Janáčkova akademie múzických umění v Brně
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
JAMU ZA ROK 2016
Brno, červen 2017
© Janáčkova akademie múzických umění v Brně, 2017
OBSAH
1. Úvod .................................................................................................................................................... 5
2. Roční účetní závěrka ......................................................................................................................... 6
1 Rozvaha – sumář JAMU ...................................................................................................................... 6
2 Výkaz zisku a ztráty – sumář JAMU .................................................................................................... 9
2a Výkaz zisku a ztráty – škola ............................................................................................................... 10
2b Výkaz zisku a ztráty – KaM ................................................................................................................ 11
3 Hospodářský výsledek ........................................................................................................................ 12
4 Přehled o finančních tocích ............................................................................................................... 14
3.1. Vysoká škola ..................................................................................................................................... 17
5 Veřejné zdroje financování VVŠ ........................................................................................................ 17
3.1.1. Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů .......................................................................................... 19
5.a Financování vzdělávací a VaV činnosti ............................................................................................. 19
5.b Financování VaV ............................................................................................................................... 25
5.c Financování programů reprodukce majetku ..................................................................................... 28
5.d Financování programů strukturálních fondů .................................................................................... 30
3.1.2. Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ................................................................................ 32
6 Přehled vybraných výnosů ................................................................................................................. 32
6.a Vlastní tržby a výnosy ........................................................................................................................ 33
7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ .......................................................... 34
3.1.3. Náklady – analýza nákladů ............................................................................................................. 36
8.a,b Pracovníci a mzdové prostředky ........................................................................................................ 36
8.c Náklady v roce 2016 .......................................................................................................................... 38
9 Vyplacená stipendia ........................................................................................................................... 41
3.2 Kolej Astorka ................................................................................................................................... 42
10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje Astorka .................................................................................. 42
4. Vývoj a konečný stav fondů VVŠ ................................................................................................... 45
11 Fondy celkem ..................................................................................................................................... 45
11.a Rezervní fond ..................................................................................................................................... 46
11.b Fond reprodukce investičního majetku .............................................................................................. 46
11.c Stipendijní fond .................................................................................................................................. 48
11.d Fond odměn ....................................................................................................................................... 48
11.e Fond účelově určených prostředků .................................................................................................... 48
11.f Fond sociální ..................................................................................................................................... 49
11.g Fond provozních prostředků .............................................................................................................. 50
5. Stav a pohyb majetku a závazků .................................................................................................... 51
12 Přehled o majetku a jeho vývoj .......................................................................................................... 51
6. Závěrečná část .................................................................................................................................. 54
Příloha – Auditorská zpráva ....................................................................................................................... 56
5
1. ÚVOD
Právní rámec hospodaření veřejných vysokých škol byl v r. 2016 dán zejména úplným zněním
zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, a z něj
vycházejících „Pravidel pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám
Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy“ („dále jen Pravidla“) vydaná MŠMT pod č.j.
MSMT-901/2016-1.
Příspěvky podle Pravidel poskytuje veřejné vysoké škole (dále jen „vysoká škola“) MŠMT na
uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi
spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou a další tvůrčí činnost.
JAMU nakládala s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU pro
poskytování veřejné podpory nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže.
V roce 2016 došlo, proti r. 2015, ke snížení rozpočtu v ukazateli A+K, resp. příspěvku na
vzdělávací činnost, o 6 492 tis. Kč (tento pokles byl dorovnán použitím fondu provozních
prostředků). JAMU pro r. 2016 sestavila vyrovnaný rozpočet s nulovou kapitalizací neinvestičního
příspěvku A+K.
Rozpočet na r. 2016 byl schválen Akademickým senátem JAMU 31. 3. 2016.
Další text zprávy je rozdělen na komentáře k jednotlivým tabulkám této výroční zprávy.
V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DIFA – Divadelní fakulta, HF
– Hudební fakulta a zkratky pro: DNO – Divadlo na Orlí – Hudebně dramatická laboratoř, Evropské
strukturální fondy – ESF, ekonomický informační systém SAP – EIS SAP, výzkum a vývoj – VaV,
Dům zahraničních služeb – DZS, Ministerstvo kultury České republiky – MK ČR, Jihomoravský
kraj – JMK, FPP – fond provozních prostředků, FÚUP – fond účelově určených prostředků, FO –
fond odměn, FRIM – fond reprodukce investičního majetku.
6
2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2016 je uveden v předepsané skladbě v přiložené tabulkové
části výroční zprávy.
Tabulka 1 Rozvaha (bilance)
Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců – stav k prvnímu dni účetního
období k 1. 1. 2016 a stav k poslednímu dni účetního období k 31. 12. 2016. Výkaz je zpracován
v návaznosti na výkaz zpracovaný pro MŠMT k roční účetní závěrce.
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 723 285,57 701 343,93
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 17 139,44 17 248,34
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0,00 0,00
2.Software 013 0004 16 018,83 16 719,42
3.Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0,00 0,00
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 178,50 178,50
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 942,11 350,42
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 930 180,08 931 620,05
1.Pozemky 031 0011 10 957,00 10 957,00
2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 403,00 2 403,00
3.Stavby 021 0013 586 717,62 588 290,82
4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 257 815,21 257 059,62
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00
6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0,00 0,00
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 22 843,67 21 903,24
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 43 476,38 43 476,38
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 5 967,20 7 529,99
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0,00 0,00
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0,00 0,00
1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0,00 0,00
2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0,00 0,00
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00
4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00
5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0,00 0,00
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0,00 0,00
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -224 033,95 -247 524,46
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0,00 0,00
2.Oprávky k softwaru 073 0030 -13 092,96 -14 739,18
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0,00 0,00
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 0,00 0,00
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 0,00 0,00
6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -47 310,02 -53 191,39
7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru
hmotných movitých věcí
082 0035 -140 788,69 -152 337,75
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0,00 0,00
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0,00 0,00
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -22 842,28 -21 901,85
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0,00 -5 354,29
B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 56 170,60 55 918,31
I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 2 705,96 1 950,84
1.Materiál na skladě 112 0042 846,59 44,79
2.Materiál na cestě 119 0043 0,00 0,00
3.Nedokončená výroba 121 0044 0,00 0,00
4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0,00 0,00
5.Výrobky 123 0046 1 859,37 1 905,25
6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0,00 0,00
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 0,00 0,00
7
8.Zboží na cestě 139 0049 0,00 0,00
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0,00 0,80
II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 675,02 5 345,10
1.Odběratelé 311 0052 418,01 166,73
2.Směnky k inkasu 312 0053 0,00 0,00
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0,00 0,00
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 8,95 478,60
5.Ostatní pohledávky 315 0056 167,29 4 545,63
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 9,76 13,62
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného
zdravotního pojištění
336 0058 0,00 0,00
8.Daň z příjmů 341 0059 0,00 0,00
9.Ostatní přímé daně 342 0060 0,00 0,00
10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0,00 0,00
11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0,00 0,00
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0,00 0,00
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů
územních samospr. celků
348 0064 0,00 0,00
14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0,00 0,00
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0,00 0,00
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0,00 0,00
17.Jiné pohledávky 378 0068 71,01 140,52
18.Dohadné účty aktivní 388 0069 0,00 0,00
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 0,00 0,00
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 52 411,08 47 915,10
1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 490,95 407,53
2.Ceniny 213 0073 -222,89 3,60
3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 52 143,02 47 503,97
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0,00 0,00
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0,00 0,00
6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0,00 0,00
7.Peníze na cestě 261 0078 0,00 0,00
IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 378,54 707,27
1.Náklady příštích období 381 0080 378,54 707,27
2.Příjmy příštích období 385 0081 0,00 0,00
Aktiva celkem ř. 1+40 0082 779 456,17 757 262,24
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 -762 829,66 -734 700,81
I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 -760 546,01 -733 046,16
1.Vlastní jmění 901 0085 -727 133,67 -705 246,63
2.Fondy 911 0086 -33 412,34 -27 799,53
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0,00 0,00
II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 -2 283,65 -1 654,65
1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 -2 283,65 -1 654,65
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 0,00 0,00
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0,00 0,00
B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 -16 626,51 -22 561,43
I. Rezervy celkem ř.94 0093 0,00 0,00
1.Rezervy 941 0094 0,00 0,00
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0,00 0,00
1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0,00 0,00
2.Vydané dluhopisy 953 0097 0,00 0,00
3.Závazky z pronájmu 954 0098 0,00 0,00
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0,00 0,00
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0,00 0,00
6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0,00 0,00
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0,00 0,00
III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 -14 946,74 -16 494,57
1.Dodavatelé 321 0104 -853,22 -668,38
2.Směnky k úhradě 322 0105 0,00 0,00
3.Přijaté zálohy 324 0106 0,00 0,00
4.Ostatní závazky 325 0107 -6 433,82 -7 252,24
5.Zaměstnanci 331 0108 -559,65 -550,40
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 0,00 -252,07
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného
zdravotního pojištění
336 0110 -3 846,89 -4 347,41
8.Daň z příjmu 341 0111 0,00 0,00
9.Ostatní přímé daně 342 0112 -1 252,74 -1 522,40
10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 -207,75 -186,79
11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 -0,03 0,00
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0,00 0,00
8
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních
samosprávných celků
348 0116 0,00 0,00
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0,00 0,00
15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0,00 0,00
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0,00 0,00
17.Jiné závazky 379 0120 -1 008,20 -823,75
18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0,00 0,00
19.Eskontní úvěry 232 0122 0,00 0,00
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0,00 0,00
21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0,00 0,00
22.Dohadné účty pasivní z389 0125 -784,44 -891,13
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0,00 0,00
IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 -1 679,77 -6 066,86
1.Výdaje příštích období 383 0128 0,00 0,00
2.Výnosy příštích období 384 0129 -1 679,77 -6 066,86
Pasiva celkem ř.83+92 0130 -779 456,17 -757 262,24
Poznámky
(1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve
výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst.
9
Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – JAMU sumář
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost
(4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 45 934,72 1 325,52
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 14 676,70 898,10
2.Prodané zboží 504 0003 0,00 0,00
3.Opravy a udržování 511 0004 9 567,28 186,19
4.Náklady na cestovné 512 0005 1 361,63 0,00
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 333,53 123,34
6.Ostatní služby 518 0007 19 995,58 117,89
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -18,48 0,00
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0,00 0,00
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 -18,48 0,00
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0,00 0,00
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 138 541,62 574,62
10.Mzdové náklady 521 0013 102 723,59 485,66
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 33 848,03 88,96
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0,00 0,00
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 1 970,00 0,00
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0,00 0,00
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 14,95 0,00
15.Daně a poplatky 53 0019 14,95 0,00
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 19 173,84 59,71
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 19,99 0,00
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 203,76 0,00
18.Nákladové úroky 544 0023 0,00 0,00
19.Kursové ztráty 545 0024 42,83 0,63
20.Dary 546 0025 0,00 0,00
21.Manka a škody 548 0026 0,00 0,00
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 18 907,26 59,08
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 25 267,96 0,00
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 25 267,96 0,00
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0,00 0,00
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0,00 0,00
26.Prodaný materiál 554 0032 0,00 0,00
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0,00 0,00
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0,00 0,00
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0,00 0,00
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0,00 0,00
29.Daň z příjmů 59 0037 0,00 0,00
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+37
0038 228 914,61 1 959,85
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 180 723,35 0,00
1.Provozní dotace 691 0041 180 723,35 0,00
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 40,00 0,00
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0,00 0,00
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 40,00 0,00
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0,00 0,00
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 7 872,93 3 099,26
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 40 053,90 690,91
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 107,88 0,13
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0,00 0,00
7.Výnosové úroky 644 0050 29,88 0,03
8.Kursové zisky 645 0051 11,78 0,00
9.Zúčtování fondů 648 0052 10 333,10 0,00
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 29 571,26 690,75
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 48,76 0,00
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 48,76 0,00
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0,00 0,00
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0,00 0,00
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0,00 0,00
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0,00 0,00
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 228 738,94 3 790,17
10
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 - 38 0061 -175,67 1 830,32
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 - 36 0062 -175,67 1 830,32
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 1 654,65
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 1 654,65
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci
ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst.
Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty – JAMU škola
Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty – JAMU škola
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost
(4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 45 036,42 1 045,92
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 13 600,10 587,27
2.Prodané zboží 504 0003
3.Opravy a udržování 511 0004 9 335,80 76,01
4.Náklady na cestovné 512 0005 1 361,63
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 333,53 123,34
6.Ostatní služby 518 0007 20 405,36 259,30
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -18,48 0,00
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 -18,48
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 134 143,80 398,78
10.Mzdové náklady 521 0013 99 441,12 309,86
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 32 732,68 88,92
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 1 970,00
14.Ostatní sociální náklady 528 0017
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 14,95 0,00
15.Daně a poplatky 53 0019 14,95
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 18 837,84 29,32
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 19,99
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022
18.Nákladové úroky 544 0023
19.Kursové ztráty 545 0024 42,83 0,63
20.Dary 546 0025
21.Manka a škody 548 0026
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 18 775,02 28,69
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 23 276,10 0,00
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 23 276,10
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031
26.Prodaný materiál 554 0032
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0,00 0,00
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0,00 0,00
29.Daň z příjmů 59 0037
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+37
0038 221 290,63 1 474,02
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 180 723,35 0,00
1.Provozní dotace 691 0041 180 723,35
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 40,00 0,00
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043
11
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 40,00
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 3 641,41 1 504,40
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 37 910,13 550,40
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 40,28
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049
7.Výnosové úroky 644 0050 29,81
8.Kursové zisky 645 0051 11,78
9.Zúčtování fondů 648 0052 10 129,34
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 27 698,92 550,40
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 48,76 0,00
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 48,76
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 222 363,65 2 054,80
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 - 38 0061 1 073,02 580,78
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 - 36 0062 1 073,02 580,78
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 1 653,80
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 1 653,80
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci
ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst.
Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty – Kolej Astorka
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost
(4)
hospodářská/
doplňková
činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 898,30 279,60
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 1 076,60 310,83
2.Prodané zboží 504 0003
3.Opravy a udržování 511 0004 231,48 110,18
4.Náklady na cestovné 512 0005
5.Náklady na reprezentaci 513 0006
6.Ostatní služby 518 0007 -409,78 -141,41
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0,00 0,00
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 4 397,82 175,84
10.Mzdové náklady 521 0013 3 282,47 175,80
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 1 115,35 0,04
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015
13.Zákonné sociální náklady 527 0016
14.Ostatní sociální náklady 528 0017
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 0,00 0,00
15.Daně a poplatky 53 0019
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 336,00 30,39
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 203,76
18.Nákladové úroky 544 0023
19.Kursové ztráty 545 0024
20.Dary 546 0025
21.Manka a škody 548 0026
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 132,24 30,39
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 1 991,86 0,00
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 1 991,86
12
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031
26.Prodaný materiál 554 0032
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0,00 0,00
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0,00 0,00
29.Daň z příjmů 59 0037
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+37
0038 7 623,98 485,83
B. Výnosy
I.Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 0,00 0,00
1.Provozní dotace 691 0041
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0,00 0,00
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 4 231,52 1 594,86
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 2 143,77 140,51
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 67,60 0,13
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049
7.Výnosové úroky 644 0050 0,07 0,03
8.Kursové zisky 645 0051
9.Zúčtování fondů 648 0052 203,76
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 1 872,34 140,35
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0,00 0,00
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 6 375,29 1 735,37
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 - 38 0061 -1 248,69 1 249,54
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 - 36 0062 -1 248,69 1 249,54
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 0,85
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 0,85
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci
ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné
(4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst.
Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2016
v tis. Kč
Součásti VVŠ (1)
HV z hlavní
činnosti (2)
HV z doplňkové
činnosti (2)
HV celkem (2)
Hudební fakulta 467,79 389,17 856,96
Divadelní fakulta 252,95 35,32 288,27
Divadlo na Orlí - Hudebně dramatická laboratoř 8,74 141,57 150,31
Ediční středisko 292,96 1,02 293,98
Knihovna 0,00 0,00 0,00
Kolej Astorka -1 248,69 1 249,54 0,85
Rektorát 50,58 13,70 64,28
C e l k e m (3) -175,67 1 830,32 1 654,65
Poznámky
(1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby.
(2) Uvádí se údaje po zdanění
(3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2
13
Komentář k tabulce 3
JAMU dosáhla za rok 2016 kladný hospodářský výsledek ve výši 1 654,65 tis. Kč. Proti r. 2015
je hospodářský výsledek dosažený na JAMU nižší o 628,99 tis. Kč.
Hospodářský výsledek za hlavní činnost
Hospodářský výsledek, resp. ztráta, byl vykázán celkem ve výši 175,67 tis. Kč a to v IVU centru
ASTORKA. Ztráta v IVU centru ASTORKA vzniká na koleji při ubytování studentů a to z důvodu,
že tržby z kolejného nepokrývají skutečné náklady na ubytování. Záporný hospodářský výsledek
u Koleje Astorka je pokryt jejím kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti.
Knihovna vykázala vyrovnaný hospodářský výsledek.
Divadlo na Orlí dosáhlo kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti ve výši 8,74 tis. Kč.
V roce 2016 došlo ke značnému navýšení nákladů na pravidelný servis a revize technických
zařízení samotné budovy i jevištních technologií přímo souvisejících s divadelním
provozem. Kladného hospodářského výsledku v hlavní činnosti bylo dosaženo díky kompenzaci
nákladů na energie, materiál a servis příjmy z pronájmů v doplňkové činnosti.
Hudební fakulta a Divadelní fakulta – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti celkem ve
výši 720,74 tis. Kč je za tržby z hlavní činnosti, a to především za CŽV, Metodická centra,
koncerty, divadelní představení, apod.
Ediční středisko – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 292,96 tis. Kč je
výsledkem tržeb za vlastní výrobky; na prodeji se významně podílí prodej literatury na e-shopu a na
mimořádných akcích.
Rektorát dosáhl kladný výsledek celkem ve výši 50,58 tis. Kč, na kterém se podílí úroky poskytnuté
v souladu se smluvní úpravou tarifů bankovních služeb v roce 2014 a aktivace vnitro-organizačních
služeb.
Hospodářský výsledek za doplňkovou činnost
V roce 2016 bylo dosaženo kladného hospodářského celkem ve výši 1 830,32 tis. Kč, na němž se
podílí 68% (1 249,54 tis. Kč) kolej Astorka a 8% podíl má DNO (141,57 tis. Kč); tento
hospodářský výsledek je vytvořen především z pronájmu komerčních prostor – restaurace, divadelní
prostory, nahrávací studio, kanceláře, z provozování garáží a hotelového provozu koleje v období
prázdnin. Hospodářský výsledek u ostatních součástí JAMU (HF, DIFA, Ediční středisko
a Rektorát) ve výši 439,21 tis. Kč je tvořen především příjmy z pronájmu prostor, příjmy z reklamy,
příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky, příjmy z nápojových automatů a z tržeb za
prodej skript.
14
Tabulka 4 Přehled o finančních tocích (výkaz cash flow)
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF
Hospodářský výsledek bežného roku 001 0,00 1 654,65 1 654,65 1 654,65
Odpisy dlohodobého majetku 002 0,00 0,00 0,00 25 267,95
Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00
Přechodné účty pasivní 004 2 464,21 6 957,99 4 493,78 4 493,78
Výdaje příštích období 005 0,00
Výnosy příštích období 006 1 679,77 6 066,86 4 387,09 4 387,09
Kursové rozdíly pasivní 007 0,00
Dohadné účty pasivní 008 784,44 891,13 106,69 106,69
Přechodné účty aktivní 009 378,54 707,27 328,73 -328,73
Náklady příštích období 010 378,54 707,27 328,73 -328,73
Příjmy příštích období 011 0,00
Kursové rozdíly aktivní 012 0,00
Dohadné účty aktivní 013 0,00
Pohledávky celkem 014 675,02 5 345,10 4 670,08 -4 670,08
Z obchodního styku 015 594,25 5 190,96 4 596,71 -4 596,71
K účastníkům sdružení 016 0,00
Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0,00
Daň z příjmu 018 0,00
Ostatní přímé daně 019 0,00
Daň z přidané hodnoty 020 0,00
Ostatní daně a poplatky 021 0,00
Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0,00
Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0,00
Za zaměstnanci 024 9,76 13,62 3,86 -3,86
Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 71,01 140,52 69,51 -69,51
Opravná položka k pohledávkám 026 0,00
Ceniny 027 -222,89 3,60 226,49 -226,49
Majetkové cenné papíry 028 0,00
Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0,00
Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00
Zásoby celkem 031 2 705,96 1 950,84 -755,12 755,12
Materiál na skladě a na cestě 032 846,59 44,79 -801,80 801,80
Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0,00
Výrobky 034 1 859,37 1 905,25 45,88 -45,88
Zvířata 035 0,00
Zboží na skladě a na cestě 036 0,00
Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,80 0,80 -0,80
Krátkodobé závazky 038 14 162,30 15 603,44 1 441,14 1 441,14
Dodavatelé 039 853,22 668,38 -184,84 -184,84
Směnky k úhradě 040 0,00
Přijaté zálohy 041 0,00
Ostatní závazky 042 6 433,82 7 252,24 818,42 818,42
Zaměstnanci 043 559,65 550,40 -9,25 -9,25
15
Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 252,07 252,07 252,07
K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 3 846,89 4 347,41 500,52 500,52
Daň z příjmu 046 0,00
Ostatní přímé daně 047 1 252,74 1 522,40 269,66 269,66
Daň z přidané hodnoty 048 207,75 186,79 -20,96 -20,96
Ostatní daně a poplatky 049 0,03 -0,03 -0,03
Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0,00
Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00
K účastníkům sdružení 052 0,00
Jiné závazky 053 1 008,20 823,75 -184,45 -184,45
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00
Přijaté finanční výpomoci 055 0,00
Cash flow provozní 056 20 163,14 32 222,89 12 059,75 28 387,34
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 17 139,44 17 248,34 108,90 -108,90
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00
Software 059 16 018,83 16 719,42 700,59 -700,59
Předměty ocenitelných práv 060 0,00
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0,00
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 178,50 178,50 0,00 0,00
Nedokončené nehmotné investice 063 942,11 350,42 -591,69 591,69
Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0,00
Oprávky celkem 065 -13 092,96 -14 739,18 -1 646,22 1 646,22
K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0,00
K softwaru 067 -13 092,96 -14 739,18 -1 646,22 1 646,22
K předmětům ocenitelných práv 068 0,00
K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0,00
K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0,00
Hmotný dlouhodobý majetek 071 930 180,08 931 620,05 1 439,97 -1 439,97
Pozemky 072 10 957,00 10 957,00 0,00
Umělecká díla a sbírky 073 2 403,00 2 403,00 0,00
Stavby 074 586 717,62 588 290,82 1 573,20 -1 573,20
Hmotné věci a jejich soubory 075 257 815,21 257 059,62 -755,59 755,59
Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00
Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00
Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 22 843,67 21 903,24 -940,43 940,43
Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 43 476,38 43 476,38 0,00 0,00
Nedokončené hmotné investice 080 5 967,20 7 529,99 1 562,79 -1 562,79
Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0,00
Oprávky celkem 082 -210 940,99 -232 785,28 -21 844,29 21 844,29
Ke stavbám 083 -47 310,02 -53 191,39 -5 881,37 5 881,37
Oprávky k sam.hm. mov. věc. a souboru hm. mov. věcí 084 -140 788,69 -152 337,75 -11 549,06 11 549,06
K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00
K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00
K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 -22 842,28 -21 901,85 940,43 -940,43
K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 -5 354,29 -5 354,29 5 354,29
16
Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 -25 267,95
Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00
Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0,00
Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0,00
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00
Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00
Cash flow z investiční činnosti 096 723 285,57 701 343,93 -21 941,64 -3 326,31
Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00
Emitované dluhopisy 098 0,00
Závazky z pronájmu 099 0,00
Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00
Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00
Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00
Vlastní jmění 104 727 133,67 705 246,63 -21 887,04 -21 887,04
Fondy 105 33 412,34 27 799,53 -5 612,81 -5 612,81
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00
Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 2 283,64 1 654,65 -628,99 -628,99
Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0,00 -1 654,65 -1 654,65 -1 654,65
Cash flow z finanční činnosti 110 762 829,65 733 046,16 -29 783,49 -29 783,49
Cash flow celkové 111 1 506 278,36 1 468 267,63 -38 010,73 -3 067,81
Stav peněžních prostředků 112 52 633,97 49 566,16 -3 067,81 3 067,81
17
3.1 VYSOKÁ ŠKOLA
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2016: prostředky poskytnuté a prostředky použité
tis. Kč
Název údaje č.ř.
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem
poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 181 764,70 181 764,70 789,00 789,00 182 553,70 182 553,70
v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 181 499,66 181 499,66 789,00 789,00 182 288,66 182 288,66
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 178 661,66 178 661,66 789,00 789,00 179 450,66 179 450,66
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0,00 0,00
dotace na VaV 6 0,00 0,00
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 178 661,66 178 661,66 789,00 789,00 179 450,66 179 450,66
v tom:
dotace spojené se vzdělávací činností
(ř.9+ř.10+ř.11)
8 172 135,67 172 135,67 789,00 789,00 172 924,67 172 924,67
příspěvek 9 160 571,15 160 571,15 681,00 681,00 161 252,15 161 252,15
dotace spojené s programy reprodukce
majetku
10 5 297,67 5 297,67 108,00 108,00 5 405,67 5 405,67
ostatní dotace 11 6 266,85 6 266,85 6 266,85 6 266,85
dotace na VaV 12 6 525,99 6 525,99 6 525,99 6 525,99
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 1 773,00 1 773,00 0,00 0,00 1 773,00 1 773,00
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0,00 0,00
dotace na VaV 16 0,00 0,00
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 1 773,00 1 773,00 0,00 0,00 1 773,00 1 773,00
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 270,00 270,00 270,00 270,00
dotace na VaV 19 1 503,00 1 503,00 1 503,00 1 503,00
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 1 065,00 1 065,00 0,00 0,00 1 065,00 1 065,00
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0,00 0,00
dotace na VaV 23 0,00 0,00
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 1 065,00 1 065,00 0,00 0,00 1 065,00 1 065,00
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 1 065,00 1 065,00 1 065,00 1 065,00
dotace na VaV 26 0,00 0,00
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 265,04 265,04 0,00 0,00 265,04 265,04
18
dotace spojené se vzdělávací činností 28 265,04 265,04 265,04 265,04
dotace na VaV 29 0,00 0,00
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 181 764,70 181 764,70 789,00 789,00 182 553,70 182 553,70
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 173 735,71 173 735,71 789,00 789,00 174 524,71 174 524,71
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 172 135,67 172 135,67 789,00 789,00 172 924,67 172 924,67
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 270,00 270,00 0,00 0,00 270,00 270,00
získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 1 065,00 1 065,00 0,00 0,00 1 065,00 1 065,00
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 265,04 265,04 0,00 0,00 265,04 265,04
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 8 028,99 8 028,99 0,00 0,00 8 028,99 8 028,99
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 525,99 6 525,99 0,00 0,00 6 525,99 6 525,99
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 1 503,00 1 503,00 0,00 0,00 1 503,00 1 503,00
získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 181 764,70 181 764,70 789,00 789,00 182 553,70 182 553,70
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 173 735,71 173 735,71 789,00 789,00 174 524,71 174 524,71
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 173 470,67 173 470,67 789,00 789,00 174 259,67 174 259,67
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 265,04 265,04 0,00 0,00 265,04 265,04
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 8 028,99 8 028,99 0,00 0,00 8 028,99 8 028,99
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 8 028,99 8 028,99 0,00 0,00 8 028,99 8 028,99
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Poznámky
(1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských
zemědělských a lesních statků (VZaLS).
(2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6).
Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném
kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím.
(3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování).
(4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5.
19
3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ
Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v r. 2016
(bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)
v tis. Kč
č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z
veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (4) Vratka
nevyčerpaných
prostředků
Ostatní
použité
neveřej.
zdroje
(5)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
1 MŠMT 167 269,45 167 269,45 789,00 789,00 168 058,45 168 058,45 0,00 1 200,92 0,00 0,00 0 168 058
2 Příspěvek 160 571,15 160 571,15 681,00 681,00 161 252,15 161 252,15 0,00 1 200,92 0,00 0,00 0 161 252
3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 142 597,57 142 597,57 142 597,57 142 597,57 1 121,53 0,00 142 598
4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 2 497,50 2 497,50 2 497,50 2 497,50 0,00 2 498
5 D Mezinárodní spolupráce 2 801,40 2 801,40 2 801,40 2 801,40 6,50 0,00 2 801
6 F Fond vzdělávací politiky 3 258,90 3 258,90 3 258,90 3 258,90 0,94 0,00 3 259
7 I Institucionální plány 6 887,00 6 887,00 681,00 681,00 7 568,00 7 568,00 19,17 0,00 7 568
8 S1 Sociální stipendia 114,78 114,78 114,78 114,78 16,78 0,00 115
9 U1 Ubytovací stipendia 2 414,00 2 414,00 2 414,00 2 414,00 36,00 0,00 2 414
10 další dle specifikace VVŠ 0,00 0,00 0,00 0
11 Dotace 6 698,30 6 698,30 108,00 108,00 6 806,30 6 806,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0 6 806
12 D Mezinárodní spolupráce 0,00 0,00 0,00 0
13 F Fond vzdělávací politiky 0,00 0,00 0,00 0
14 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 4 163,00 4 163,00 108,00 108,00 4 271,00 4 271,00 0,00 4 271
15 J Dotace na ubytování a stravování 0,00 0,00 0,00 0
16 LLP Erasmus, Dům Zahraničních služeb 2 535,30 2 535,30 2 535,30 2 535,30 0,00 2 535
17 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 270,00 270,00 0,00 0,00 270,00 230,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 230
18 součtový řádek pro poskytovatele 270,00 270,00 0,00 0,00 270,00 230,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 230
19 MK ČR 230,00 230,00 230,00 230,00 0,00 230
20 Státní fond kultury ČR 40,00 40,00 40,00 40,00 0,00 40
21 Územní rozpočty 1 065,00 625,00 0,00 0,00 1 065,00 1 065,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 625
22 součtový řádek pro poskytovatele 1 065,00 625,00 0,00 0,00 1 065,00 1 065,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 625
23 Statutární město Brno 625,00 625,00 625,00 625,00 0,00 625
24 Jihomoravský kraj 440,00 440,00 440,00 440,00 0,00 440
25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 265,04 265,00 0,00 0,00 265,04 265,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0 265
20
26 součtový řádek pro poskytovatele 265,04 265,00 0,00 0,00 265,04 265,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0 265
27 Mezinárodní visegrádský fond 265,04 265,00 265,04 265,00 0,04 265
28 C e l k e m 168 869,49 168 429,45 789,00 789,00 169 658,49 169 618,45 0,00 1 200,92 0,00 0,04 0,00 169 178,45
návaznost na tab č. 5 poskytnuto použito r. 2016 poskytnuto použito r. 2016
A+K studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 142 597,57 142 597,57 I Rozvojové programy 4 163,00 4 163,00
převod do FPP -1 121,53 141 476,04 převod do FÚUP 0,00 4 163,00
F Fond vzdělávací politiky 3 258,90 3 258,90 DZS - LLP-Erasmus 2 535,30 2 535,30
převod do FPP -0,94 3 257,96 převod z r. 2015 120,24 120,24
S Sociální stipendia 114,78 114,78 převod do r. 2016 -551,69 2 103,85
převod do FPP -16,78 98,00 dotace celkem 6 818,54 6 698,30 6 266,85
U Ubytovací stipendia 2 414,00 2 414,00
převod do FPP -36,00 2 378,00 Mezinárodní visegrádský fond 265,04 265,04 265,04
I Institucionální plán 6 887,00 6 887,00 prostředky ze zahraničí 265,04 265,04 265,04
převod do FPP -19,17 6 867,83
D Mezinárodní spolupráce 2 801,40 2 801,40
převod do FPP -6,50 2 794,90
C doktorská stipendia 2 497,50 2 497,50 2 497,50
příspěvek celkem 160 571,15 160 571,15 159 370,23
Poznámky
(1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí ve sloupcích a-f shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11; za dotace
ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého
poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého
poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na
úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této
tabulky je uvádět v řádcích nebude.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné
prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové
použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
(4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční
prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů - jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f).
(5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze
z neveřejných zdrojů).
21
Komentář k tabulce 5.a
1. Příspěvek MŠMT na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační,
uměleckou a další tvůrčí činnost
K 31. 12. 2016 byl schválen a poskytnut z MŠMT příspěvek na r. 2016 v celkové výši
160 580,15 tis. Kč. V r. 2016 JAMU nepřistoupila ke kapitalizaci příspěvku.
Neinvestiční příspěvek dle ukazatelů
• ukazatel „A+K“ příspěvek na vzdělávací činnost
Pro rok 2016 byl schválen příspěvek na vzdělávací činnost celkem ve výši 139 714,69 tis. Kč, v září
2016 došlo k navýšení o 2 354,84 tis. Kč a v prosinci 2016 došlo k navýšení o 528,04 tis. Kč; tedy
celková částka příspěvku na rok 2016 byla 142 597,57 tis. Kč. Do fondu provozních prostředků
bylo převedeno 1 121,53 tis. Kč, skutečně čerpáno 141 476,04 tis. Kč.
• ukazatel „C“ – příspěvek na úhradu stipendií – akreditované doktorské studijní programy
Příspěvek na akreditované doktorské studijní programy byl poskytnut ve výši 2 497,50 tis. Kč,
použito bylo 2 497,50 tis. Kč, z toho z toho pro HF 1 125 tis. Kč, pro DIFA 1 372,5 tis. Kč.; do
programu bylo zařazeno na 01-09/16 – 27 studentů a na 10-12/16 – 30 studentů, skutečně čerpáno
2 497,50 tis. Kč.
• ukazatel „D“
Na rok 2016 byl poskytnut příspěvek v celkové výši 2 801,40 tis. Kč, z toho:
o 2 312 tis. Kč na dofinancování uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických
pracovníků vysokých škol v programu LLP-ERASMUS, do fondu provozních prostředků
bylo převedeno 6,50 tis. Kč, skutečně čerpáno 2 305,50 tis. Kč;
o příspěvek na úhradu studijních nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke
krátkodobým pobytům ve výši 489,40 tis. Kč a to pro HF 407,83 tis. Kč a pro DIFA 81,57
tis. Kč, skutečně čerpáno 489,40 tis. Kč;
Skutečně čerpáno 2 794,90 tis. Kč.
• ukazatel „F“ – fond vzdělávací politiky
Na rok 2016 byl poskytnut příspěvek v celkové výši 3 258,90 tis. Kč, z toho:
o 777 tis. Kč na projekt „Podpora studentů se specifickými potřebami“ realizovaný na DIFA;
o 109 tis. Kč na projekt „Universita třetího věku“ (U3V) , z toho: 95 tis. Kč pro DIFA a 14 tis.
Kč pro HF;
o 381 tis. Kč na projekt „Registr uměleckých výstupů“, z toho: 316 tis. Kč pro DIFA a 65 tis.
Kč pro HF; do fondu provozních prostředků bylo převedeno 0,94 tis. Kč;
o 1 991,90 tis. Kč na projekt „Podpora umělecké činnosti na veřejných VŠ – JAMU“, z toho:
833 tis. Kč pro DIFA, 822 tis. Kč pro HF a 336,90 tis. Kč pro DNO.
Skutečně čerpáno 3 257,96 tis. Kč.
• ukazatel „S“
Roční příspěvek na sociální stipendia činil 114,78 tis. Kč; do fondu provozních prostředků bylo
převedeno 16,78 tis. Kč; skutečně čerpáno 98,00 tis. Kč.
22
• ukazatel „U“
Příspěvek na ubytovací stipendia činil 2 414 tis. Kč; do fondu provozních prostředků bylo
převedeno 36,00 tis. Kč; skutečně čerpáno 2 378 tis. Kč.
• ukazatel „I“
Na Institucionální plán bylo v roce 2016 poskytnuto 6 887 tis. Kč;
o 2 789 tis. Kč pro HF; z toho 545 tis. Kč na projekty FRVUČ
o 2 490 tis. Kč pro DIFA; z toho 455 tis. Kč na projekty FRVUČ
o 1 578 tis. Kč pro Rektorát
Do fondu provozních prostředků bylo převedeno 19,17 tis. Kč. Skutečně čerpáno 6 824 tis. Kč.
Investiční příspěvek dle ukazatelů
• ukazatel „I“
Investiční příspěvek na Institucionální plán byl v roce 2016 poskytnut ve výši 681 tis. Kč;
o 271 tis. Kč pro HF; aktivity v rámci reprodukce a rozvoje
o 410 tis. Kč pro DIFA; aktivity v rámci reprodukce a rozvoje
Skutečně čerpáno 681 tis. Kč.
2. Dotace MŠMT
Neinvestiční dotace dle ukazatelů
• ukazatel I
Dotace na centralizované rozvojové projekty byla poskytnuta na rok 2016 v celkové výši 4 163 tis.
Kč;
o 1 250 tis. Kč na projekt „Podpora spolupráce fakult AMU a JAMU“, v tom: 660 tis. Kč pro
HF a 590 tis. Kč pro DIFA;
o 800 tis. Kč na projekt „Koordinace zavádění systému řízení kvality a zahájení procesu
tvorby standardů pro oblast vzdělávání umění“, v tom: 338 tis. Kč pro Rektorát, 231 tis. Kč
pro HF a 231 tis. Kč pro DIFA;
o 1 400 tis. Kč na projekt „Podpora spolupráce uměleckých VŠ v oblasti internacionalizace“,
v tom: 679 tis. Kč pro Rektorát, 321 tis. Kč pro HF, 400 tis. Kč pro DIFA;
o 321 tis. Kč na projekt „Příprava adaptace VŠ na potřeby kulturních a kreativních průmyslů“,
v tom: 98 tis. Kč pro Rektorát, 111,5 tis. Kč pro HF, 111,5 tis. Kč pro DIFA;
o 392 tis. Kč na projekt „Rozvoj digitálních archivů a koncepce dlouhodobého ukládání
digitálních dokumentů na vysokých školách dle zákona č. 499/2004 Sb.“ realizovaného na
Rektorátě (OVIS)
Skutečně bylo čerpáno celkem 4 163 tis. Kč.
• dotace poskytnutá z Domu zahraničních služeb
Dotace na dofinancování uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků vysokých
škol v programu LLP-ERASMUS činila celkem na rok 2016 2 103,85 tis. Kč, (z toho převod
z r. 2015 byl 120,24 tis. Kč). Převod do r. 2017 činil 551,69 tis. Kč; skutečně čerpáno 1 552,16
tis Kč.
23
Investiční dotace dle ukazatelů
• ukazatel I
Dotace na centralizované rozvojové projekty byla poskytnuta na rok 2016 v celkové výši 108 tis.
Kč;
o 108 tis. Kč na projekt „Synergie pro vyšší kvalitu dat v síti vysokých škol a technický
upgrade ekonomických systémů“ realizovaného na Rektorátě (OVIS)
Skutečně bylo čerpáno celkem 108 tis. Kč.
3. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
MK ČR poskytlo JAMU Rozhodnutími dotaci celkem ve výši 270 tis. Kč, z toho:
Hudební fakulta
• 110 tis. Kč – na projekt „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka v Brně“ v rámci kulturních
aktivit s účelovým určením na realizaci hudební soutěže,
• 60 tis. Kč – na projekt „Mezinárodní hudební konference Musica Antiqua ed Musica Nova“
v rámci kulturních aktivit s účelovým určením na realizaci hudební konference.
Divadelní fakulta
• 60 tis. Kč – dotace poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených
s realizací projektu „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2016“
• 40 tis. Kč – dotace poskytnutá Státním fondem kultury ČR za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2016“
Skutečně bylo vyčerpáno 270 tis. Kč.
4. Územní rozpočty
Dotace od statutárního města Brna
Hudební fakulta
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2016 poskytnutá za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka
v letech 2012 – 2016“ v celkové výši 2 500 tis. Kč, z toho pro r. 2016 420 tis. Kč,
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2016 ve výši 40 tis. Kč poskytnutá za
účelem úhrady neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní hudební
konference MUSICA NOVA“,
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2016 ve výši 5 tis. Kč poskytnutá na
úhradu neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Symposium:
UMĚNÍ/HUDBA/MANAGEMENT 2016“
Divadelní fakulta
• dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2016 poskytnutá na úhradu
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní festival divadelních
škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2016“ ve výši 160 tis. Kč.
24
Dotace poskytnuté statutárním městem Brnem činily celkem 625 tis. Kč, čerpáno bylo 625 tis.
Kč.
Dotace od JMK
Hudební fakulta
• dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje poskytnutá za účelem úhrady neinvestičních
nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka v letech 2012 –
2016“ v celkové výši 1 750 tis. Kč, z toho pro rok 2016 350 tis. Kč.
Divadelní fakulta
• dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje ve výši 90 tis. Kč poskytnutá za účelem úhrady
neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní festival divadelních
škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2016“.
Dotace poskytnuté z rozpočtu Jihomoravského kraje činily celkem 440 tis. Kč, čerpáno bylo 450
tis. Kč.
Dotace poskytnuté územními orgány činily celkem 1 065 tis. Kč, čerpáno bylo 1 065 tis. Kč.
5. Prostředky ze zahraničí
Divadelní fakulta
• dotace poskytnutá Mezinárodním visegrádským fondem na r. 2016 ve výši 265 tis. Kč na
projekt „Mezinárodní festival divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2016“, čerpáno
bylo 265 tis. Kč.
25
Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2016
(bez prostředků poskytovaných na operační programy EU)
v tis. Kč
č.ř. Druh podpory/název programu (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
z toho
zdroje
zahr. v %
(4)
z toho
zajištěno
spoluřešit.
(5)
z toho
převody
do FÚUP
(6)
Vratka
nevyčerp.
prostředků
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje (7)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i
1 MŠMT 6 525,99 6 525,99 0,00 0,00 6 525,99 6 525,99 0,00 0,00 0,00 0 6 526
2 Institucionální podpora (IP) 4 957,44 4 957,44 0,00 0,00 4 957,44 4 957,44 0,00 0,00 0,00 0 4 957
3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 4 957,44 4 957,44 4 957,44 4 957,44 0,00 4 957
4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0,00 0,00 0,00 0
5 specifikovat dle programu 0,00 0,00 0,00 0
6 Účelová podpora 1 568,55 1 568,55 0,00 0,00 1 568,55 1 568,55 0,00 0,00 0,00 0 1 569
7 ÚP na programové projekty národní 0,00 0,00 0,00 0
Národní programy udržitelnosti 0,00 0,00 0,00 0
8 další specifikovat dle programu (8) 0,00 0,00 0,00 0
9 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0,00 0,00 0,00 0
10 specifikovat dle programu 0,00 0,00 0,00 0
11 Specifický vysokoškolský výzkum 1 568,55 1 568,55 1 568,55 1 568,55 0,00 1 569
12 Velké infrastruktury 0,00 0,00 0,00 0
13 specifikovat dle programu 0,00 0,00 0,00 0
14 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 1 503,00 1 503,00 0,00 0,00 1 503,00 1 503,00 0,00 6,40 0 1 503
15 součtový řádek pro poskytovatele (8) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0
16 specifikace VVŠ 0,00 0,00 0,00 0
17 GAČR - součtový řádek 1 503,00 1 503,00 0,00 0,00 1 503,00 1 503,00 0,00 6,40 0,00 0 1 503
18 GAČR 1 503,00 1 503,00 1 503,00 1 503,00 6,40 0,00 1 503
19 TAČR - součtový řádek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0
20 specifikace VVŠ 0,00 0,00 0,00 0
21 Územní rozpočty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0
22 součtový řádek pro poskytovatele 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0
23 specifikace VVŠ 0,00 0,00 0,00 0
24 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0
25 součtový řádek pro poskytovatele 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0
26 specifikace VVŠ 0,00 0,00 0,00 0
27 C e l k e m 8 028,99 8 028,99 0,00 0,00 8 028,99 8 028,99 0,00 6,40 0,00 0,00 8 028,99
návaznost na tab. č. 5 poskytnuto použito r. 2016
Institucionální podpora 4 957,44 4 957,44 4 957,44
Specifický VŠ výzkum 1 568,55 1 568,55 1 568,55
GAČR 1 503,00 1 503,00
převod do FÚUP -6,40 1 496,60
celkem 8 028,99 8 028,99 8 022,59
Poznámky
26
(1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol
státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální
a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty
programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze
z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě
s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné
prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové
použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
(4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z
veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů.
(5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP.
Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce.
(7) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných
zdrojů).
(8) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků.
27
Komentář k tabulce 5.b
1. MŠMT
Rozhodnutími ministerstva byly poskytnuty finanční prostředky na výzkum a vývoj v r. 2016
celkem ve výši 6 525,99 tis. Kč, do FÚUP nebylo nic převedeno; skutečné čerpání celkem 6 525,99
tis. Kč, z toho:
o Institucionální podpora VaV – podpora výzkumným organizacím podle zhodnocení
dosažených výsledků činila celkem 4 957,44 tis. Kč, skutečné čerpání 4 957,44 tis. Kč,
o účelová neinvestiční podpora VaV – specifický vysokoškolský výzkum byla poskytnuta ve
výši 1 568,55 tis. Kč, skutečné čerpání 1 568,55 tis. Kč, z toho:
- HF 784 tis. Kč,
- DIFA 784,55 tis. Kč.
2. Ostatní kapitoly státního rozpočtu
Dotace poskytnuté z Grantové agentury ČR (dále jen GA ČR) v celkové výši 1 503 tis. Kč, do
FÚUP převedeno 24,32 tis. Kč, skutečné čerpání celkem 1 503 tis. Kč, z toho:
o dotace na podporu grantového projektu DIFA „Brněnská studiová divadla II.: dokumentace
– rekonstrukce – analýza“; období řešení projektu je stanoveno od 1. 1. 2013 do 31. 12.
2016; na r. 2016 bylo poskytnuto 1 138 tis. Kč, vratka činila 0,23 Kč, skutečně bylo čerpáno
1 138 tis. Kč.
o dotace na podporu projektu DIFA „Dramatická tvorba ostravského studia Československé
televize (1955-1991)“; období řešení projektu je stanoveno od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2018.
Na rok 2016 bylo poskytnuto 365 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 6,40 tis. Kč, skutečné
čerpání celkem 358,60 tis. Kč.
28
Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku v roce 2016
v tis. Kč
č.ř.
Identifikační číslo
EDS (ISPROFIN)
Název akce
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z
veřejných zdrojů
celkem
Vratka
nevyčerpaných
prostředků
Vlastní
použité
(3)
Ostatní
použité
neveřejné
zdroje
celkem (4)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i
1 EDS 133D21I007105 Odborná repase oken uličních fasád v objektu Mozartova 647/1 5 034,04 5 034,04 510,96 510,96 5 545,00 5 545,00 0,00 24,20 0,00 5 569,20
2 EDS 133D21I007106 Rozvoj a obnova technologií 2016 263,63 263,63 3 709,52 3 709,52 3 973,15 3 973,15 0,00 0,00 0,00 3 973,15
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 C e l k e m (5) 5 297,67 5 297,67 4 220,48 4 220,48 9 518,15 9 518,15 0,00 24,20 0,00 9 542,35
Poznámky:
(1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že
uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři.
(2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12.
(3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto
skutečnost specifikovat v komentáři.
(4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích.
(5) Součtová hodnota této tabulky se musí rovnat údaji uvedeném v tabulce 5, ř.10.
29
Komentář k tabulce 5.c
V rámci programového financování subtitulu 133 21I „Rozvoj a obnova materiálně technické
základny Janáčkovy akademie múzických umění v Brně“ se v roce 2016 realizovaly dva projekty:
• Projekt EDS 133D21I007105 „JAMU – Odborná repase oken uličních fasád v objektu
Mozartova 647/1“ v celkové výši 9 132,80 tis. Kč, z čehož je 8 915 tis. Kč hrazeno
z prostředků státního rozpočtu.
Předmětem projektu je celková oprava a odborná památková repase původních dřevěných oken
v uličních fasádách Dvořákova a Mozartova včetně repase vnitřního obložení okenních otvorů
a osazení nových elektricky ovládaných venkovních lamelových rolet ve vybraných oknech.
Příprava projektu začala koncem roku 2013 a JAMU se podílela na nákladech vlastními
neinvestičními prostředky v celkové výši 217,80 tis. Kč, z toho v roce 2016 částkou 24,20 tis.
Kč. Vlastní realizace projektu byla rozdělena do dvou let, v roce 2016 byla dokončena oprava
oken v uliční fasádě Mozartova ve výši 5 545 tis. Kč prostředků státního rozpočtu (5 034,04 tis.
Kč neinvestičních prostředků, 510,96 tis. Kč kapitálových prostředků).
• Projekt EDS 133D21I007106 „JAMU – Rozvoj a obnova technologií 2016“ v celkové výši
3 973,15 tis. Kč plně hrazený z prostředků státního rozpočtu, z čehož bylo 3 709,52 tis. Kč
kapitálových prostředků a 264,63 tis. Kč neinvestičních prostředků.
Projekt byl zaměřen na pokračující inovaci a rozvoj aktivních prvků a technologií centrální
počítačové sítě JAMU s přechodem na 10Gbit, obnovu licencí antivirového SW, inovaci
a obnovu inteligentních multimediálních technologií používaných ve výuce na obou fakultách
a pořízení zvukového vybavení divadelního studia Marta.
30
Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2016
v tis. Kč
č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1)
VaV
(2)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z
veřejných zdrojů
kapitálové
Prostředky z
veřejných zdrojů
celkem z toho
zdroje
EU v %
(5)
z toho
zajištěno
spoluřešit.
(6)
Nevyčerp.
z poskyt.
veřejných
prostředků
v roce (7)
Vratka
nevyčerp.
prostředků
(8)
Ostatní
použ.
neveřejné
zdroje
celkem
(9)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i
1 MŠMT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost
3 PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 0 0 0 0
4 OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace
5 PO 1 - Evropská centra excelence 0 0 0 0
6 PO 2 - Regionální VaV centra 0 0 0 0
7 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 0 0 0 0
8 PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 0 0 0 0
9 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání
10 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0
11 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 0 0 0 0
12 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu … vzdělávání 0 0 0 0
13 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0
14 Ostatní kapitoly státního rozpočtu
15 součtový řádek pro poskytovatele
16 další dle operačního programu a PO 0 0 0 0
17 Územní rozpočty
18 součtový řádek pro poskytovatele
19 další dle operačního programu a PO 0 0 0 0
Poznámky
(1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT v částech označených VaV = Tab. 5, ř.6; za dotace
ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.16; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.23. Součtový údaj za MŠMT v částech neoznačených VaV = Tab. 5, ř.5; za dotace ostatních kapitol státního
rozpočtu = Tab. 5, ř.15; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.22.
Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku
na úroveň projektů). VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj.
(2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV.
31
(3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního
programu a prioritní osy.
(4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím.
(5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z EU; např. v
případě OP VK zde bude uvedeno 85%.
(6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu.
(8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu.
(9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného
dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři.
32
Komentář k tabulce 5.d
V roce 2016 Janáčkova akademie múzických umění v Brně nerealizovala žádný projekt
financovaný ze Strukturálních fondů.
3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI
Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za r. 2016
v tis. Kč
č.ř. Vybrané činnosti
Výnosy za rok (1)
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem
A Transfer znalostí (1) 0 0 0
A.1
v tom
Příjmy z licenčních smluv (2) 0
A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0
A.3
Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance
subjektů aplikační sféry (4)
0
A.4 Konzultace a poradenství (5) 0
B Tržby za vlastní služby (6) 7 596 1 326 8 922
C Pronájem 0 2 025 2 025
C.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
C.2 pozemky 0
C.3 prostory (7) 1 768 1 768
C.4 ostatní 257
D Tržby z prodeje majetku 0 0 0
D.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
D.2 pozemky 0
D.3 ostatní
E Dary 168 168
F Dědictví 0
Tržby za vlastní služby - výkaz zisku a ztráty 7 596 3 094 10 690
pronájmy 0 -1 768 -1 768
ř. B 7 596 1 326 8 922
Poznámky
(1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy.
(2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či
poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k
patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků,
novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje
nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a
nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom
nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele.
(3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné
potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků
a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty,
originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její
potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil,
pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem
účelové podpory na aplikovaný výzkum.
33
(4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací
kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat
o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci, apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není
výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací
pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve
společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností,
neboť tato chtěla školit své zaměstnance.
(5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře
intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními
podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem
konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu.
(6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na
syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje
výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do
komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6.
(7) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly.
Komentář k tabulce 6
V ř. C, ve sloupci doplňková činnost jsou uvedeny výnosy z pronájmu celkem ve výši 2 025 tis. Kč,
z toho: pronájem nebytových prostor ve výši 1 768 tis. Kč, a to: za pronájmy nebytových prostor,
především v objektu Divadla na Orlí ve výši 719 tis. Kč, za pronájmy garáží 413 tis. Kč a za
pronájmy prostor v budově HF 364 tis. Kč; za pronájem zařízení 257 tis. Kč – jedná se zejména
o techniku DNO a o hudební nástroje.
V ř. E, ve sloupci hlavní činnosti jsou uvedeny dary ve výši 168 tis. Kč poskytnuté na akce JAMU.
Tabulka 6.a Vlastní tržby a výnosy
v tis. Kč
ř.č. položka
VZZ *
hlavní činnost doplňková činnost celkem
ř.č.
a b c 1 2 3
1 Provozní dotace celkem 041 180 723,35 0,00 180 723,35
2 Přijaté příspěvky 043 40,00 0,00 40,00
3 Tržby za vlastní výkony a za zboží 046 7 872,93 3 099,26 10 972,19
4 Ostatní výnosy 047 40 053,90 690,91 40 744,81
5 smluv.pokuty a úroky z prodl. 048 107,88 0,13 108,01
6 výnosové úroky 050 29,88 0,03 29,91
7 kurzové zisky 051 11,78 0,00 11,78
8 zúčtování fondů 052 10 333,10 0,00 10 333,10
9 jiné ostatní výnosy 053 29 571,26 690,75 30 262,01
10 Tržby z prodeje majetku 054 48,76 0,00 48,76
11
12 Výnosy celkem 060 228 738,94 3 790,17 232 529,11
Poznámka: sloupec c (VZZ*) - vazba řádky Výkazu zisku a ztráty
Komentář k tabulce 6.a
Ř. č. 1, sl. č. 1 tabulky je vysvětlen a rozebrán v tabulkách č. 5a-d a v jejích komentářích.
34
Na ř. č. 2, sl. č. 1 jsou uvedeny přijaté příspěvky (úč. č. 682) ve výši 40 tis. Kč, z toho: Nadace Život
umělce (příspěvek 20 tis. Kč na Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka) a Nadace Český hudební fond
(10 tis. Kč na Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka a 10 tis. Kč na Musica Antiqua).
Na ř. č. 3, sl. č. 1 jsou uvedeny tržby za vlastní výkony a za služby v hlavní činnosti, což jsou hlavně
tržby z prodeje skript a publikací JAMU ve výši 268,13 tis. Kč, kolejné ve výši 4 231,52 tis. Kč, tržby
za vstupné ve výši 754,17 tis. Kč a 2 079,10 tis. Kč za tržby CŽV.
Na ř. č. 3, sl. č. 2 jsou uvedeny tržby za vlastní výkony a za služby v doplňkové činnosti, což jsou
zejména tržby za nájemné movitých věcí ve výši 257,11 tis. Kč, tržby za nájemné prostor ve výši
1 354,52 tis. Kč, tržby za ubytování ve výši 118,84 tis. Kč, tržby za hotel ve výši 842,36 tis. Kč a tržby
za garáže ve výši 413,49 tis. Kč.
Na ř. č. 4, sl. č. 1 jsou uvedeny ostatní výnosy v hlavní činnosti, které jsou tvořeny především
zúčtováním fondů ve výši 10 333,10 tis. Kč (více v komentáři k tab. č. 8c – Náklady v r. 2016) a jinými
ostatními výnosy ve výši 29 571,26 tis. Kč (z toho: snížení odpisů z kapitálových dotací a příspěvku ve
výši 26 501,33 tis. Kč a tržby za přijímací řízení ve výši 595, 90 tis. Kč)
Na ř. č. 4, sl. č. 1 jsou uvedeny ostatní výnosy v doplňkové činnosti, které jsou tvořeny zejména
tržbami za přefakturaci nákladů ve výši 537,97 tis. Kč a výnosy z reklamy ve výši 152,78 tis. Kč.
Na ř. č. 10, sl. č. 1 jsou uvedeny tržby z prodeje majetku v hlavní činnosti ve výši 48,76 tis. Kč za za
prodej automobilu HF.
Na JAMU je používán Ekonomický informační systém SAP (dále EIS SAP). Dotace a příspěvek dle
ukazatelů je rozlišován zdrojově, stejně jako u všech dotací od jiných kapitol státního rozpočtu, územně
správních celků apod. Zdrojově jsou rozlišeny jak tržby a výnosy, tak náklady. Plnění v jednotlivých
ukazatelích je sledováno jednak na rozpočtových střediscích jednotlivých součástí JAMU, na tzv.
profitcentrech (v SAP s označením PrCtr), a jednak na projektech, resp. na SPP prvcích (dříve
zakázky).
Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ
v tis. Kč
č.ř. Položka
Výnosy (1)
Z toho
stipendijní
fond tvorba
(1)
Počet
studentů (2)
Průměrná
částka na 1
studenta (3)
a b c d
1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 1 289 629 1 126 –
2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 660 – 1 053 0,63
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 532 532 40 13,30
4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 97 97 33 2,94
5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) –
6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4)
(5)
2 043 – 724 –
7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 1 716 – 366 4,69
8 úplata za poskytování U3V 301 – 226 1,33
9 správní poplatky - studenti 26 – 132 0,20
10 správní poplatky - pedagogové 13 – – –
11 Celkem 3 332 629 1 850 –
35
Komentář k tabulce 7
Z Rozhodnutí rektora č.2/2016 o stanovení poplatků a úhrad pro akademický rok 2016/2017
a z Rozhodnutí rektora č.2/2015 o stanovení poplatků a úhrad pro akademický rok 2015/2016:
• poplatek za úkony spojené s přijímacím řízením dle § 58, odst. 1 zákona o vysokých školách
je stanoven ve výši 643 Kč (tab. č. 7, ř. č. 2) v r. 2016/2017, v akademickém roce 2015/2016
byl stanoven poplatek ve výši 586 Kč,
• poplatek za nadstandardní dobu studia dle § 58, odst. 3 zákona o vysokých školách činí za
každých dalších započatých šest měsíců studia v akademickém roce 2016/2017 14 477 Kč,
v akademickém roce 2015/2016 13 185 Kč; poplatek v akademickém roce 2016/2017 za
delší dobu studia studenta, jemuž k úspěšnému absolvování studia zbývá k prvnímu dni
dalších šesti měsíců studia vykonat již jen závěrečnou zkoušku nebo její část, činí za
každých dalších započatých šest měsíců studia 4 826 Kč, tento poplatek v akademickém
roce 2015/2016 činil 4 395 Kč;
• poplatek za studium v dalším studijním programu dle § 58, odst. 4 zákona o vysokých
školách v akademickém roce 2016/2017 činí za každý započatý jeden rok studia 3 217 Kč,
v ak. roce 2015/2016 byl stanoven ve výši 2 930 Kč,
• poplatek za studium v cizím jazyce dle § 58, odst. 5 zákona o vysokých školách stanoví
JAMU jednotlivým studentům individuálně s přihlédnutím k nákladům, které vznikají
s přípravou a poskytováním této služby.
Vzhledem k tomu, že hospodářský rok se nekryje s akademickým rokem, jsou uváděny poplatky za
akademické roky 2016/2017 a 2015/2016.
36
3.1.3 NÁKLADY
Analýza nákladů
Tabulka 8.a Pracovníci a mzdové prostředky za r. 2016 (dle zdroje financování mzdy a OON)
v tis. Kč
č.ř. Ukazatel
Zdroj financování
Kapitola 333 - MŠMT
VaV z ostatních zdrojů (bez
operačních progr.)
Operační programy EU
Fondy
Doplňková
činnost
Ostatní zdroje CELKEM
bez VaV VaV
VaV z národních
zdrojů (2)
VaV ze
zahraničí
MŠMT OP VK
MŠMT OP
VaVpI
ostatní
poskytovatelé
mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON
1
vysoká
škola
akademičtí pracovníci 53 747,358 2 304,975 2 176,431 26,300 17,500 1 421,870 635,070 57 345,659 2 983,845
2 vědečtí pracovníci 79,884 252,738 462,022 8,821 803,465 0,000
3 ostatní 36 601,845 625,966 32,715 107,099 134,366 195,500 261,528 48,340 372,115 238,540 37 402,569 1 215,445
4 KaM 3 170,980 111,494 0,120 175,676 3 171,100 287,170
5 VZaLS 0,000 0,000
6 CELKEM 93 600,067 3 042,435 2 461,884 133,399 596,388 213,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 261,648 224,016 1 802,806 873,610 98 722,793 4 486,460
Tabulka 8.b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2016 (bez OON)
v tis. Kč
č.ř. Ukazatel
kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM
Počet
pracovníků (3)
Mzdy
Průměrná měsíční
mzda
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční mzda
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční mzda
1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5
6=sl.5/12
/sl.4
7 8 9=sl.8/12 /sl.7
1
Vysoká
škola
akademičtí
pracovníci (4)
profesoři 21,871 11 178,130 42,591 253,948 21,871 11 432,078 43,559
2 docenti 51,670 21 649,079 34,916 1,000 874,350 52,670 22 523,429 35,636
3 odborní asistenti 69,157 20 639,714 24,871 293,572 69,157 20 933,286 25,224
4 asistenti 4,925 1 128,092 19,088 4,925 1 128,092 19,088
5 lektoři 0,000 0,000
ped. a VaV 4,180 1 328,774 26,491 4,180 1 328,774 26,491
6 CELKEM 151,803 55 923,789 30,700 1,000 1 421,870 0,000 152,803 57 345,659 31,274
7 vědečtí pracovníci (5) 1,448 332,622 19,143 1,250 470,843 2,698 803,465 24,817
8 ostatní (6) 122,341 36 634,560 24,954 0,625 768,009 122,966 37 402,569 25,348
9 KaM 18,225 3 170,980 14,499 0,120 18,225 3 171,100 14,500
10 VZaLS 0,000 0,000
11 CELKEM 293,817 96 061,951 27,245 2,875 2 660,842 0,000 296,692 98 722,793 27,729
Poznámky
(1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které
odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel.
37
(2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU).
(3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný
rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333MŠMT;
ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ.
(4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují
pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí,
výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků.
Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se
jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "full-time" akademickým
pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1.
(5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec.
(6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko- hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky,
zdravotní a ostatní pracovníky, atp.
(7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 11 tabulky 8.b.
Komentář k tabulce 8.a,b
Do tabulky 8.b jsou doplněni pedagogičtí a VaV pracovníci.
Průměrnou mzdu u ostatních zdrojů rozpočtu VŠ v tabulce 8.b neuvádíme z důvodu, že z ostatních zdrojů jsou pracovníkům vypláceny především
odměny a průměrná mzda by byla neodpovídající uvedenému počtu pracovníků.
Celková průměrná mzda pracovníků JAMU ve výši 27 729,- Kč je oproti roku 2015 vyšší o 666,- Kč., tj. nárůst 2,5 %.
Celkový počet pracovníků JAMU ve výši 296,692 je oproti roku 2015 vyšší o 0,601 pracovníka.
38
Tabulka 8.c Náklady v roce 2016
v tis. Kč
ř.č. položka
VZZ *
hlavní činnost doplňková činnost celkem
ř.č.
a b c 1 2 3
1 Spotřebované nákupy a nakupované služby 001 45 934,72 1 325,52 47 260,24
2 v tom: spotřeba materiálu, energie a ost. 002 14 676,70 898,10 15 574,80
3 opravy a udržování 004 9 567,28 186,19 9 753,47
4 ostatní služby 007 19 995,58 117,89 20 113,47
5 Změna stavu zásob a aktivace 008 -18,48 0,00 -18,48
6 Osobní náklady 012 138 541,62 574,62 139 116,24
7 v tom: mzdové náklady 013 102 723,59 485,66 103 209,25
8 zákonné pojištění 014 33 848,03 88,96 33 936,99
9 zákonné sociální náklady 016 1 970,00 0,00 1 970,00
10 Daně a poplatky celkem 018 14,95 0,00 14,95
11 Ostatní náklady celkem 020 19 173,84 59,71 19 233,55
12 z toho: odpis nedobytné pohledávky 022 203,76 0,00 203,76
13 jiné ostatní náklady 027 18 907,26 59,08 18 966,34
14 Odpisy, prod.maj…… 028 25 267,96 0,00 25 267,96
15 Daň z příjmů celkem 036 0,00 0,00 0,00
16
17 Náklady celkem 038 228 914,61 1 959,85 230 874,46
Poznámka: sloupec c (VZZ*) – vazba na řádky Výkazu zisku a ztráty
Komentář k tabulce 8.c
Na ř. č. 2, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladových
dodávek v hlavní činnosti v celkové výši 14 676,70 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů (zdrojů v EIS SAP): ukazatel A+K 9 989,38 tis. Kč
(68,1%), FVP 511,77 tis. Kč (3,5%), IP 1 103,90 tis. Kč (7,5%), Institucionální podpora
VaV 259,96 tis. Kč (1,8%), Kolej Astorka (vlastní zdroje) 1 076,60 tis. Kč (7,3%), použití
FPP 419,62 tis. Kč (2,9%).
Čerpání dle hlavních položek: spotřeba běžného materiálu 2 092,35 tis. Kč (14,3%),
spotřeba materiálu do inscenací 642,24 tis. Kč (4,4%), DDHM 3 796,84 tis. Kč (25,9%),
nákup publikací 808,41 tis. Kč (5,5%), materiál k výpočetní technice 141,24 tis. Kč (1,0%),
PHM 331,26 tis. Kč (2,6%), čistící prostředky 154,67 tis. Kč (1,1%), elektřina 2 590,10 tis.
Kč (17,6%), pára a teplo 2 227,66 tis. Kč (15,2%), plyn 321,67 tis. Kč (2,2%), voda 397,43
tis. Kč (2,7%).
Na ř. č. 2, sl. č. 2 tabulky je uvedena spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladových
dodávek v doplňkové činnosti v celkové výši 898,10 tis. Kč, částka je tvořena z většiny spotřebou
materiálu a energiemi spojenými zejména s pronájmem prostor.
Na ř. č. 3, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny náklady na opravy a udržování v hlavní činnost v celkové
výši 9 567,28 tis. Kč.
39
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel A+K 1 289,46 tis. Kč (13,5%), ISPROFIN
5 034,04 tis. Kč (52,6%), Kolej Astorka (vlastní zdroje) 231,49 tis. Kč (2,4%).
Čerpání dle hlavních položek: běžná oprava a údržba 865,87 tis. Kč (9,1%), oprava
a údržba informačního systému 315,62 tis. Kč (3,3%), jmenovité opravy 8 154,31 tis. Kč
(85,2%), v tom: oprava sprch a sociálního zařízení na DIFA, přebroušení podlahy jeviště
DNO, oprava podlah a omítek a hygienických místností v objektu Astorka, repase oken na
Divadelní fakultě, rozvoj a obnova technologií JAMU.
Na ř. č. 4, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny ostatní služby v hlavní činnosti v celkové výši 19 995,58
tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel A+K 6 412,07 tis. Kč (32,1%), Institucionální
plán celkem 2 929,48 tis. Kč (14,7%), Rozvojové projekty celkem 2 344,28 tis. Kč (11,7%),
FVP 525,68 tis. Kč (2,6%), územní orgány celkem 641,30 tis. Kč (32,1%), použití FPP
4 565,31 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních položek: údržba software 1 976,60 tis. Kč (9,9%), spoje – telefony
327,07 tis. Kč (1,6%), ubytování 824,15 tis. Kč (4,12%), placené nájemné ve výši 1 845,19
tis. Kč (9,2%), z toho: věcné břemeno za městem Brnem (prostory rektorátu ve výši 582 tis.
Kč), dále pak nájmy koncertních sálů, orchestrů, sborů, filmů, apod.; servis 1 944,72 tis. Kč
(9,7%), revize 473,08 tis. Kč (2,4%), licenční smlouvy 2 359,81 tis. Kč (11,8%), školení
zaměstnanců 404,01 tis. Kč (2,2%), tiskařské práce 743,25 tis. Kč (3,7%), a další služby –
odvoz odpadků, vnitro-organizační služby, grafické práce, výroba kostýmů, překlady,
tlumočení, poštovní služby, inzerce a propagace, kopírování, osobní a nákladní přeprava,
apod.
Na ř. č. 4, sl. č. 2 jsou uvedeny ostatní služby v doplňkové činnost ve výši 117,89 tis. Kč. Jedná se
převážně o služby za reklamu a propagaci, a služby spojené s provozem hotelu (Kolej Astorka).
Na ř. č. 6, sl. č. 1 jsou uvedeny osobní náklady ve výši 138 541,62 tis. Kč, z toho náklady na
zákonné sociální dávky (tvorba sociálního fondu) činí 1 970 tis. Kč; mzdové náklady + zákonné
pojištění činí 136 571,62 tis. Kč.
Čerpání osobních nákladů dle hlavních ukazatelů: ukazatel A+K 117 851,26 tis. Kč
(85,1%), FVP 2 180,93 tis. Kč (1,6%), Rozvojové projekty 1 339,95 tis. Kč (1,0%),
Institucionální plán 2 756,82 tis. Kč (2,0%), Institucionální podpora VaV 3 220,99 tis. Kč
(2,3%), GAČR 989,00 tis. Kč (0,7%), Kolej Astorka (vlastní zdroje) 4 397,82 tis. Kč (3,2%).
Dále byly čerpány osobní náklady z dalších zdrojů – ze zahraničí, z ostatní hlavní činnosti,
apod.
Mzdové prostředky celkem za JAMU, hlavní činnost bez OON byly ve výši 98 723 tis. Kč.
Na ř. č. 12, sl. č. 1 je uveden odpis nedobytné pohledávky v hlavní činnosti ve výši 203,76 tis. Kč,
což se týká odpisu pohledávky za nájem na Astorce.
Na ř. č. 13, sl. č. 1 tabulky jsou uvedeny jiné ostatní náklady ve výši 18 907,26 tis. Kč.
Čerpání dle hlavních ukazatelů: ukazatel A+K 5 503,90 tis. Kč (29,1%), prostředky
z MŠMT na stipendia doktorandů 2 497,50 tis. Kč (13,2%), ubytovací stipendia 2 378,00
tis. Kč (12,6%), Specifický vysokoškolský VaV 1 056,88 tis. Kč (5,6%), ukazatel D –
mobility 1 942,85 tis. Kč (10,3%), použití Stipendijního fondu 1 546,12 tis. Kč (8,2%),
použití FPP 1 250,59 tis. Kč (6,6%).
40
Čerpání dle hlavních položek: Stipendia celkem 11 062,27 tis. Kč (58,5%), pojištění
majetku a vozidel 435,10 tis. Kč (2,3%), zákonné pojištění organizace za škodu
(Kooperativa) 416,95 tis. Kč (2,2%), vnitro-organizační náklady, ostatní poplatky, DPH
apod.
Na ř. č. 14, sl. č. 1 jsou uvedeny odpisy DM ve výši 25 267,96 tis. Kč, z toho: odpisy
z kapitálových dotací a příspěvku ve výši 22 483,62 tis. Kč, odpisy z DM pořízeného z vlastních
prostředků ve výši 2 784,34 tis. Kč, z toho: v ukazateli A+K 2 664,82 tis. Kč, Kolej Astorka
(z vlastních zdrojů) 119,52 tis. Kč.
41
Tabulka 9 Vyplacená stipendia v roce 2016
v tis. Kč
č.ř. Druh stipendia
Zdroje Celkem vyplaceno (2)
Příspěvek /
dotace MŠMT
Stipendijní
fond VŠ
Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní
a b c d=a+b+c e f
1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 8 490 917 1 655 11 062 11 062 0
2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 93 93 93
3
za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky
přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b)
268 267 78 613 613
4
na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91
odst.2 písm. c)
0
5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0
6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 98 98 98
7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 2 378 2 2 380 2 380
8 z toho ubytovací stipendium 2 378 2 2 380 2 380
9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 1 952 78 1 411 3 441 3 441
10 z toho SOCRATES 0
11 CEEPUS 0
12 Mezinárodní spolupráce - uk. D 1 952 78 1 411 3 441 3 441
13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 153 0 0 153 153
14 z toho AKTION 0
15 CEEPUS 0
16 Výuka cizinců - uk. D 153 153 153
17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 3 224 94 10 3 328 3 328
18 jiná stipendia 417 476 63 956 956
19 z toho Ostatní 417 476 63 956 956
20
Poznámky
(1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií.
(2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích - odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání.
V tabulce 9 jsou uvedena vyplacená stipendia, která byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu JAMU. Výplata byla provedena převážně
z příspěvku a dotací z MŠMT. Mezi ostatní zdroje patří dotace EU, vlastní příjmy atd.
Rozdíl v částce vyplacených stipendií ze stipendijního fondu a čerpáním stipendijního fondu (tabulka 11c) je tvořen 1,7 tis. Kč byly omylem
zaúčtovány se špatným znaménkem.
42
3.2 KOLEJ ASTORKA
Tabulka 10.a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování
Kolej Astorka neposkytuje žádné stravovací služby (ve smyslu zadání)
v tis. Kč
č.ř.
Menzy a ostatní
stravovací
zařízení na zákl.
smluvního
vztahu (1)
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
od
studentů
od zaměstnanců
(2)
ostatní (3)
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
strávníků
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 0 0 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 Celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řádků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně
upřesní, o co se jedná.
43
Tabulka 10.b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování Kolej Astorka
v tis. Kč
č.ř.
Koleje a ostatní
ubytovací
zařízení
provozované
VVŠ (1)
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v
doplňkové
činnosti
od
studentů
od zaměstnanců
(2)
ostatní (3)
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
ubytovaných
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 Koleje Astorka 7 624 486 4 231 2 144 6 375 949 787 1 736 -1 249 1 250
2 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 Celkem 7 624 486 4 231 0 2 144 0 6 375 949 787 1 736 -1 249 1 250
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řádků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři.
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně
upřesní, o co se jedná.
HLAVNÍ ČINNOST (v tis. Kč) DOPLŇKOVÁ ČINNOST (v tis. Kč)
K odstavci d)-od studentů účet 602 001 4 231 Tržby z prodeje služeb-koleje K odstavci i)-od cizích účet 602 003 843 Tržby z prodeje služeb-hotel
Celkem 4 231 ubytovaných účet 602 004 106 Tržby z prodeje služeb-ubytování
Celkem 949
K odstavci f)-ostatní účet 641 200 68 Sml.pokuty a úroky z prodl.daňové K odstavci j)-ostatní účet 602 002 414 Tržby z proje služeb-garáže
účet 649 100 1 872 Jiné ost.výnosy-odpisy-dotace,DNM účet 602 100 207 Tržby z prodeje služeb-nájemné
účet 648 886 204 Zúčtov.fondu - FPP účet 602 101 14 Tržby z proje služeb-náj.mov.věci
Celkem 2144 účet 602 900 12 Tržby z prodeje služeb-ostatní
účet 649 200 140 Jiné ost.výnosy-přefakt.nákladů
Celkem 787
44
Komentář k tabulce 10.b
Jednou ze součástí JAMU je studentská kolej Astorka, která se nachází v budově Informačního,
výukového a ubytovacího centra JAMU.
Celková kapacita koleje je 233 lůžek rozdělených do 65 třílůžkových a 19 dvoulůžkových pokojů.
Ubytování je řešeno buňkovým systémem, kdy jednu buňku tvoří dva pokoje se společnou
koupelnou a toaletou. Vybavení pokojů je standardní, studenti mají k dispozici pevné připojení
k internetu i WIFI. Na každém poschodí je společná kuchyňka a respirium. Průměrná roční
obsazenost koleje v roce 2016 dosáhla 80,7%. V roce 2016 pokračovala postupná rekonstrukce
ubytovacích buněk.
Údaje v tabulce 10.b:
• ve sloupci b jsou uvedeny neinvestiční náklady včetně nákladů za energie, materiálových
a mzdových nákladů, nákladů na úklid a běžnou údržbu pro zajištění provozu knihovny,
multimediální studovny, edičního střediska, výukových prostor obou fakult, internetového
rádia, učebny ATD a kanceláří vědecko-výzkumného centra, umístěných v objektu IVU
Centra.
• výnosy z hlavní činnosti, sloupce d – f, jsou tvořeny tržbami za ubytování studentů
a refundacemi.
Ceny ubytování pro studenty jsou od roku 2012 neměnné, cena za lůžko a měsíc činí:
– ve dvoulůžkovém pokoji – 3 090,– Kč
– ve třílůžkovém pokoji – 2 760,– Kč
• výnosy z doplňkové činnosti, sloupce i – j, tvoří příjmy z provozu letního hotelu v období
července až září, pronájem komerčních prostor, restaurace a pronájem garážových stání.
45
4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VVŠ
Tabulka 11 Fondy za rok 2016
V tis. Kč
č.ř.
Název údaje
počáteční
stav k 1.
1.
tvorba čerpání zůstatek Návrh
na
příděl
ze
zisku
do
fondů v
násled.
roce (1)
celkem (+)
z toho příděl
ze zisku za
předchozí r.
(+) k 31.12.
a b c d e=a+b-d
1 Fondy celkem 33 412 14 777 2 284 20 389 27 800
2 v tom: Fond rezervní 1 211 0 0 10 1 201 0
3 Fond reprodukce investičního majetku 6 962 10 971 2 284 10 792 7 140 1 655
4 Stipendijní fond 912 629 – 919 623 0
5 Fond odměn 3 895 0 0 0 3 895 0
6 Fond účelově určených prostředků 485 6 – 107 384 0
6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 0 0 – 0 0 0
6b jiné podpory z veřejných prostředků 63 6 – 63 6 0
7 Fond sociální 17 1 970 – 1 810 177 0
8 Fond provozních prostředků 19 930 1 201 0 6 751 14 380 0
Poznámky
(1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh.
(2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g.
Kontrolní vazba
Součet počátečních stavů fondů k 1. 1. roku (pole a1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 1 tab. 1 - Rozvaha.
Součet koncových stavů fondů k 31. 12. roku (pole e1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 2 tab. 1 - Rozvaha.
46
Tabulka 11.a Rezervní fond za rok 2016
v tis. Kč
Stav k 1.1. 1 211
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
Celkem 0
Čerpán
í
krytí ztrát minulých účetních období
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1) 10
Celkem 10
Stav k 31.12. 1 201
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.a
Stav rezervního fondu k 1. 1. 2016 činí 1 211 tis. Kč. Čerpání bylo poskytnuto na penále FÚ za
překročení investičních nákladů projektu ESF-DNO CZ.1.07/2.2.00/28.0159 ve výši 2 tis. Kč a také
na odvod a penále za porušení doby trvání projektu z centralizovaných rozvojových programů ve
výši 8 tis. Kč. Zůstatek k 31. 12. 2016 činí 1 201 tis. Kč.
Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku za rok (FRIM) 2016
v tis. Kč
Stav k 1.1. 6 962
Tvorb
a
z odpisů 3 677
ze zisku za předchozí rok 2 284
příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku
ze zůstatku příspěvku
zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu
ostatní příjmy celkem (1) 5 009
v tom: EDS 4 220
CRP 108
IP 681
ESF
Převod z fondů celkem 0
v tom: z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
z rezervního fondu
Celkem 10 971
Čerpá
ní
Investiční celkem 8 246
v tom: stavby 2 274
stroje a zařízení 1 132
nákupy nemovitostí
ostatní inv. užití (1) 4 840
47
v tom: EDS 4 220
CRP 108
IP 681
FRVŠ -170
DNM 1
Neinvestiční celkem (1) 2 547
Převod do fondů celkem 0
v tom: do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
do rezervního fondu
Celkem 10 792
Stav k 31.12. 7 140
Komentář k tabulce 11.b
Stav Fondu reprodukce investičního majetku k 1. 1. 2016 byl 6 962 tis. Kč. Fond byl v roce 2016
tvořen odpisy ve výši 3 677 tis. Kč a ze zisku za předchozí rok ve výši 2 284 tis. Kč. Tvorba FRIM
v roce 2016 celkem činila 10 971 tis. Kč, celkové čerpání fondu bylo ve výši 10 792 tis. Kč (v tom
je se záporným znaménkem uvedena částka 170 tis. Kč, což je opravná položka k dosud
nevypořádané části pohledávky z exekučního řízení vůči dodavateli za nevyřízenou reklamaci zboží
hrazeného z fondu FRVŠ v roce 2013). Stav fondu FRIM k 31. 12. 2016 činí 7 140 tis. Kč.
Finanční prostředky byly použity buď samostatně, nebo společně s dalšími dotačními zdroji
státního rozpočtu v celkové výši 5 953 tis. Kč (z toho stavební akce 2 274 tis. Kč, pořízení strojů
a zařízení 1 132 tis. Kč, pořízení DNM 0,90 tis. Kč a neinvestiční opravy staveb 2 547 tis. Kč) na
níže uvedené akce:
• přípravné práce na akci „JAMU – Stavební úpravy podkroví v objektu Mozartova 647/1“
spočívající v obstarání stavebního povolení
• projektové a přípravné práce stavby „JAMU – Stavební úpravy prostor scénografie v objektu
Bayerova 575/5, Brno“ s jejíž realizací se počítá v roce 2017
• pořízení osobního automobilu pro Hudební fakultu
• projektové a přípravné práce stavby „JAMU – Stavební úpravy v objektu Astorka Novobranská
691/3, Brno“ s jejíž realizací se počítá v roce 2017–2018
• doplnění termoregulačních a uzavíracích ventilů na otopných tělesech v místnostech směrem do
ulice Mozartova v objektu Divadelní fakulty
• oprava ubytovacích buněk a hygienického zázemí ve 4.NP jižního křídla kolejí Astorka
• pořízení napájecích zdrojů do aktivních prvků v centrální serverovně v Divadle na Orlí
• oprava podlah a omítek v učebnách ve 4.NP objektu Komenského náměstí 6
• zřízení skladu pro půjčovnu techniky ve 4.NP objektu Komenského náměstí 6
• vzduchotechnika a klimatizace v depozitáři knihovny v 1.PP v objektu Novobranská 3
• úprava prostoru lapače tuků v Divadle na Orlí
• pořízení notebooků pro Divadelní fakultu
• lehké pojízdné lešení pro údržbu pro Divadelní fakultu
• pořízení anglického rohu pro Hudební fakultu
• spolufinancování investičních akcí hrazených z veřejných dotačních prostředků
48
Tabulka 11.c Stipendijní fond za rok 2016
v tis. Kč
Stav k 1.1. 912
Tvorba
poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 629
daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů
ostatní příjmy (2)
Celkem 629
Čerpání Celkem 919
Stav k 31.12. 623
Poznámky
(1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 a 4 - zákona č. 111/1998 Sb.
(2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.c
Fond stipendijní – stav k 1. 1. 2016 byl 912 tis. Kč; fond byl tvořen poplatky za studium dle odst.
3 a 4 §58 zákona č. 111/1998 Sb. ve výši 629 tis. Kč, čerpáno bylo na stipendia studentů 919 tis.
Kč. Rozdíl v částce vyplacených stipendií ze stipendijního fondu a čerpáním stipendijního fondu
(tabulka 9) je tvořen 1,7 tis. Kč, které byly omylem zaúčtovány se špatným znaménkem. Stav
stipendijního fondu k 31. 12. 2016 činí 623 tis. Kč.
Tabulka 11.d Fond odměn za rok 2016 (FO)
v tis. Kč
Stav k 1.1. 3 895
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z rezervního fondu
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu provozních prostředků
ostatní příjmy (1)
Celkem 0
Čerpá
ní
mzdové náklady
do rezervního fondu
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 3 895
Poznámka
(1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje.
Komentář k tabulce 11.d
Fond odměn – stav k 1. 1. 2016 byl 3 895 tis. Kč; z fondu nebylo v r. 2016 čerpáno; stav fondu
k 31. 12. 2016 činí 3 895 tis. Kč.
49
Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků (FÚUP) za rok 2016
v tis. Kč
Položka Neinvestice Investice Celkem
Stav k 1.1.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 422 422
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0 0
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
63 63
Celkem 485 0 485
Tvorba
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
6 6
Celkem 6 0 6
Čerpání
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 44 44
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
63 63
Celkem 107 0 107
Stav k 31.12.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 378 0 378
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
0 0 0
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c)
zák. č. 111/1998 Sb.
6 0 6
Celkem 384 0 384
Komentář k tabulce 11.e
FÚUP – stav k 1. 1. 2016 byl 485 tis. Kč; tvorba fondu byla 6 tis. Kč, čerpáno bylo 107 tis. Kč na
účelově určené prostředky; stav fondu k 31. 12. 2016 činí 384 tis. Kč.
Tabulka 11.f Fond sociální za rok 2016
v tis. Kč
Stav k 1.1. 17
Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 1 970
Čerpání
příspěvek na stravné zaměstnanců 1 533
příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců 277
Celkem 1 810
Stav k 31.12. 177
Poznámka
(1) VVŠ uvede čerpání ve struktuře podle svých vnitřních předpisů
50
Komentář k tabulce 11.f
Stav sociálního fondu k 1. 1. 2016 byl 17 tis. Kč, tvorba fondu činila 1 970 tis. Kč, čerpáno
celkem bylo 1 810 tis. Kč, z toho: na příspěvek na stravné zaměstnanců 1 533 tis. Kč, na penzijní
připojištění zaměstnanců 277 tis. Kč; stav fondu k 31. 12. 2016 je 177 tis. Kč.
Tabulka 11.g Fond provozních prostředků (FPP) za rok 2016
v tis. Kč
Stav k 1.1. 19 930
Tvorba
ze zůstatku příspěvku 1 201
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z rezervního fondu
ostatní příjmy (1)
Celkem 1 201
Čerpání
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 6 751
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu odměn
do rezervního fondu
ostatní užití (1)
Celkem 6 751
Stav k 31.12. 14 380
Komentář k tabulce 11.g
Stav FPP k 1. 1. 2016 činil 19 930 tis. Kč, tvorba fondu celkem 1 201 tis. Kč a to ze zůstatku
příspěvku; čerpáno bylo 6 751 tis. Kč (dofinancování rozpočtu TIO a OVIS); stav FPP k 31. 12.
2016 činí 14 380 tis. Kč.
51
5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ
Tabulka 12 Přehled o majetku a jeho vývoj
v tis. Kč
Druhy majetku
Stav k 1.1.2016
pořizovací cena
Stav k 31.12.2016
pořizovací
cena
oprávky (-) zůstatková
cena
1 2 3 4 5
Dlouhodobý nehmotný majetek 17 139,44 17 248,34 -14 739,18 2 509,16
z toho: software 16 018,83 16 719,42 -14 739,18 1 980,24
drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0,00 0,00 0,00 0,00
nedokon. nehm. dlouhodobý majetek 942,11 350,42 0,00 350,42
ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 178,50 178,50 0,00 178,50
Dlouhodobý hmotný majetek 930 180,08 931 620,05 -232 785,28 698 834,77
v tom: pozemky 10 957,00 10 957,00 0,00 10 957,00
umělecká díla 2 403,00 2 403,00 0,00 2 403,00
stavby 586 717,62 588 290,82 -53 191,39 535 099,43
hmotné movité věci a jejich soubory 257 815,21 257 059,62 -152 337,75 104 721,87
drobný dlouhodobý hmotný majetek 22 843,67 21 903,24 -21 901,85 1,39
ostatní dlouhodobý hmotný majetek. 43 476,38 43 476,38 -5 354,29 38 122,09
nedokončený hmotný dlouhodobý
majetek
5 967,20 7 529,99 0,00 7 529,99
Komentář k tabulce 12
Tabulka obsahuje srovnání stavu majetku na začátku a na konci roku 2016 v pořizovacích cenách.
Software – zvýšení ve výši 700,59 tis. Kč – nákup softwaru Arkaos a realtime, zavední úřadovny IS,
technické zhodnocení stávajícího softwaru.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – celkové snížení o 591,69 tis. Kč; zvýšení o 108,90
tis. Kč – rozšíření EIS SAP o modul Výpůjčky; celkové snížení o 700,59 je dáno zavedením do
majetku školy.
Stavby – celkové zvýšení o 1 573,20 tis. Kč; jedná se o technické zhodnocení budovy DNO, pořízení
vzduchotechniky a osvětlení na HF.
Hmotné movité věci a jejich soubory – pokles celkem o 755,59 tis. Kč; zavedení zejména audio
a video věcí, cisco, automobilu škoda a zároveň vyřazení starého automobilu, kopírky Canon,
počítačů atd.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek – snížení o 940,43 tis. Kč; jedná se o vyřazení tiskáren,
psacích strojů, DVD přehrávače, chladničky, TV, osvětlení atd.
52
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – zvýšení o 1 562,79 tis. Kč; jedná se zejména o pořízení
vzduchotechniky v objektu Astorka, repasi oken na DIFA, RaOT JAMU, stavební úpravy
scénografie a projektové dokumentace.
JAMU nevykazuje žádný dlouhodobý finanční majetek. Krátkodobý finanční majetek zahrnuje
peníze na pokladně, ceniny a bankovní účty – stavy k 31. 12. 2016, dle účetní závěrky.
53
Pohledávky a závazky
Pohledávky za odběrateli představují dosud neuhrazené vystavené odběratelské faktury, většinou
před lhůtou splatnosti, které jsou průběžně hrazeny od ledna 2017.
Ostatní pohledávky zahrnují předpisy nájemného fyzických osob na koleji Astorka a předpisy za
používání služebních mobilů pro soukromé účely, pohledávka za neuhrazenou škodu JAMU
způsobenou fyzickou osobou.
Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury se splatností v lednu 2017. Závazky k zaměstnancům,
k institucím sociálního a zdravotního pojištění, daňové závazky a ostatní závazky tvořící vyúčtování
mezd, zákonného pojištění za měsíc prosinec k výplatě v lednu 2017, daně z příjmů fyzických osob
a daně z přidané hodnoty, předpis stipendií vyplácených v lednu 2017. JAMU nemá žádné bankovní
výpůjčky a půjčky.
Inventarizace
• inventarizace peněžních prostředků v r. 2016 proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU
čj.: 223/16-EO vydaného dne 19. května 2016; při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly,
• inventarizace majetku a zásob proběhla na JAMU v souladu s příkazem rektora JAMU čj.:
336/16-EO k provedení inventarizace majetku JAMU vydaného dne 15. srpna 2016, zachycující
stav majetku ke 30. 9. 2016 a s příkazem rektora JAMU čj.: 433/16-EO ze dne 10. listopadu
2016. Fyzické stavy majetku a zásob dle inventurních soupisů byly odsouhlaseny na stavy
účetní: při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly,
• dokladová inventarizace účtů, pohledávek, závazků, nedokončených investic a finančních účtů
JAMU proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 433/16-EO vydaného dne 10. listopadu
2016 bez zjištění rozdílů,
• inventarizace cenin proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 433/16-EO vydaného
dne 10. listopadu 2016, zachycující stav k 31. 12. 2016; při inventarizaci nebyly zjištěny žádné
rozdíly,
• inventarizace zásob vlastních výrobků (skripta), zachycující stav k 31. 12. 2016, proběhla
v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 433/16-EO vydaného dne 10. listopadu 2016; při
inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly.
54
6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST
Vlastní a vnější kontrolní činnosti
V oblasti vnitřního auditu byl na základě mapy rizik schválen Plán interního auditu na rok 2016.
Podle tohoto plánu byly provedeny:
• Audit čerpání dotace na projekty rozvojových programů za rok 2015;
• Audit – Finanční kontrola Fondu reprodukce investičního majetku;
• Audit přehledu čerpání dotací, jejich výše a přípustnost čerpání, připravenost Vnitřního
kontrolního systému;
• Audit majetku;
• Audit kontrola stavu čerpání účelových prostředků v SAP;
Součástí jednotlivých zpráv o zjištěních z vykonaných auditů jsou závěry a doporučení interní
auditorky. Veškeré auditní zprávy jsou nezávislé, bez jakýchkoliv zásahů zvenčí.
Údaje o finanční kontrole
Od počátku roku 2006 začal fungovat vnitřní kontrolní systém dle Směrnice o vnitřním kontrolním
systému na JAMU, ve které je jednoznačně vymezena a oddělena odpovědnost příslušných
vedoucích a ostatních zaměstnanců při uskutečňování hospodářských operací a jejich zachycování
v účetní evidenci.
Při všech prováděných auditech bylo v jednotlivých oblastech prověřováno fungování vnitřního
kontrolního systému a jeho soulad se Směrnicí o vnitřním kontrolním systému na JAMU. Při
auditech v této oblasti nebyly zjištěny závažné nedostatky, případné drobné nedostatky byly
v průběhu auditů odstraněny.
Vzhledem k významnosti systému bude vnitřní kontrolní systém na JAMU předmětem dalších
interních auditů a řídicích kontrol, případně bude nadále zdokonalován a upřesňován.
V roce 2016 byly na JAMU provedeny tyto externí finanční kontroly:
VZP – předmětem kontroly bylo dodržování oznamovací povinnosti, stanovení vyměřovacích
základů a výše pojistného, dodržování termínů splatnosti pojistného, dodržování ostatních
povinností plátců pojistného, zasílání kopií záznamů o pracovních úrazech.
Návrh na opatření je provádět ohlašovací povinnost v souladu se zákonem č. 48/1997 Sb.,
o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů.
JAMU nemá žádné informace o případech podezření na možné korupční jednání, ani o prokázaných
případech korupčního jednání.
Při všech auditech a kontrolách nebylo shledáno neefektivní, nehospodárné nebo neúčelné
nakládání s finančními prostředky.
Shrnutí analýzy financování VVŠ a její finanční politiky z pohledu strategických cílů v oblasti
financování instituce
S ohledem na deficitní rozpočet roku 2016 (reálný pokles příspěvku A+K byl ve výši téměř 2 mil.
Kč) a nutnosti zapojit do tvorby vyrovnaného rozpočtu vlastní zdroje školy v celkové výši FPP cca
6,5 mil. Kč bylo nutné věnovat maximální pozornost hospodárnosti a efektivnosti čerpaných
55
prostředků na všech pracovištích školy. Vzhledem ke kladnému hospodářskému výsledku JAMU za
rok 2016, lze konstatovat, že výše zmíněného bylo dosaženo.
Realizace opatření z roku 2016
Součástí schválené dokumentace programu MŠMT na léta 2011-2019 v subtitulu 133 21I „Rozvoj
a obnova materiálně technické základny Janáčkovy akademie múzických umění v Brně“ je projekt
„Stavební úpravy a památková obnova budovy Mozartova 1“. Projekt sestává ze tří částí, a to
z odborné repase oken uličních fasád, stavebních úprav podkroví a rekonstrukce elektroinstalace
a modernizace a rozšíření datové sítě. Z tohoto projektu byla v roce 2016 dokončena část „Odborná
repase oken uličních fasád v objektu Mozartova 647/1“. Současně byly v roce 2016 dokončeny
investiční a projektové přípravy a ve stavebním řízení povoleny zbývající dvě části.
Zpracování investičního záměru na tyto zbývající části bylo odloženo na rok 2017
s předpokládanou realizací v letech 2018–2019. Jedním z důvodů je prověření technicky
a ekonomicky reálné možnosti rozšíření výukových ploch do dosud nevyužívaného podkroví,
kterou prokáže odborně vypracovaná projektová dokumentace. Druhým důvodem je nenarušování
oslav 70. výročí založení JAMU stavebními pracemi v jednom ze stěžejních objektů univerzity.
Vzhledem k odložení začátku realizace projektů OP VVV do roku 2017 se i celé níže uvedené
opatření týkající se nastavení mzdových a finančních mechanismů přesouvá z roku 2016 do
následujícího roku.
Opatření pro rok 2017
Na základě řešení stavebních úprav podkroví dle výše zmíněné projektové dokumentace zpracovat
investiční záměr na zbývající části celého projektu „Stavební úpravy a památková obnova budovy
Mozartova 1“ a ten následně zaslat na MŠMT ke schválení a registraci s předpokládanou realizací
v letech 2018–2019.
Dle harmonogramu postupné účinnosti novely vysokoškolského zákona pokračovat v novelizaci
základních vnitřních předpisů školy a navazujících prováděcích směrnic v oblasti hospodaření.
V návaznosti na reálný nárůst rozpočtu 2017 připravit a uskutečnit mzdovou reformu provázanou
na nový vnitřní mzdový předpis JAMU.
V návaznosti na přípravu nových průřezových projektů v rámci OP VVV nastavit příslušné mzdové
a finanční mechanismy reflektující podmínky realizace těchto projektů zejména v oblasti osobních
nákladů, nepřímých nákladů a reálného efektivního 5% spolufinancování těchto projektů.
Na základě výsledků hodnocení předložených 3 projektů OP VVV zahájit jejich realizaci.
56
PŘÍLOHA: AUDITORSKÁ ZPRÁVA
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
prof. Ing. MgA. Ivo Medek, Ph.D v. r. JUDr. Lenka Valová v.r.
rektor kvestorka
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2016 byla podle příslušných ustanovení zákona
č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů
dne 26. 5. 2017 projednána a schválena Akademickým senátem JAMU;
dne 2. 6. 2017 projednána Správní radou JAMU.
elektronická podoba: www.jamu.cz
Výroční zpráva o činnosti a Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2016
Vydala Janáčkova akademie múzických umění v Brně
V roce 2017
Vytisklo Ediční středisko JAMU, Novobranská 3, 662 15 Brno
Obálka a vazba Donato, Šaracova 2, 624 00 Brno
ISBN 978-80-7460-117-0