vztahů
(DPP) v rámci činností spojených s obsahovými náplněmi předmětů. Neohrozila však
stanovený harmonogram, ani čerpání finančních prostředků.
DALŠÍ ROZVOJ VZDĚLÁVACÍ INFRASTRUKTURY NA DIVADELNÍ FAKULTĚ JAMU
S OHLEDEM NA PRAXI
Projekt č. CZ.02.2.67/0.0/0.0/18_057/0013294
Termín realizace projektu: 1. 9. 2019 – 31. 12. 2022
Celkový rozpočet projektu: 56 960 145,00 Kč
Přidělená finanční podpora JAMU (95 % celkového rozpočtu): 54 112 137,75 Kč
Pro rok 2021 poskytnuto: 12 710 031,95 Kč
Cílem projektu je podpořit nové výukové metody zaváděné v komplementárním projektu
výzvy ESF II a tím technologicky zabezpečit výuku i s ní bezprostředně spjatou uměleckou
tvorbu studentů DF. Dopady epidemiologické situace v roce 2021 na tento projekt neměly
zásadní vliv.
39
3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů
(v tis. Kč)
č.ř. Vybrané činnosti
Výnosy za rok (1)
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem
A Transfer znalostí (1) 0 0 0
A.1
v tom
Příjmy z licenčních smluv (2) 0
A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0
A.3
Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů
aplikační sféry (4)
0
A.4 Konzultace a poradenství (5) 0
B Tržby za vlastní služby (6) 5 139 823 5 963
B.1 z toho Znalečné (počet poskytnutých znaleckých posudků)(7) 0 0 0 0 0 0
C Pronájem 0 1 735 1 735
C.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
C.2 pozemky 0
C.3 prostory (8) 1 406 1 406
C.4 ostatní 330 330
D Tržby z prodeje majetku 0 0 0
D.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
D.2 pozemky 0
D.3 ostatní 0
E Dary 36 0 36
F Dědictví 0 0 0
Poznámky
(1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy.
(2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran
duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům,
topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje
nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování
určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze
strany poskytovatele.
(3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a
vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční
prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí
organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných
či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum.
(4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se
zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci,
apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s
danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje
výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance.
(5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od
vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům
aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu.
(6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z
prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu
602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6.
(7) Do řádku "Znalečné" se ve sloupcích "E" a "G" doplní znalečné dle § 30 zákona č. 254/2019 Sb., zákon o znalcích, znaleckých kancelářích a znaleckých
ústavech. Do sloupců "D" a "F" tohoto řádku VŠ doplní počty poskytnutých znaleckých posudků.
(8) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly.
Komentář k tabulce 6
V ř. B, ve sloupci hlavní činnost jsou uvedeny výnosy za tržby vlastní služby ve výši 5 139 tis.
Kč (tržby za celoživotní vzdělávání, tržby ze vstupného za představení, kolejné)
a v doplňkové činnosti ve výši 823 tis. Kč (částka je tvořena zejména příjmy za ubytování).
V ř. C, ve sloupci doplňková činnost jsou uvedeny výnosy z pronájmu celkem ve výši 1 735
tis. Kč, z toho: pronájem nebytových prostor ve výši 1 406 tis. Kč, a to: za pronájmy
40
nebytových prostor, především v objektu Divadla na Orlí ve výši 629 tis. Kč, za pronájmy
v budově IVU centrum Astorka 564 tis. Kč a za pronájmy prostor v budově HF 213 tis. Kč;
za pronájem zařízení 330 tis. Kč – jedná se zejména o techniku DNO a o hudební nástroje.
V ř. E, ve sloupci hlavní činnosti jsou uvedeny dary ve výši 36,00 tis. Kč poskytnuté na akce
JAMU (např. finanční dar od MOSS logistics, čokoládové produkty od Jordi‘s atd.).
Tabulka 6.a Vlastní tržby a výnosy
(v tis. Kč)
ř.č. položka
VZZ *
hlavní činnost doplňková činnost celkem
ř.č.
a b c 1 2 3
1 Provozní dotace celkem 041 276 064 0 276 064
2 Přijaté příspěvky 042 154 0 154
3 Tržby za vlastní výkony a za zboží 046 5 344 2 576 7 920
4 Ostatní výnosy 047 44 924 14 44 938
5 smluv.pokuty a úroky z prodl. 048 103 3 106
6 výnosové úroky 050 1 0 1
7 kurzové zisky 051 41 0 41
8 zúčtování fondů 052 4 805 0 4 805
9 jiné ostatní výnosy 053 39 975 11 39 986
10 Tržby z prodeje majetku 055 0 0 0
12 Výnosy celkem 060 326 486 2 590 329 076
Poznámka: sloupec c (VZZ*) - vazba řádky Výkazu zisku a ztráty
Komentář k tabulce 6.a
Ř. č. 1, sl. č. 1 tabulky je vysvětlen a rozebrán v tabulkách č. 5a-d a v jejích komentářích.
Na ř. č. 2, sl. č. 1 jsou uvedeny přijaté příspěvky (úč. č. 682) ve výši 154 tis. Kč, z toho
zejména: Nadace Leoše Janáčka (příspěvek na MSLJ) 60 tis. Kč, Nadace Český hudební fond
21 tis. Kč (příspěvek na MSLJ a JAMUSICA), Dilia 20 tis. Kč (příspěvek na projekt Sloní muž
a Salón původní tvorby) a Nadace Bohuslava Martinů (příspěvek na MSLJ) 18 tis. Kč.
Na ř. č. 3, sl. č. 1 jsou uvedeny tržby za vlastní výkony a za služby v hlavní činnosti, což jsou
zejména tržby z prodeje skript a publikací JAMU ve výši 204 tis. Kč, kolejné ve výši 2 858 tis.
Kč, tržby za vstupné ve výši 414 tis. Kč a 1 256 tis. Kč za tržby CŽV.
Na ř. č. 3, sl. č. 2 jsou uvedeny tržby za vlastní výkony a za služby v doplňkové činnosti, což
jsou zejména tržby za nájemné movitých věcí ve výši 330 tis. Kč, tržby za nájemné prostor ve
výši 910 tis. Kč, tržby za ubytování ve výši 41 tis. Kč, tržby za hotel ve výši 726 tis. Kč a tržby
za garáže ve výši 496 tis. Kč.
Na ř. č. 4, sl. č. 1 jsou uvedeny ostatní výnosy v hlavní činnosti, které jsou tvořeny především
zúčtováním fondů ve výši 4 805 tis. Kč (více v komentáři k tab. č. 8c – Náklady) a jinými
ostatními výnosy ve výši 39 975 tis. Kč (z toho: snížení odpisů z kapitálových dotací
a příspěvku ve výši 36 303 tis. Kč, tržby za přijímací řízení ve výši 818 tis. Kč a přijaté
prostředky na výzkumné projekty TAČR od partnerů, kteří jsou hlavními řešiteli ve výši 942 tis.
Kč – evidováno na účtu 649 601).
Na ř. č. 4, sl. č. 2 jsou uvedeny ostatní výnosy v doplňkové činnosti, které jsou tvořeny
zejména výnosy z reklamy ve výši 11 tis. Kč.
41
Na JAMU je používán Ekonomický informační systém SAP (dále EIS SAP). Dotace
a příspěvek dle ukazatelů je rozlišován zdrojově, stejně jako u všech dotací od jiných kapitol
státního rozpočtu, územně správních celků apod. Zdrojově jsou rozlišeny jak tržby a výnosy,
tak náklady. Plnění v jednotlivých ukazatelích je sledováno jednak na rozpočtových střediscích
jednotlivých součástí JAMU, na tzv. profitcentrech (v SAP s označením PrCtr), a jednak na
projektech, resp. na SPP prvcích (dříve zakázky).
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ
(tis. Kč)
č.ř. Položka
Výnosy (1)
Z toho
stipendijní
fond - tvorba
(1)
Počet
studentů (2)
Průměrná
částka na 1
studenta (3)
a b c d
1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 1 139 345 924 –
2
poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58
odst. 1)
794 – 913 0,87
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 345 345 11 31,34
5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) – – – –
6
Úhrada za další činnosti poskytované vysokou
školou (4) (5)
1 181 – 611 –
7
úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo
U3V
1 046 – 345 3,03
8 úplata za poskytování U3V 65 – 134 0,48
10 správní poplatky (studenti) 26 – 129 0,20
11 správní poplatky (pedagogové) 45 – 3 14,97
12 Celkem 2 321 345 1 535 –
Poznámky
(1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od
studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce.
(2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činosti zaplatili.
(3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde
uvést tuto.
(4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb.
(5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné
Kontrolní vazba
sl. b" Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab. 11.c)
Komentář k tabulce 7
Ze Sdělení rektora č.6/2020 LJ o stanovení poplatků a úhrad pro akademický rok 2020/2021
a z Rozhodnutí rektora č.2/2021 LJ o stanovení poplatků a úhrad pro akademický rok
2021/2022:
• poplatek za úkony spojené s přijímacím řízením dle § 58, odst. 1 zákona o vysokých
školách byl stanoven ve výši 870 Kč (tab. č. 7, ř. č. 2) v r. 2020/2021, v akademickém roce
2021/2022 byl stanoven poplatek ve výši 870 Kč,
• poplatek za nadstandardní dobu studia dle § 58, odst. 3 zákona o vysokých školách
činil 19 700 Kč za každých dalších započatých šest měsíců studia v akademickém roce
2020/2021, v akademickém roce 2021/2022 byl poplatek stanoven ve výši 19 600 Kč;
poplatek v akademickém roce 2020/2021 za delší dobu studia studenta, jemuž
k úspěšnému absolvování studia zbývá k prvnímu dni dalších šesti měsíců studia vykonat
již jen závěrečnou zkoušku nebo její část, činil za každých dalších započatých šest měsíců
studia 6 600 Kč, tento poplatek v akademickém roce 2021/2022 činil 6 600 Kč,
• poplatek za studium v cizím jazyce dle § 58, odst. 4 zákona o vysokých školách
v akademickém roce 2020/2021 činil 131 000 Kč, poplatek za doktorské studium
42
uskutečňované v cizím jazyce 35 000 Kč a poplatek za studium ve společném
magisterském programu „Historical Performance“ 2 100 EUR. V akademickém roce
2021/2022 byl poplatek stanoven ve výši 130 000 Kč, poplatek za doktorské studium v cizím
jazyce byl ve výši 34 000 Kč a poplatek za program „Historical Performance“ ve výši 2 168
EUR.
• poplatek za rigorózní zkoušku dle § 46 odst. 5 zákona o vysokých školách se
nestanovuje, protože ve studijních programech uskutečňovaných JAMU se státní rigorózní
zkouška nekoná,
• poplatek dle § 72 odst. 16 zákona o vysokých školách za úkony spojené
s habilitačním řízením v akademickém roce 2020/2021 činil 12 800 Kč, tento poplatek
v akademickém roce 2021/2022 činil 13 000 Kč,
• poplatek dle § 74 odst. 10 zákona o vysokých školách za úkony spojené s řízením ke
jmenování profesorem v akademickém roce 2020/2021 činil 19 300 Kč, tento poplatek
v akademickém roce 2021/2022 činil 20 000 Kč.
Vzhledem k tomu, že hospodářský rok se nekryje s akademickým rokem, jsou uváděny
poplatky za akademické roky 2020/2021 a 2021/2022.
43
3.1.3 NÁKLADY
Analýza nákladů
Tabulka 8.a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON)
(v tis. Kč)
č.ř
.
Ukazatel
Zdroj financování
Kapitola 333 - MŠMT
VaV z ostatních zdrojů (bez
operačních progr.)
Operační programy EU
Fondy
Doplňková
činnost
Ostatní zdroje CELKEM
bez VaV VaV
VaV z
národních
zdrojů (2)
VaV ze
zahraničí
v gesci MŠMT
ostatní
poskytovat
elé
mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1
vysoká
škola
akademičtí
pracovníci
79 458 2 124 1 585 66 25 343 10 8 851 476 82 245 2 700
2 vědečtí pracovníci 890 337 909 2 136 0
3 ostatní 61 927 854 312 132 323 7 632 774 20 459 186 256 185 70 587 2 474
4 KaM 40 3 781 256 3 781 296
5 VZaLS 0 0
6 CELKEM 142 276 2 978 2 235 198 909 347 0 0 7 974 784 0 0 0 20 466 226 4 889 917 158 749 5 470
Tabulka 8.b Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle akademických kategorií – bez OON)
(v tis. Kč)
č.ř. Ukazatel
kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM
Počet
pracovníků (3)
Mzdy
Průměrná měsíční
mzda (Kč)
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční mzda
(Kč)
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná měsíční
mzda (Kč)
1 2 3=sl.2/12/sl.1*1000 4 5
6=sl.5/12
/sl.4*1000
7 8
9=sl.8/12
/sl.7*1000
1
Vysoká
škola
akademičtí
pracovníci
(4)
pedagogičtí pracovníci V, V a I 0 0 0 0 0
2 profesoři 23 14 853 52 869 266 0 23 15 118 53 815
3 docenti 51 27 132 44 470 419 0 51 27 551 45 156
4 odborní asistenti 91 38 876 35 681 517 0 91 39 393 36 156
5 asistenti 1 183 30 538 0 1 183 30 538
6 lektoři 0 0 0 0 0
7 CELKEM 166 81 044 40 796 0 1 201 0 166 82 245 41 400
8 vědečtí pracovníci (5) 3 1 227 36 568 2 909 36 426 5 2 136 36 507
9 ostatní (6) 130 62 240 39 800 16 8 347 43 842 146 70 587 40 238
10 KaM 0 15 3 781 20 502 15 3 781 20 502
11 VZaLS 0 0 0 0 0
12 CELKEM 299 144 511 40 321 33 14 238 35 616 332 158 749 39 849
44
Poznámky
(1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze
platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel.
(2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU).
(3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným
pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů
rozpočtu VŠ.
(4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi
akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do
vyznačených kategorií akademických pracovníků.
Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek ""ostatní"" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích)
akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným ""full-time"" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků
musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1.
(5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec.
(6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko- hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky, atp.
(7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b.
(8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve
sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a
Komentář k tabulce 8.a,b
Celková průměrná mzda pracovníků JAMU za rok 2021 ve výši 39 725 Kč je oproti roku 2020 vyšší o 1 455 Kč, tj. nárůst 3,80 %.
Celkový počet zaměstnanců JAMU za rok 2021 ve výši 331,98 je oproti roku 2020 vyšší o 1,44 zaměstnance, tj. nárůst 0,43 %.
Z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ jsou vypláceny především odměny, proto ve všech ukazatelích průměrnou mzdu neuvádíme.
45
Tabulka 8.c Náklady
(v tis. Kč)
ř.č. položka
VZZ *
hlavní činnost doplňková činnost celkem
ř.č.
a b c 1 2 3
1 Spotřebované nákupy a nakupované služby 001 48 715 475 49 190
2 v tom: spotřeba materiálu, energie a ost. 002 24 574 285 24 859
3 opravy a udržování 004 1 305 100 1 405
4 ostatní služby 007 21 409 37 21 446
5 Změna stavu zásob a aktivace 008 -15 0 -15
6 Osobní náklady 012 220 301 850 221 151
7 v tom: mzdové náklady 013 163 526 692 164 218
8 zákonné pojištění 014 53 654 158 53 811
9 zákonné sociální náklady 016 3 122 0 3 122
10 Daně a poplatky celkem 018 18 0 18
11 Ostatní náklady celkem 020 17 089 70 17 159
12 z toho: kurzové ztráty 024 180 0 180
13 jiné ostatní náklady 027 16 761 70 16 830
14 Odpisy, prod.maj…… 028 40 548 25 40 573
15 Daň z příjmů celkem 036 0 0 0
17 Náklady celkem 038 326 657 1 420 328 077
Poznámka: sloupec c (VZZ*) - vazba na řádky Výkazu zisku a ztráty
Komentář k tabulce 8.c
Na ř. č. 2, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny spotřeba materiálu, energie a ostatních
neskladových dodávek v hlavní činnosti v celkové výši 24 574 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část 10 331 tis. Kč
(42,04 %), Fond umělecké činnosti 854 tis. Kč (3,48 %), Kolej Astorka (vlastní zdroje)
1 114 tis. Kč (4,53 %), IP 2 328 tis. Kč (9,47 %), Rozvojové projekty 386 tis. Kč (1,57
%), FRIM 1 019 tis. Kč (4,15 %) a OP VVV 7 589 tis. Kč (30,88 %).
Čerpání dle hlavních položek: spotřeba běžného materiálu 3 090 tis. Kč (12,57 %),
spotřeba materiálu do inscenací 577 tis. Kč (2,35 %), DDHM 11 395 tis. Kč (46,37
%), nákup publikací 1 023 tis. Kč (4,16 %), materiál k výpočetní technice 352 tis. Kč
(1,43 %), PHM 217 tis. Kč (0,88 %), čistící prostředky 304 tis. Kč (1,24 %), elektřina
3 493 tis. Kč (14,21 %), pára a teplo 3 169 tis. Kč (12,90 %), plyn 237 tis. Kč (0,96 %),
voda 523 tis. Kč (2,13 %).
Na ř. č. 2, sl. č. 2 tabulky je uvedena spotřeba materiálu, energie a ostatních
neskladových dodávek v doplňkové činnosti v celkové výši 475 tis. Kč, částka je tvořena
z většiny spotřebou materiálu a energiemi spojenými zejména s pronájmem prostor.
Na ř. č. 3, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny náklady na opravy a udržování v hlavní činnost
v celkové výši 1 305 tis. Kč.
46
Čerpání dle hlavních ukazatelů: zejména ukazatel na fixní a výkonovou část 1 001
tis. Kč 76,70 %), Kolej Astorka (vlastní zdroje) 52 tis. Kč (3,98 %) a ostatní hlavní
činnost ve výši 119 tis. Kč (9,12 %).
Čerpání dle hlavních položek: účtována byla pouze běžná oprava a údržba
1 305 tis. Kč (100,00 %).
Na ř. č. 4, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny ostatní služby v hlavní činnosti v celkové výši 21 409
tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část 12 351 tis. Kč
(57,69 %), Fond umělecké činnosti 1 371 tis. Kč (6,40 %), IP celkem 3 886 tis. Kč
(18,15 %), Centralizované rozvojové projekty celkem 1 720 tis. Kč (8,03 %), FPP ve
výši 575 tis. Kč (2,69 %) a OP VVV 873 tis. Kč (4,08 %).(Pozn.: Koleje Astorka ve
VZZ na tomto řádku vykazují zápornou hodnotu, a to z důvodu účtování interních
přeúčtování nákladů).
Čerpání dle hlavních položek: údržba software 2 319 tis. Kč (10,83 %), spoje –
telefony 438 tis. Kč (2,05 %), placené nájemné ve výši 2 094 tis. Kč (9,78 %), z toho:
věcné břemeno za městem Brnem (prostory rektorátu ve výši 558 tis. Kč), dále pak
nájmy koncertních sálů, kopírek apod.; servis 1 669 tis. Kč (7,80 %), drobný
nehmotný majetek 1 180 tis. Kč (5,51 %), krátkodobé licence 687 tis. Kč (3,21 %),
licenční smlouvy tuzemské a zahraniční 2 982 tis. Kč (13,93 %), ostatní služby 8 215
tis. Kč (38,37 %) a další služby – odvoz odpadků, vnitro-organizační služby, grafické
práce, výroba kostýmů, poštovní služby, inzerce a propagace, kopírování, nákladní
přeprava, apod.
Na ř. č. 6, sl. č. 1 jsou uvedeny osobní náklady ve výši 220 301 tis. Kč, z toho na zákonné
sociální náklady (tvorba sociálního fondu) činí 3 122 tis. Kč; mzdové náklady + zákonné
pojištění činí 217 180 tis. Kč.
Čerpání osobních nákladů dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou
část 186 310 tis. Kč (84,57 %), Fond umělecké činnosti – tvorba sociálního fondu
3 122 tis. Kč (1,42 %), FVP 343 tis. Kč (0,16 %), Centralizované rozvojové projekty
3 153 tis. Kč (1,43 %), IP 3 448 tis. Kč (1,57 %), OP VVV 11 476 tis. Kč (5,21 %),
Institucionální podpora VaV 3 056 tis. Kč (1,39 %), TAČR 1 579 tis. Kč (0,72 %), Kolej
Astorka (vlastní zdroje) 5 310 tis. Kč (2,41 %) a příspěvky na výuku 1 202 tis. Kč
(0,55 %). Dále byly čerpány osobní náklady z dalších zdrojů – ze zahraničí, z ostatní
hlavní činnosti, apod.
Mzdové prostředky celkem za JAMU v hlavní činnosti bez OON byly ve výši 157 790
tis. Kč.
Na ř. č. 13, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny jiné ostatní náklady ve výši 16 761 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel na fixní a výkonovou část 2 347 tis. Kč
(14,00 %), prostředky z MŠMT na stipendia doktorandů 5 468 tis. Kč (32,62 %),
ubytovací stipendia 2 508 tis. Kč (14,96 %), Specifický vysokoškolský VaV
1 122 tis. Kč (6,69 %), IP 641 tis. Kč (3,82 %), Erasmus 2 124 tis. Kč (12,67 %),
čerpání Stipendijního fondu 603 tis. Kč (3,60 %).
Čerpání dle hlavních položek: Stipendia celkem 13 502 tis. Kč (80,56 %), pojištění
pracovních cest, majetku a vozidel 532 tis. Kč (3,17 %), zákonné pojištění organizace
za škodu (Kooperativa) 668 tis. Kč (3,99 %), ostatní poplatky, DPH apod.
47
Na ř. č. 14, sl. č. 1 je uveden prodaný majetek ve výši 15 tis. Kč a odpisy DM ve výši
40 533 tis. Kč, z toho: odpisy z kapitálových dotací a příspěvku ve výši 36 303 tis. Kč, odpisy
z DM pořízeného z vlastních prostředků ve výši 4 230 tis. Kč, z toho nákladově: v ukazateli
na fixní a výkonovou část 3 919 tis. Kč, Kolej Astorka (z vlastních zdrojů) 311 tis. Kč.
Projekty, které jsou realizovány jako spoluřešitelské, jsou evidovány na zvláštních SPP
prvcích. V roce 2021 byly 2 spoluřešitelské projekty, u nichž je hlavním příjemcem jiná VVŠ.
Celkové náklady činily 942 tis. Kč (blíže komentář k tabulce 5b).
48
Tabulka 8.d Náklady spojené s pandemií COVID-19
(v tis. Kč)
Součást Náklady
Divadelní fakulta 67
Hudební fakulta 36
Divadlo na Orlí 14
Nakladatelství 3
Knihovna 4
Koleje Astorka 19
Rektorát 215
Celkem 358
Komentář k tabulce 8.d
Mezi náklady v celkové výši 358 tis. Kč související s pandemií COVID-19 jsou zařazeny
náklady na ochranné pomůcky jako roušky, respirátory, gumové rukavice, dezinfekce,
ochranná skla či přepážky, ozonové čističe atd. Do nákladů lze zařadit i celkovou ztrátu
výsledku hospodaření IVU centrum Astorka, která činila 549 tis. Kč (viz tabulka 10b a její
komentář).
V rámci výnosů v hlavní činnosti došlo k navýšení u tržeb za vlastní výrobky a služby oproti
roku 2020 o 3 481 tis. Kč (viz tabulka 6a). Nicméně v roce 2019 byly výnosy ve výši 7 922
tis. Kč. Nižší hodnoty než před pandemií jsou stále dány zejména
některými nerealizovanými kurzy CŽV, tržbami za představení atd. V doplňkové činnosti
došlo k poklesu o 824 tis. Kč (viz tabulka 6a; v roce 2020 byly výnosy ve výši 2 159 tis. Kč).
Pokles se týká zejména pronájmů prostor na DNO a ubytovacích služeb hotelu na kolejích
IVU centrum Astorka.
V rámci nákladů spotřebované nákupy a nakupované služby lze spatřit mírný pokles
v oblasti oprav a údržby (o 1 162 tis. Kč). Naopak je vidět nárůst nákladů oproti roku 2020
v nákladech na spotřebu materiálu, energie atd. (nárůst o 8 451 tis. Kč), v nákladech na
reprezentaci (nárůst o 395 tis. Kč), službách (nárůst o 930 tis. Kč) a v neposlední řadě na
cestovních nákladech (nárůst o 256 tis. Kč) - viz tabulka 8c.
49
Tabulka 9 Stipendia
(v tis. Kč)
č.ř. Druh stipendia
Zdroje
Celkem
vyplaceno (2)
Příspěvek
/ dotace
MŠMT
Stipendijní
fond VŠ
Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní
a b c d=a+b+c e f
1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 10 584 602 2 315 13 502 13 502 0
2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 14 14 14
3
za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí
výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b)
132 315 57 504 504
4
na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního
předpisu, § 91 odst.2 písm. c)
1 122 1 122 1 122
5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0
6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 38 38 38
7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 2 508 0 0 2 508 2 508 0
8 z toho ubytovací stipendium 2 508 2 508 2 508
9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 526 67 2 124 2 717 2 717 0
10 z toho ERASMUS 2 124 2 124 2 124
11 z toho
Institucionální program,
Centralizovaný rozvojový projekt,
další zdroje MŠMT
526 67 593 593
12 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 242 0 0 242 242
13 z toho zahraniční studenti - Bělorusové 242 242 242
14 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 5 559 8 5 567 5 567
15 jiná stipendia 459 206 126 791 791 0
16 z toho ostatní 459 206 126 791 791
Poznámky
(1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií.
(2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích - odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání.
V tabulce 9 jsou uvedena vyplacená stipendia, která byla poskytnuta studentům dle
stipendijního řádu JAMU. Výplata byla provedena převážně z příspěvku a dotací z MŠMT
a stipendijního fondu. Mezi ostatní zdroje patří dotace EU, vlastní příjmy atd.
50
3.2 KOLEJ ASTORKA
Tabulka 10.a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování
Kolej Astorka neposkytuje žádné stravovací služby (ve smyslu zadání)
(v tis. Kč)
č.ř.
Menzy a
ostatní
stravovací
zařízení na
zákl.
smluvního
vztahu (1)
Náklady celkem Výnosy
Výsledek
hospodaření
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
od
studentů
od
zaměst-
nanců
(2)
ostatní
(3)
z
dotace
MŠMT
celkem
od cizích
strávníků
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 0 0 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 Celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řádků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v
komentáři
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f"
a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná.
Tabulka 10.b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování
(v tis. Kč)
č.ř.
Koleje a
ostatní
ubytovací
zařízení
provozované
VVŠ (1)
Náklady celkem Výnosy
Výsledek
hospodaření
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnostiod
studentů
od
zaměstnanců
(2)
ostatní
(3)
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
ubytovaných
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 Koleje Astorka 6 863 457 2 890 2 541 5 431 773 567 1 340 -1 432 883
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 Celkem 6 863 457 2 890 0 2 541 0 5 431 773 567 1 340 -1 432 883
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řádků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v
komentáři.
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f"
a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná.
Kontrolní vazby
Součet hodnot sloupku "b", resp. "c" za oblast stravování a sloupku "b", resp. "c" za oblast ubytování se rovná součtu hodnot z řádku 0038 sl. 1,
resp. sl. 2 dílčího výkazu zisku a ztrát (Tab. 2) za součást školy KaM.
Součet hodnot sloupků "h", resp. "k" za oblast stravování a sloupků "h", resp. "k" za oblast ubytování se rovná součtu hodnot z řádku 0060 sl. 1,
resp. sl. 2 dílčího výkazu zisku a ztrát (Tab. 2) za součást školy KaM.
Komentář k tabulce 10.b
Studentská kolej Astorka se nachází v budově Informačního, výukového a ubytovacího
centra JAMU (ulice Novobranská 691/3, 602 00 Brno). Ubytování (nejen) pro studenty je
řešeno buňkovým systémem, kdy jednu buňku tvoří dva pokoje se společnou koupelnou
a toaletou. Vybavení pokojů je standardní, ubytovaní mají k dispozici také pevné připojení
k internetu a taktéž přístup k akademické WIFI síti Eduroam. Na každém poschodí je
společná kuchyňka, toalety a respirium sloužící k možnému setkávání. Roku 2017 proběhla
přestavba 14 třílůžkových buněk na učebny a prostory pro výuku – do tohoto data měla kolej
65 třílůžkových a 19 dvoulůžkových pokojů (233 lůžek), současná kapacita v 51
třílůžkových a 19 dvoulůžkových pokojích činí 191 lůžek.
Průměrná roční obsazenost koleje v roce 2021 dosáhla 77,34 %, což prezentuje pokles
o 7,54 % vůči roku 2020, ale dokonce 14,75 % oproti roku 2019. Zcela zásadní vliv na pokles
obsazenosti měla stále přetrvávající pandemická situace související s šířením koronaviru
COVID-19. I po dobu letního semestru akademického roku 2020/2021 (tzn. od ledna do
června 2021) platilo mimořádné opatření MŠMT, které zakazovalo osobní přítomnost
studentů na studiu na vysokých školách, tedy i JAMU – neprobíhala kontaktní výuka
a studenti tak ve velkém množství neměli relevantní důvod pobývat v Brně. Provoz a servis
ubytovacích kapacit byl zajištěn, nicméně počty bydlících byly výrazně omezeny
v návaznosti na vládní opatření. Z těchto důvodů také došlo ke značnému poklesu výnosů
ze studentského ubytování (přetrvávající distanční výuka a vládní opatření měla za
následek odubytování studentů – tedy předčasně ukončovaná ubytování nejen studentů
JAMU, ale i dalších VŠ, kterými bývá vykrývána celková celoroční obsazenost koleje).
Nejcitelněji se výnosy propadaly v průběhu vyhlášení nouzového stavu, kdy reálná
obsazenost klesala až pod 40 %. Na výnosech zimního semestru se samozřejmě výrazně
podepsala další postupně nastupující vlna pandemie, vysoká nakažlivost a virulence, s čímž
souvisela další ochranná vládní opatření (byť již ne tak radikální). Pochopitelným, byť ze
strany studentů ne vždy zcela akceptovaným a přijímaným opatřením, byla povinnost
prokazovat tzv. ONT (tedy doložení dokladu o očkování, prokázání prodělané nemoci či
dodání potvrzení o absolvování negativního testu – vždy s dalšími upřesněními).
Údaje v tabulce 10.b:
• ve sloupci „b“ (náklady v hlavní činnosti) jsou uvedeny neinvestiční náklady včetně
mzdových nákladů, nákladů za energie, materiál, úklid i běžnou údržbu pro zajištění
provozu Knihovny JAMU, multimediální studovny, Nakladatelství JAMU, výukových
prostor obou fakult, internetového rádia „BlackBox“, učeben ATD i kanceláří vědeckovýzkumného
centra, které jsou umístěny v objektu IVU Centra Astorka;
• sloupce „d“ až „f“ (výnosy z hlavní činnosti), jsou tvořeny tržbami za ubytování
studentů a výnosy z odpisů DHM.
Ceny ubytování pro studenty jsou od roku 2012! stále stejné – měsíční částka za lůžko
činí:
• 3 090 Kč (ve dvojlůžkovém pokoji);
• 2 760 Kč (ve třílůžkovém pokoji).
 sloupce „i“ až „j“ (výnosy z doplňkové činnosti) tvoří příjmy z provozu tzv. „Letního
hotelu“ (především v období hlavních prázdnin, tzn. červenec až září), pronájmu
komerčních prostor (gastro provozu a garážových stání).
Pandemická situace s vyhlášenými nouzovými stavy vedla k markantnímu snížení
nasmlouvaných akcí většího charakteru během chodu Letního hotelu. Nekonala se
motocyklová Grand Prix Brno, která v minulosti znamenala pro Letní hotel značný zdroj
52
příjmů. Kvůli vytvoření kapacity pro účely karanténního ubytování na koleji nebyly značnou
část roku 2021 poskytovány hotelové služby, což se také významně negativně podílelo na
ovlivnění výsledku hospodaření.
53
4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VVŠ
Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce
(v tis. Kč)
č.ř.
Název údaje
počáteční
stav k 1.
1.
tvorba čerpání zůstatek Návrh
na
příděl
ze
zisku
do
fondů
v
násled.
roce
(1)
celkem (+)
z toho
příděl ze
zisku za
předchozí
r.
(+) k 31.12.
a b c d e=a+b-d
1 Fondy celkem 50 468 34 763 455 38 109 47 121
2 v tom: Fond rezervní 1 202 0 0 108 1 093 0
3 Fond reprodukce investičního majetku 22 981 28 321 455 31 632 19 671 999
4 Stipendijní fond 931 345 – 603 673 0
5 Fond odměn 3 728 0 0 0 3 728 0
6 Fond účelově určených prostředků 337 39 – 88 288 0
6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 24 31 – 24 31 0
6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 0 – 0 0 0
7 Fond sociální 986 3 122 – 3 018 1 089 0
8 Fond provozních prostředků 20 303 2 936 0 2 660 20 579 0
Poznámky
(1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh.
(2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g.
Kontrolní vazba
Součet počátečních stavů fondů k 1. 1. roku (pole a1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 1 tab. 1 - Rozvaha.
Součet koncových stavů fondů k 31. 12. roku (pole e1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 2 tab. 1 - Rozvaha.
54
Tabulka 11.a Rezervní fond
(tis. Kč)
Stav k 1.1. 1 202
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
Celkem 0
Čerpání
krytí ztrát minulých účetních období
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1) 108
Celkem 108
Stav k 31.12. 1 093
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.a
Stav Rezervního fondu k 1. 1. 2021 činí 1 202 tis. Kč. Z fondu bylo v roce 2021 čerpáno
108 tis. Kč, jednalo se o vratku nezpůsobilých nákladů v rámci OP VVV. Zůstatek k 31. 12.
2021 činí 1 093 tis. Kč.
55
Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku
(v tis. Kč)
Stav k 1.1. 22 981
Tvorba
z odpisů 4 230
ze zisku za předchozí rok 455
příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku
ze zůstatku příspěvku
zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 15
ostatní příjmy celkem (1) 21 622
v tom: kapitálový příspěvek 7 247
EDS 3 559
CRP 502
IP 1 000
ERDF HF 1
ERDF DF 9 313
Převod z fondů celkem 2 000
v tom: z fondu odměn
z fondu provozních prostředků 2 000
z rezervního fondu
Celkem 28 321
Čerpání
Investiční celkem 30 612
v tom: stavby 1 399
stroje a zařízení 2 221
nákupy nemovitostí
ostatní inv. užití (1) 26 992
v tom: kapitálový příspěvek 7 247
EDS 3 559
CRP 502
IP 958
ERDF HF 1 347
ERDF DF 13 379
Neinvestiční celkem (1) 1 019
v tom: stavby 135
stroje a zařízení 885
Převod do fondů celkem 0
v tom: do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
do rezervního fondu
Celkem 31 632
Stav k 31.12. 19 671
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.b
Stav Fondu reprodukce investičního majetku k 1. 1. 2021 byl 22 981 tis. Kč. Fond byl
v roce 2021 tvořen odpisy ve výši 4 230 tis. Kč, ze zisku za předchozí rok ve výši 455 tis. Kč,
ze zůstatkové ceny dlouhodobého majetku ve výši 15 tis. Kč, ostatních příjmů ve výši celkem
21 622 tis. Kč a z převodu z fondu provozních prostředků ve výši 2 000 tis. Kč. Celková
tvorba FRIM v roce 2021 činila 28 321 tis. Kč, celkové čerpání fondu bylo ve výši 31 632 tis.
Kč. Stav fondu FRIM k 31. 12. 2021 činí 19 671 tis. Kč (v tom je zahrnutá nevyčerpaná
záloha ze zdrojů Evropského fondu pro regionální rozvoj ve výši 8 836 tis. Kč a převod
z nevyčerpaného kapitálového příspěvku na realizaci institucionálního plánu ve výši 42 tis.
Kč).
56
Finanční prostředky byly použity buď samostatně, nebo společně s dalšími dotačními zdroji
státního rozpočtu v celkové výši 4 640 tis. Kč (z toho stavební akce 1 399 tis. Kč, stroje
a zařízení 2 221 tis. Kč a opravy 1 019 tis. Kč) na níže uvedené akce:
- zpracování projektové dokumentace pro stavební povolení stavby „Stavební úpravy
a modernizace objektu IVUC Astorka“
- spolufinancování rekonstrukce auly Hudební fakulty hrazené z příspěvku na kapitálové
výdaje
- spolufinancování stavebních úprav zpřístupňující budovu Mozartova 1 pro imobilní
osoby, který byl hrazen z příspěvku na kapitálové výdaje
- napojení elektrické požární signalizace ve Studiu Marta na centrální dohled JAMU
- klimatizace kanceláří 410 a 412 v budově Divadelní fakulty
- pořízení vysílaček pro inspicientské stanice pro Divadlo na Orlí
- pořízení předzesilovačů pro nahrávací studio v Divadle na Orlí
- elektricky ovládané zatemnění posluchárny 205 na Hudební fakultě
- pořízení vysokozdvižné pracovní plošiny pro Hudební fakultu
- pořízení technologického souboru pro streamování
- spolufinancování investičních akcí hrazených z veřejných dotačních prostředků OP VVV
na obou fakultách
- spolufinancování centralizovaného rozvojového projektu hrazeného z kapitálové dotace
MŠMT
Tabulka 11.c Stipendijní fond
(v tis. Kč)
Stav k 1.1. 931
Tvorba
poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 345
daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů
ostatní příjmy (2)
Celkem 345
Čerpání Celkem 603
Stav k 31.12. 673
Poznámky
(1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb.
(2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.c
Fond stipendijní – stav k 1. 1. 2021 byl 931 tis. Kč; fond byl tvořen poplatky za studium
dle §58 zákona č. 111/1998 Sb. ve výši 345 tis. Kč, čerpáno bylo na stipendia studentů 603
tis. Kč. Stav Stipendijního fondu k 31. 12. 2021 činí 673 tis. Kč.
57
Tabulka 11.d Fond odměn
(v tis. Kč)
Stav k 1.1. 3 728
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z rezervního fondu
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu provozních prostředků
ostatní příjmy (1)
Celkem 0
Čerpání
mzdové náklady
do rezervního fondu
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 3 728
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.d
Fond odměn – stav k 1. 1. 2021 byl 3 728 tis. Kč. Z fondu nebylo v roce 2021 čerpáno.
Stav fondu k 31. 12. 2021 činí 3 728 tis. Kč.
Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků
(v tis. Kč)
Položka Neinvestice Investice Celkem
Stav k 1.1.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 313 0 313
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
24 0 24
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0 0 0
Celkem 337 0 337
Tvorba
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 8 0 8
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
31 0 31
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0 0 0
Celkem 39 0 39
Čerpání
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 63 0 63
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
24 0 24
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0 0 0
Celkem 88 0 88
Stav k 31.12.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 257 0 257
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
31 0 31
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0 0 0
Celkem 288 0 288
Komentář k tabulce 11.e
FÚUP – stav k 1. 1. 2021 byl 337 tis. Kč; čerpáno bylo 88 tis. Kč na účelově určené
prostředky a tvorba fondu byla ve výši 31 tis. Kč (převod zůstatku SVŠ na projekt, jehož
realizace je prodloužena do roku 2022); stav fondu k 31. 12. 2021 činí 288 tis. Kč.
58
Tabulka 11.f Fond sociální
(v tis. Kč)
Stav k 1.1. 986
Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 3 122
Čerpání
příspěvek na stravné zaměstnanců 2 295
příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců 534
příspěvek na multisport kartu zaměstnanců 190
Celkem 3 018
Stav k 31.12. 1 089
Poznámka
(1) VVŠ uvede čerpání ve struktuře podle svých vnitřních předpisů
Komentář k tabulce 11.f
Stav Sociálního fondu k 1. 1. 2021 byl 986 tis. Kč, tvorba fondu činila 3 122 tis. Kč,
čerpáno celkem bylo 3 018 tis. Kč, z toho: na příspěvek na stravné zaměstnanců
2 295 tis. Kč, na penzijní připojištění zaměstnanců 534 tis. Kč a na multisport kartu ve výši
190 tis. Kč; stav fondu k 31. 12. 2021 je 1 089 tis. Kč.
Tabulka 11.g Fond provozních prostředků
(v tis. Kč)
Stav k 1.1. 20 303
Tvorba
ze zůstatku příspěvku 2 929
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z rezervního fondu
ostatní příjmy (1) 7
Celkem 2 936
Čerpání
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 660
do fondu reprodukce inv. majetku 2 000
do fondu odměn
do rezervního fondu
ostatní užití (1)
Celkem 2 660
Stav k 31.12. 20 579
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.g
Stav FPP k 1. 1. 2021 činil 20 303 tis. Kč, tvorba fondu celkem 2 929 tis. Kč, a to ze
zůstatku příspěvku; čerpáno bylo 2 660 tis. Kč (v tom posílení FRIM ve výši 2 000 tis. Kč);
stav FPP k 31. 12. 2021 činí 20 579 tis. Kč.
59
5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ
Tabulka 12 Přehled o majetku a jeho vývoj
(v tis. Kč)
Druhy majetku
Stav
k 1. 1. 2021
pořizovací
cena
Stav k 31. 12. 2021
pořizovací
cena
oprávky (-)
zůstatková
cena
Dlouhodobý nehmotný majetek 20 564 20 530 -19 766 764
z toho: software 20 386 20 292 -19 766 525
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0
nedokon. dlouhodobý nehm. majetek 0 60 0 60
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 179 179 0 179
Dlouhodobý hmotný majetek 1 134 917 1 155 627 -365 438 790 189
v tom: pozemky 10 957 10 957 0 10 957
umělecká díla 2 403 2 403 0 2 403
stavby 636 250 639 989 -83 774 556 215
hmotné movité věci a jejich soubory 401 945 422 725 -256 306 166 419
drobný dlouhodobý hmotný majetek 18 439 17 555 -17 555 0
ostatní dlouhodobý hmotný majetek 56 356 58 220 -7 802 50 417
nedokončený hmotný dlouhodobý
majetek
8 567 3 779 0 3 779
Komentář k tabulce 12
Tabulka obsahuje srovnání stavu majetku na začátku a na konci roku 2021 v pořizovacích
cenách.
Software – pokles ve výši 94 tis. Kč jedná se o vyřazení licence ORACLE z evidence.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – navýšení o 60 tis. Kč, částku tvoří
nákup software pro vrátnice, který byl uskutečněn na konci prosince 2021.
Stavby – celkové navýšení o 3 739 tis. Kč; zavedení venkovních rolet na DF ve výši
442 tis. Kč, povýšení hodnoty budovy HF ve výši 3 297 tis. Kč (rekonstrukce auly,
rekonstrukce wifi sítě).
Hmotné movité věci a jejich soubory – navýšení celkem o 20 780 tis. Kč; např. zavedení
majetku na DF ve výši 19 470 tis. Kč (např. centrální úložiště, diskové pole, kamery atd.),
zavedení kontrafagotu ve výši 1 120 tis. Kč na HF, zavedení majetku na DNO ve výši 2 426
tis. Kč (mixážní pult, matrix jednotka, reproduktory atd.) a na rektorátu ve výši 3 322 tis. Kč
(Cisco, diskové pole, server PowerEdge). Zároveň došlo k vyřazení zastaralého majetku ve
výši 7 352 tis. Kč.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek – snížení o 884 tis. Kč; jedná se zejména
o vyřazení tiskáren, kopírek, skenerů, Folow spot, TV, nábytku atd.
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek – navýšení o 1 863 tis. Kč; jedná se o zavedení do
majetku na rektorátu, konkrétně o osvětlení.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – snížení o 4 788 tis. Kč; jedná se zavedení
majetku nakoupeného na konci roku 2020, který byl zaveden na začátku roku 2021.
60
Zůstatek tvoří majetek nakoupený na konci roku 2021, který bude zaveden na začátku roku
2022.
JAMU nevykazuje žádný dlouhodobý finanční majetek. Krátkodobý finanční majetek
zahrnuje peníze na pokladně, ceniny a bankovní účty – stavy k 31. 12. 2021, dle účetní
závěrky.
JAMU vlastní budovy Divadelní fakulty (Mozartova 1, Brno), Hudební fakulty (Komenského
náměstí 6, Brno), DNO (Orlí 19, Brno) a Astorky (Novobranská 3, Brno). JAMU na základě
smlouvy o věcném břemeni využívá objekty pro rektorát (Beethovenova 2, Brno) a Studio
Marta (Bayerova 5, Brno).
JAMU nemá žádnou pobočku nebo jinou část organizace v zahraničí.
Pohledávky a závazky
Pohledávky za odběrateli představují dosud neuhrazené vystavené odběratelské faktury,
většinou před lhůtou splatnosti, které jsou průběžně hrazeny od ledna 2022.
Ostatní pohledávky zahrnují předpisy nájemného fyzických osob na koleji Astorka, předpisy
za používání služebních mobilů pro soukromé účely. Dále JAMU eviduje pohledávku za
nájemné od firmy Centrum textilu (uplatněno v insolvenčním řízení), pohledávku za tržby za
prodej lístků od Buran Teatru z.u. (vyřešeno vzájemným zápočtem v roce 2022)
a pohledávku za fyzickou osobou, která způsobila škodu na dveřích Divadelní fakulty.
Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury se splatností v lednu 2022. Závazky
k zaměstnancům, k institucím sociálního a zdravotního pojištění, daňové závazky a ostatní
závazky tvořící vyúčtování mezd, zákonného pojištění za měsíc prosinec k výplatě v lednu
2022, daně z příjmů fyzických osob a daně z přidané hodnoty. JAMU nemá žádné bankovní
výpůjčky a půjčky.
Inventarizace
• inventarizace peněžních prostředků v r. 2021 proběhla v souladu s příkazem rektora
JAMU čj.: 179/21-EO vydaného dne 22. dubna 2021; při inventarizaci nebyly zjištěny
žádné rozdíly;
• inventarizace majetku a zásob proběhla na JAMU v souladu s příkazem rektora JAMU
čj.: 340/21-EO k provedení inventarizace majetku JAMU vydaného dne 26. července
2021, zachycující stav majetku ke 30. 9. 2021 a s příkazem rektora JAMU čj.: 478/21-EO
ze dne 5. listopadu 2021. Fyzické stavy majetku a zásob dle inventurních soupisů byly
odsouhlaseny na stavy účetní: při inventarizaci byl zjištěn na HF rozdíl týkající se odcizení
Trubky C 180 SL v pořizovací hodnotě 69 967 Kč (zůstatková cena dle znaleckého
posudku 1 000 Kč), kterou měl svěřenu k užívání student Kadaňka. Případ byl předán
škodní komisi;
• dokladová inventarizace účtů, pohledávek, závazků, nedokončených investic
a finančních účtů JAMU proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 478/21-EO ze
dne 5. listopadu 2021 bez zjištění rozdílů;
61
• inventarizace cenin proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 478/21-EO ze dne
5. listopadu 2021, zachycující stav k 31. 12. 2021; při inventarizaci nebyly zjištěny žádné
rozdíly;
• inventarizace zásob vlastních výrobků (skripta), zachycující stav k 31. 12. 2021,
proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 478/21-EO ze dne 5. listopadu 2021;
při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly.
62
6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST
Vlastní a vnější kontrolní činnosti
V oblasti vnitřního auditu byl na základě mapy rizik schválen Plán interního auditu na rok
2021.
Podle tohoto plánu byly provedeny:
• Audit - kontrola čerpání dotace na projekty centralizovaných rozvojových programů za
rok 2020;
• Audit připravenosti vnitřního kontrolního systému Evropských projektů a dotací
realizovaných na JAMU;
• Audit připravenosti vnitřního kontrolního systému k čerpání účelových dotací –
Centralizované rozvojové projekty JAMU;
• Audit přehledu čerpání dotací, jejich výše a přípustnost čerpání;
• Audit prověření vykonání fyzických inventarizací ve studiu Marta;
• Audit kontrola stavu čerpání účelových prostředků v SAP;
• Mimořádný audit - kontrola poplatků z ubytování na Astorce.
Součástí jednotlivých zpráv o zjištěních z vykonaných auditů jsou závěry a doporučení
interní auditorky. Veškeré auditní zprávy jsou nezávislé, bez jakýchkoliv zásahů zvenčí.
Údaje o finanční kontrole
Od počátku roku 2006 začal na JAMU fungovat vnitřní kontrolní systém, dle platné Směrnice
o vnitřním kontrolním systému, ve které je jednoznačně vymezena a oddělena odpovědnost
příslušných vedoucích a ostatních zaměstnanců při uskutečňování hospodářských operací
a jejich zachycování v účetní evidenci.
Při všech prováděných auditech bylo v jednotlivých oblastech prověřováno fungování
vnitřního kontrolního systému a jeho soulad se Směrnicí o vnitřním kontrolním systému na
JAMU. Při auditech v této oblasti nebyly zjištěny závažné nedostatky, případné drobné
nedostatky byly v průběhu auditů odstraněny.
Vzhledem k významnosti systému bude vnitřní kontrolní systém na JAMU předmětem
dalších interních auditů a řídicích kontrol, případně bude nadále zdokonalován
a upřesňován.
V roce 2021 byly na JAMU provedeny tyto externí finanční kontroly:
FÚ – předmětem daňové kontroly bylo čerpání peněžních prostředků poskytnutých
Ministerstvem kultury České republiky na základě:
- Rozhodnutí reg. č. 12163/2018 ze dne 24. 4. 2019 o poskytnutí neinvestiční dotace
na účel: Mezinárodního festivalu divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUTER 2019, ve
výši 55 000 Kč.
- Rozhodnutí reg. č. 12425/2019 ze dne 30. 3. 2020 o poskytnutí neinvestiční dotace
na účel: Mezinárodního festivalu divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUTER 2020, ve
výši 60 000 Kč.
V provedené daňové kontrole nebyly zjištěny skutečnosti, které by měly za následek
vyměření daně.
63
JAMU nemá žádné informace o případech podezření na možné korupční jednání, ani
o prokázaných případech korupčního jednání.
Při všech auditech a kontrolách nebylo shledáno neefektivní, nehospodárné nebo
neúčelné nakládání s finančními prostředky.
Shrnutí analýzy financování VVŠ a její finanční politiky z pohledu strategických cílů
v oblasti financování instituce
V roce 2021 došlo k navýšení rozpočtu jak v normativní části, tak zapojením Fondu
umělecké činnosti, který má kompenzovat umělecké školy za nižší dotace v oblasti vědy
a výzkumu. Nebylo tedy třeba do rozpočtu zapojit vlastní zdroje s výjimkou úhrady
spolufinancování přímých nákladů u pěti projektů přijatých v rámci OP VVV. Podstatná část
navýšeného příspěvku byla rozpočtem nasměrována do oblasti osobních nákladů, kde
došlo k dofinancování navýšení minimální mzdy, došlo i k navýšení průměrné mzdy o 3,80
%.
Realizace opatření z roku 2021
Průběžně podle schváleného harmonogramu probíhá realizace tří individuálních projektů
financovaných z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) v rámci Operačního
programu Výzkum, vývoj a vzdělávání.
Zástupci jednotlivých součástí JAMU věnovali zvýšenou pozornost nákladům spojených
s COVID-19 tak, aby dopady byly co nejvíce minimalizovány.
Na základě výzvy MŠMT byl v průběhu roku 2021 zpracován, zaregistrován a dokončen
investiční záměr „Rozvoj a obnova technologií 2021“.
V průběhu roku 2021 byla zpracována projektová dokumentace pro stavební povolení
stavebních úprav a modernizace objektu IVUC Astorka. Zhotovitel projektové dokumentace
projednal zpracovanou dokumentaci s dotčenými orgány státní správy a dalšími účastníky
stavebního řízení a zažádal o vydání stavebního povolení. Vydání stavebního povolení se
předpokládá v lednu 2022.
Z podnětu MŠMT byla v průběhu roku zpracována aktualizace programu reprodukce
majetku 133 220 „Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ“ a s ním i subtitulu
JAMU 133D 22I „Rozvoj a obnova materiálně technické základny Janáčkovy akademie
múzických umění“. Aktualizovaný program byl v lednu 2022 schválen vládou ČR.
Na základě zpracované aktualizace programu s ohledem na aktuálního nepříznivý vývoj cen
ve stavebnictví a omezeným dotačním prostředkům byl zamýšlený projekt stavebních úprav
divadelního studia Marta vyřazen z rámcového subtitulu JAMU 133D 22I „Rozvoj a dobnova
materiálně technické základny Janáčkovy akademie múzických umění“.
Opatření pro rok 2022
Věnovat i nadále pozornost a reagovat na konkrétní výzvy vyhlašované MŠMT v rámci
programu reprodukce majetku 133 220 a předkládat investiční záměry dle schválené
aktualizace rámcového subtitulu JAMU 133D 22I „Rozvoj a obnova materiálně technické
základny Janáčkovy akademie múzických umění“.
64
Pokračovat v projektové přípravě stavebních úprav a modernizace objektu IVUC Astorka na
ulici Novobranské 3 tak, aby na základě výzvy, vyhlášené MŠMT v rámci výše uvedeného
programu a programu 133D 221 „Rozvoj a obnova ubytovacích a stravovacích kapacit
veřejných vysokých škol“, mohl být zpracován a předložen investiční záměr.
Věnovat i nadále zvýšenou pozornost a úsilí při realizaci stávajících individuálních projektů
financovaných z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) v rámci Operačního
programu Výzkum, vývoj a vzdělávání po celé období realizace 2017–2022.
Věnovat zvýšenou pozornost realizaci nového projektu v rámci výzvy Národního plánu
obnovy.
Věnovat zvýšenou pozornost rostoucí inflaci zejména u cen energií a snažit se náklady
v největší možné míře regulovat.
Přílohy:
Auditorská zpráva (včetně výroku Auditora)
Příloha k účetní závěrce
MgA. Petr Michálek v. r. JUDr. Lenka Valová v. r.
rektor kvestorka
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2021 byla projednána a schválena
Akademickým senátem JAMU dne 31. 5. 2022.
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2021 byla projednána a akceptována Správní
radou JAMU dne 13. 6. 2022.
elektronická podoba: www.jamu.cz
Výroční zpráva o činnosti a Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2021
Vydala Janáčkova akademie múzických umění
V roce 2022
Vydání první
Vytisklo Nakladatelství JAMU, Novobranská 3, 662 15 Brno
Obálka a vazba Donato, Šaracova 2, 624 00 Brno
ISBN 978-80-7460-199-6