Janáčkova akademie múzických umění v Brně výroční zpráva o hospodaření Jamu za rok 2008 Brno, duben 2009 © JAMU, 2009 ISBN 978-80-86928-58-6 Obsah Úvod.............................................................................................................................................................5 1. Roční účetní závěrka..............................................................................................................................6 1.1. Rozvaha - sumář JAMU...................................................................................................................6 1.2. Výkaz zisku a ztráty - sumář JAMU.................................................................................................9 1.2.1 Výkaz zisku a ztráty - škola............................................................................................................9 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty - KaM............................................................................................................9 1.3. Doplňující údaje.............................................................................................................................15 1.4. Hospodářský výsledek....................................................................................................................17 1.4.1. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta ..........................................................................................18 2. Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů.................................................................19 Výnosy 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MSMT, z ostatních kapitol a další zdroje .......................................19 2.2. Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2008 ..........................................................................25 2.3. Poplatky spojené se studiem za r. 2008..........................................................................................25 Náklady 2.4. Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2008 ................................................................26 2.5. Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2008 - sumář JAMU.......................................................27 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích ..........................................................................................29 3.1. Peněžní tok za rok 2008 .................................................................................................................29 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy.......................................................................................................30 4.1. Fondy za rok 2008 .........................................................................................................................30 4.2. Rezervní fond za rok 2008 .............................................................................................................31 4.3. FRIM za rok 2008 ..........................................................................................................................32 4.4. Stipendijní fond za rok 2008...........................................................................................................33 4.5. Fond odměn za rok 2008 ................................................................................................................34 4.6. Fond účelově určených prostředků za rok 2008 ............................................................................35 4.7. Fond sociální za rok 2008 ...............................................................................................................37 4.8. Fond provozních prostředků za rok 2008.......................................................................................36 5. Financování programů reprodukce majetku vč. vypořádání se SR................................................38 5.1. Financování programů reprodukce majetku..................................................................................38 6. Vypořádání se se státním rozpočtem - příspěvek, dotace ................................................................41 6.1. Finanční vypořádání JAMU se SR za r. 2008 z kapitoly 333-MŠMT............................................41 6.2. Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU.........................................................................46 Příloha k tabulce 6.2.Finanční vypořádání s ESF-JAMU....................................................................46 7. Stipendia a služby poskytované studentům .......................................................................................48 7.1. Počty studentů ke dni 31.10.2008...................................................................................................48 7.2. Stipendia ke dni 31.12.2008 ...........................................................................................................50 7.4. Ubytování .......................................................................................................................................52 8. Institucionální podpora specifického výzkumu .................................................................................54 8.1. Poskytnuté dotace na specifický výzkum JAMU.............................................................................54 9. Stav a pohyb majetku a závazků.........................................................................................................56 9.1. Přehled o majetku a jeho vývoj.......................................................................................................56 Závěr...........................................................................................................................................................59 Příloha - Auditorská zpráva (audit účetní závěrky, ověření Výroční zprávy 08)...............................60 ÚVOD Od 1. 1. 2006 je účinný zákon č. 552/2005 Sb., kterým se mění zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a některé další zákony), a vychází zněj nová „Pravidla pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy" („dále jen Pravidla") vydaná mšmt pod č.j.: 4632/2006-30. Příspěvky podle Pravidel poskytuje veřejné vysoké škole (dále jen „vysoká škola") mšmt na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Změnou proti roku 2007 bylo pro vysokou školu poskytování příspěvku na penzijní připojištění zaměstnancům z prostředků sociálního fondu od května 2008. JAMU si vytváří rezervu do příštích let na úhradu provozních nákladů nově budovaného objektu Hudebně dramatické laboratoře ( dále jen rezerva na HDL). V roce 2008 zvýšila JAMU, proti r. 2007, rozpočtovou rezervu na HDL o 1 200 tis. Kč na celkovou částku 5 000 tis. Kč. Finanční prostředky byly použity jednorázově na : opravy majetku JAMU ve výši 1 836 tis. Kč, na vybrané projekty ve výši 1 664 tis. Kč a na nájem Kabinetu múz ve výši 1 500 tis. Kč. Další text zprávy je rozdělen na komentáře k jednotlivým tabulkám této výroční zprávy. V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DIFA - Divadelní fakulta, HF - Hudební fakulta a zkratky pro: Hudebně dramatickou laboratoř - HDL, Evropské strukturální fondy - ESF, ekonomický informační systém SAP - EIS SAP, výzkum a vývoj -VaV. 5 1. Roční účetní závěrka Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2008 je uveden v předepsané skladbě v přiložené tabulkové části výroční zprávy. 1.1. Rozvaha (bilance) Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců - stav k prvnímu dni účetního období k 1.1.2008 a stav k poslednímu dni účetního období k 31.12.2008. Výkaz je zpracován v návaznosti na výkaz zpracovaný v MTJZO Praha s.r.o. Uspořádání a označování položek _rozvahy (bilance)_ Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3)) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 444 104,95 449 400,91 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 8 956,23 9 843,09 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 7 899,43 7 979,40 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 798,33 1 228,49 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 258,47 635,20 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 560 391,87 577 792,03 1 Pozemky 031 0011 10 957,00 10 957,00 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 2 403,00 2 403,00 3. Stavby 021 0013 285 332,45 295 863,16 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 166 352,90 175 600,85 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 28 430,52 27 582,84 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 40 004,91 43 189,26 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 26 911,09 21 763,77 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 432,15 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0,00 0,00 1 .Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -125 243,15 -138 234,21 1 Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -4 673,48 -6 049,89 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -21 188,72 -24 109,66 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -70 950,43 -80 491,82 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039 -28 430,52 -27 582,84 11 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 31 643,93 32 510,62 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 2 424,78 2 083,86 1 Materiál na skladě 112 0043 1 314,01 870,74 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 1 110,77 1 213,12 6. Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z314 0051 6 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 1 461,14 689,53 1 Odběratelé 311 0053 389,16 233,94 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 79,61 374,21 5.Ostatní pohledávky 315 0057 988,20 75,13 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 4,07 4,07 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11 Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,10 2,18 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 27 283,10 29 231,16 1.Pokladna 211 0073 278,27 332,94 2.Ceniny 213 0074 11,89 20,16 3.Účty v bankách 221 0075 26 992,94 28 878,06 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 474,91 506,07 1.Náklady příštích období 381 0082 474,88 506,04 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0,03 0,03 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 475 748,88 481 911,53 PASIVA **sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 460 487,36 467 502,47 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 459 244,90 466 365,03 1.Vlastní jmění 901 0088 446 944,04 452 291,72 2Fondy 911 0089 12 300,86 14 073,31 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 1 242,46 1 137,44 LÚčet výsledku hospodaření 963 0092 1 137,44 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 1 242,46 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 15 261,50 14 409,05 1. Rezervy celkem ř.97 0096 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0,00 0,00 1 Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Vydané dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 13 937,19 12 709,15 1.Dodavatelé 321 0107 817,70 818,60 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 832,17 0 4.Ostatní závazky 325 0110 4 952,57 4 955,42 5.Zaměstnanci 331 0111 1 011,37 1 034,71 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 3 685,19 3 487,26 8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 1 361,51 1 093,05 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 38,84 13,00 11 Ostatní daně a poplatky 345 0117 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0119 7 samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 1 043,59 801,60 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19Eskontní úvěry 232 0125 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 194,25 505,51 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 1 324,31 1 699,90 1.Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 1 324,31 1 699,90 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 Pasiva celkem ř.86+95 0134 475 748,86 481 911,52 Uváděné hodnoty se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. 'Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. "Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 8 1.2. Výkaz zisku a ztráty Výkaz je předložen v členění na hlavní a doplňkovou činnost, celkem v následujícím provedení: 1.2. Sumář JAMU 1.2.1 JAMU-škola 1.2.2 Koleje a menzy (kolej ASTORKA) Tabulka 1.2 sumář JAMU Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty JAMU sumář Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.l ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 14 079,68 368,06 1. Spotřeba materiálu 501 0002 8 085,15 60,93 2. Spotřeba energie 502 0003 5 994,53 307,13 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 20 649,88 379,39 5.Opravy a udržování 511 0007 3 901,49 89,47 ô.Cestovné 512 0008 1 097,71 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 235,30 76,46 8.0statní služby 518 0010 15 415,38 213,46 IlI.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 114 782,54 216,10 9.Mzdové náklady 521 0012 85 228,21 164,39 lO.Zákonné sociální pojištění 524 0013 28 304,33 51,71 ll.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 250,00 13.0statni sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 10,98 0,00 14.Daň silniční 531 0018 10,29 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0,69 lô.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatni náklady celkem ř.22 až 29 0021 11 439,91 40,40 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 2,50 18.0statní pokuty a penále 542 0023 2,26 1,50 19.0dpis nedobytné pohledávky 543 0024 18,00 20.Uroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 96,31 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24Jiné ostatní náklady 549 0029 11 323,34 36,40 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 15 912,71 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 15 557,60 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 355,11 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VlI.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 2,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 2,00 ř.l+6+ll+17+21+ Náklady celkem 30+37+40 0042 176 877,70 1 003,95 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 6 578,21 3 443,18 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 168,01 18,15 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 6 410,20 3 425,03 3.Tržby zaprodané zboží 604 0046 Il.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6 .Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 797,90 4,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 797,90 4,00 9 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 ll.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 15 413,26 230,15 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 4,93 13.0statnl pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Uroky 644 0061 183,50 0,04 lô.Kursové zisky 645 0062 155,57 17.Zúčtovánl fondů 648 0063 924,99 18Jiné ostatní výnosy 649 0064 14 144,27 230,11 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 91,54 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 91,54 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 Vl.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 691,53 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 691,53 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VlI.Provoznl dotace celkem ř.78 0077 151 769,32 0,00 29.Provoznl dotace 691 0078 151 769,32 ř.43+47+52 +57+65+73 Výnosy celkem +77 0079 175 341,76 3 677,33 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -1 535,94 2 673,38 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 -1 535,94 2 673,38 hl.+hosp.ěinn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+2 0083 1 137,44 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+2 0084 1 137,44 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslovánl řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 10 Tabulka č. 1.2.1 JAMU - škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty JAMU škola Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.l ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 12 670,64 43,36 1. Spotřeba materiálu 501 0002 7 969,32 43,36 2. Spotřeba energie 502 0003 4 701,32 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 19 819,88 220,04 5.Opravy a udržování 511 0007 3 311,97 4,56 ô.Cestovné 512 0008 1 097,71 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 234,18 75,34 8.0statní služby 518 0010 15 176,02 140,14 IlI.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 109 909,32 8,00 9.Mzdové náklady 521 0012 81 618,42 8,00 lO.Zákonné sociální pojištění 524 0013 27 040,90 ll.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 250,00 13.0statni sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř,18až20 0017 10,98 0,00 14.Daň silniční 531 0018 10,29 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0,69 lô.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatni náklady celkem ř.22 až 29 0021 11 302,42 12,62 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 2,50 18.0statní pokuty a penále 542 0023 2,26 1,50 19.0dpis nedobytné pohledávky 543 0024 18,00 20.Uroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 96,31 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24Jiné ostatní náklady 549 0029 11 185,85 8,62 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31až36 0030 13 596,30 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 13 241,19 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 355,11 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VlI.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 2,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 2,00 ř.l+6+ll+17+21+ Náklady celkem 30+37+40 0042 167 311,54 284,02 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 2 051,25 847,00 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 168,01 18,15 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 1 883,24 828,85 3.Tržby zaprodané zboží 604 0046 Il.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6 .Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 133,25 4,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 133,25 4,00 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 12 917,20 219,68 12.Smluvni pokuty a úroky z prodlení 641 0058 13.0statní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Uroky 644 0061 183,32 lô.Kursové zisky 645 0062 155,57 17.Zúčtování fondů 648 0063 924,99 11 18Jiné ostatní výnosy 649 0064 11 653,32 219,68 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 91,54 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 91,54 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 Vl.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 691,53 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 691,53 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VlI.Provoznl dotace celkem ř.78 0077 151 761,32 0,00 29.Provoznl dotace 691 0078 151 761,32 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 167 646,09 1 070,68 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 334,55 786,66 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 334,55 786,66 hl.+hosp.ěinn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 1 121,21 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 1 121,21 12 Tabulka č. 1.2.2. KAM - kolej Astorka Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Kolej Astorka Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.l ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 1 409,04 324,70 1. Spotřeba materiálu 501 0002 115,83 17,57 2. Spotřeba energie 502 0003 1 293,21 307,13 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 830,00 159,35 5.Opravy a udržování 511 0007 589,52 84,91 ô.Cestovné 512 0008 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1,12 1,12 8.0statní služby 518 0010 239,36 73,32 IlI.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 4 873,22 208,10 9.Mzdové náklady 521 0012 3 609,79 156,39 lO.Zákonné sociální pojištění 524 0013 1 263,43 51,71 ll.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 13.0statni sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř,18až20 0017 0,00 0,00 14.Daň silniční 531 0018 15.Daň z nemovitosti 532 0019 lô.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatni náklady celkem ř.22 až 29 0021 137,49 27,78 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.0statní pokuty a penále 542 0023 19.0dpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Uroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24Jiné ostatní náklady 549 0029 137,49 27,78 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31až36 0030 2 316,41 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 2 316,41 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VlI.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 ř.l+6+ll+17+21+ Náklady celkem 30+37+40 0042 9 566,16 719,93 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 4 526,96 2 596,18 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 4 526,96 2 596,18 3.Tržby zaprodané zboží 604 0046 Il.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6 .Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 664,65 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 664,65 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 2 496,06 10,47 12.Smluvni pokuty a úroky z prodlení 641 0058 4,93 13.0statní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Uroky 644 0061 0,18 0,04 lô.Kursové zisky 645 0062 17.Zúčtování fondů 648 0063 13 18Jiné ostatní výnosy 649 0064 2 490,95 10,43 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 Vl.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VlI.Provoznl dotace celkem ř.78 0077 8,00 0,00 29.Provoznl dotace 691 0078 8,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 7 695,67 2 606,65 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -1 870,49 1 886,72 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -1 870,49 1 886,72 hl.+hosp.ěinn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 16,23 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 16,23 14 1.3. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy V tabulce jsou uvedeny údaje navazující na přijaté dotace dle rozhodnutí MSMT, údaje o dotacích přijatých z územních orgánů a ze zahraničí, a jejich skutečné použití. Údaje navazují na Výkaz zisku a ztráty a na Rozvahu (bilanci) JAMU. Doplňující údaje pro VVŠ (v tis.Kč)_^_rok 2008 Název údaje č.ř. Přijato Skutečnost 1 2 1. Celkové dotace a příspěvky (ř.2+31) 01 167 768,99 166 947,27 A. Běžné dotace a příspěvky (ř.3+30) 02 152 590,99 151 769,32 vtom: a) dotace celkem (ř.4+15+20+25) 03 15 089,99 14 356,36 vtom: 1. kap. MSMT (ř.5+6+9+12) 04 8 674,00 8 602,49 z toho: neinv. dotace spojené s program, financovaním 05 dotace na VaV sam. odd. 33 (ř.7+8) 06 408,00 408,00 vtom: institucionální 07 408,00 408,00 účelové 08 dotace na VaV ostatní odbory (ř.10+11) 09 0,00 0,00 vtom: institucionální 10 účelové 11 ostatní dotace celkem (ř.13+14) 12 8 266,00 8 194,49 vtom: sam. odd. 33 13 8 266,00 8 194,49 ostatní útvary 14 2. ostatní kapitoly SR (ř. 16+17) 15 1 290,00 1 289,95 vtom: provozní dotace 16 260,00 260,00 dotace na VaV (ř.18+19) 17 1 030,00 1 029,95 vtom: institucionální 18 účelové 19 1 030,00 1 029,95 3. územní samosprávné celky (ř.21 +22) 20 1 157,00 1 132,00 vtom: provozní dotace 21 1 157,00 1 132,00 dotace na VaV (ř.23+24) 22 0,00 0,00 vtom: institucionální 23 účelové 24 4. dotace ze zahraničí, dary a pod. (ř.26+27) 25 3 968,99 3 331,92 vtom: provozní dotace 26 3 968,99 3 331,92 na VaV (ř.28+29) 27 0,00 0,00 vtom: institucionální 28 účelové 29 b) Příspěvky dle §18 odst. 2a zákona o VŠ 30 137 501,00 137 412,96 B. Kapitálové dotace a příspěvky (ř.32+37+38) 31 15 178,00 15 177,95 vtom: kap. MSMT (ř.33+36) 32 15 178,00 15 177,95 vtom: dotace celkem (ř.34+35) 33 10 678,00 10 677,95 vtom: mimo programové financování 34 4 226,00 4 226,00 programové financování 35 6 452,00 6 451,95 příspěvek celkem 36 4 500,00 4 500,00 ostatní kapitoly SR 37 ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,. . .) 38 II. Granty (ř.40 až 46) 39 1 030,00 1 029,95 vtom: GACR 40 429,00 428,95 GAAV 41 601,00 601,00 MPO 42 MZ 43 MZe 44 MZP 45 ostatní 46 III. Běžné dotace, příspěvky a granty (ř. 48+51+52+53) 47 152 590,99 151 769,32 vtom: ze zahraničí u (ř.49+50) 48 3 968,99 3 331,92 z toho: přímý zdroj z fondů EU (LLP-Erasmus,Mezinárodní visegrádsky fond) 49 2 326,54 1 689,47 z fondů EU přes kapitolu státního rozpočtu (bez spolufinancování ČR)21 50 1 642,45 1 642,45 use 51 1 157,00 1 132,00 kapitoly státního rozpočtu vč. MŠMT 52 147 465,00 147 305,40 ostatní 53 15 IV. Kapitálové dotace, příspěvky a granty (ř. 55+58+59+60) 54 15178,00 15 177,95 vtom: ze zahraničí1) 55 z toho: přímý zdroj z fondů EU 56 z fondů EU přes kapitolu státního rozpočtu (bez spolufinancování ČR)21 57 use 58 kapitoly státního rozpočtu vč.MŠMT 59 15 178,00 15 177,95 ostatní 60 V. Vyplacená sociální stipendia 61 X 174,96 K 1. dni úč. obd. K posl. dni úč. obd. VI. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč. 911) (ř.63 až 69) 62 12 300,86 14 073,31 Fond rezervní 63 1 887,15 1 527,15 Fond reprodukce investičního majetku 64 5 309,85 5 975,16 Stipendijní fond 65 68,92 60,43 Fond odměn 66 4 826,81 6 069,27 Fond účelově určených prostředků 67 34,35 86,84 Fond sociální 68 111,81 117,60 Fond provozních prostředků 69 61,97 236,86 VII. Fond účel. urč. prostř. dle §18 odst. 10 zák. o VS v kalen. r. 70 X 52,49 z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 71 jiné podpory z veřejných prostředků 72 X 52,49 Poznámky: 1) Dotace, příspěvky a granty získané buď přímo ze zahraničí, nebo prostřednictvím kapitoly státního rozpočtu. 2) Dotace, příspěvky a granty v hodnotě financování ze zdrojů EU, tj. bez spolufinancování ze státního rozpočtu a bez vlastní spoluúčasti. 16 1.4. Hospodářský výsledek Tabulka 1.4. Hospodářský výsledek za rok 2008 (tis. Kč) Součásti VŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Hudební fakulta -349 588 239 Divadelní fakulta -9 56 47 Ediční středisko 24 15 39 Knihovna 102 102 Kolej Astorka -1 871 1 887 16 Rektorát 567 127 694 Celkem -1 536 2 673 1 137 Vysvěltivky: Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy podle § 22 odst.1 zákona č.111/1998 Sb. Komentář k Tabulce č. 1.4 JAMU dosáhla za rok 2008 kladný hospodářský výsledek ve výši 1 137 tis. Kč. Proti r. 2007 je hospodářský výsledek dosažený na JAMU nižší o 106 tis. Kč. Hospodářský výsledek za hlavní činnost Záporný hospodářský výsledek byl vykázán celkem ve výši -1 536 tis. Kč. Ze součástí JAMU byl vykázán záporný hospodářský výsledek na IVU centru ASTORKA, a to ve výši -1 871 tis. Kč, na Hudební fakultě ve výši -349 tis. Kč, na Divadelní fakultě -9 tis. Kč. Záporné hospodářské výsledky u HF a DIFA jsou pokryty kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti. Ztráta na IVU centru ASTORKA vzniká na koleji při ubytování studentů; tržby z kolejného, nepokrývají skutečné náklady na ubytování. Vzniklé ztráty jak na koleji ASTORKA, tak na DIFA a HF jsou eliminovány kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti. Ediční středisko - kladný hospodářský výsledek ve výši 24 tis. Kč je výsledkem tržeb za vlastní výrobky a tržeb za prodej skript v doplňkové činnosti Knihovna vykázala kladný hospodářský výsledek ve výši 102 tis. Kč, a to především z tržeb za poplatky studentů a pedagogů a částečně za kopírování. Rektorát dosáhl kladný výsledek ve výši 567 tis. Kč, na kterém se podílí úroky, kurzové zisky, prodej DHM a aktivace vnitroorganizačních služeb. Za doplňkovou činnost bylo dosaženo kladného hospodářského celkem ve výši 2 673 tis. Kč, na němž se podílí 71 % (1 887 tis. Kč) kolej Astorka; tento hospodářský výsledek je vytvořen především z pronájmu komerčních prostor - restaurace, klub, kanceláře, z provozování garáží 17 a hotelového provozu koleje v období prázdnin. Hospodářský výsledek u ostatních součástí JAMU (HF, DIFA, Ediční středisko a Rektorát) ve výši 786 tis. Kč je tvořen především příjmy z pronájmu restaurace Sonáta, příjmy z pronajatých prostor k ubytování v objektu DIFA, příjmy z reklamy, příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky, příjmy z nápojového automatu v budově rektorátu, příjmy z pronájmu pozemku na Orlí ul. - rektorát (budoucí FIDL) a z tržeb za prodej skript. Tabulka 1.4.1. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta - negativní (tis. Kč) K datu 31.12.2000 K datu 31.12.2001 K datu 31.12.2002 K datu 31.12.2003 K datu 31.12.2004 K datu 31.12.2005 K datu 31.12.2006 K datu 31.12.2007 K datu 31.12.2008 Učet 932 18 2. PŘEHLED ROZSAHU PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ Tabulka 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MSMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky za rok 2008 č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem Celkem bčžné a kapitálové prostředky Výzkum a vývoj Celkem výzkum a vývoj Celkem Použito Převedeno do fondů Vratká běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové sl.l sl.2 sl.3 sl.4 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl. 10 slil sl.12 sl.13 sl. 14 sl. 15 sl. 1+3 sl.2+4 sl.6+7 sl.9+10 sl.8+11 sl.12-13-14 1 Příspěvek z kapitoly MSMT *) —~~~ 137 501 4 500 142 001 142 001 141913 88 0 2 Dotace z kapitoly MSMT **) 8 266 4 226 12 492 408 0 408 12 900 12 828 72 0 sam.odd.33 ^-"^ —~~~ 8 266 4 226 12 492 0 12 492 12 420 72 0 ostatní útvary 0 408 408 408 408 0 3 Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT ****) 1 902 0 0 0 1 902 0 1 902 0 0 0 1 902 1 902 0 0 v tom! 0 0 0 0 0 0 MKCR 260 260 0 260 0 260 260 0 OPRLZ 1 642 1 642 0 1 642 0 1 642 1 642 0 0 0 0 0 0 0 4 Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) ****) 2 187 0 0 0 2 187 0 2 187 0 0 0 2 187 2 162 0 25 v tom; 0 0 0 0 0 0 Statutární město Brno 647 647 0 647 0 647 622 25 Jihomoravský kraj 510 510 510 510 510 0 GAAV 601 601 601 601 601 0 GACR 429 429 0 429 0 429 429 0 5 Výnosy ze zahraničí včetně EU 2 327 0 0 0 2 327 0 2 327 0 0 0 2 327 1 690 0 637 v tom; 0 0 0 0 0 0 LLP-Erasmus 2 224 2 224 0 2 224 0 2 224 1 587 637 Mezinár.visagrádsky fond 103 103 0 103 0 103 103 0 6 Celkem příspčvek + dotace: (ř.1+2+3+4+5) 6 416 0 0 0 152 183 8 726 160 909 408 0 408 161 317 160 495 160 662 19 *) viz údaje v tab. 6 příspěvek (sl.l, ř.l) **) viz údaje v tab. 6 dotace (sl.2,ř.l) ř.č. 4 ***) fond účelově určených prostředků, fond provozních prostředků, fond reprodukce investičního majetku a sociální fond ****) uvést poskytnuté prostředky EU dle poskytovatele: kř.3 se vážou prostředky i ze zahraničí, poskytnuté prostřednictvím MŠMT ř. 5 - kř.4 se vážou prostředky i ze zahraničí, poskytnuté prostřednictvím veřejných zdrojů ČR k ř.5 se vážou prostředky poskytnuté ze zahraničí přímo *****) viožte řádky dle potřeby námka: ř. 1 - příspěvky se vyplňují pouze ve sloupci 6 a 7 Statutární město Brno poskytlo dotaci ve výši 25 tis. Kč, dotace byla vrácena v prosinci 2008 LLP-Erasmus - rozdíl mezi přijatými prostředky a použitými činí 637 tis. Kč. finanční prostředky jsou poskytovány na akademický rok 2008/2009, částka 637 tis. Kč bude použita v r. 2009 20 Komentář k Tabulce č. 2.1. Příspěvek z MŠMT byl poskytnut celkem k 31.12.2008 ve výši 142 001 tis. Kč, z toho: neinvestiční příspěvek ve výši 137 501 tis. Kč kapitálový příspěvek ve výši 4 500 tis. Kč. Poskytnuté příspěvky čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití. Dotace poskytnuté z MŠMT celkem, neinvestiční a kapitálové vč. VaV (408 tis. Kč), činily pro r. 2008 12 900 tis. Kč, skutečné čerpání bylo ve výši 12 828 tis. Kč. Neinvestiční dotace z MŠMT celkem mimo VaV byly poskytnuty k 31.12.2008 v celkové výši 8 266 tis. Kč, použito bylo 8 194 tis Kč . Poskytnuté dotace čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití. Dalším zdrojem financování v neinvestiční oblasti, zapojeným do rozpočtu, byly dotace poskytnuté z: • MK ČR ve výši 260 tis. • dotace z územních orgánů ve výši 1 157 tis. Kč, • dotace ze zahraničních zdrojů ve výši 2 327 tis. Kč, • dotace na OPRLZ ve výši 1 642 tis. Kč • dotace na VaV z GAČR a GAAV ve výši 1 030 tis. Kč. Ministerstvo kultury ČR poskytlo JAMU pro rok 2008 neinvestiční dotace v celkové výši 260 tis. Kč na základě níže uvedených rozhodnutí: • rozhodnutím MK ČR č.j. 17.102/2007-OUK/Ch ze dne 28.3.2008 byla, z programu Kulturní aktivity - projekt „Studio soudobé hudby", poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na realizaci projektu se soudobou českou hudbou ve výši 50 tis. Kč (HF), • rozhodnutím MK ČR č.j. 115.258/2007-OUK/Ch ze dne 28.3.2008 byla, v rámci programu Kulturní aktivity - projekt „Mezinárodní soutěž Leoše Janáčka", poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na realizaci tvůrčích dílen, soutěží ve výši 60 tis. Kč (HF), • rozhodnutím MK ČR č.j. 17333/2007 ze dne 7.4.2008 byla, v rámci programu Kulturní aktivity - projekt „Setkání - Encounter 2008", poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na Divadelní festival, přehlídka ve výši 150 tis. Kč (DIFA). Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami pro použití dotace stanovenými MK ČR. Dotace z OPRLZ - Opatření č. 3.2 Projekt č. cz.04.1.03/3.2.15.3/0428 Inovace umělecky zaměřených studijních programů v oblasti multimediální tvorby Termín realizace projektu: 27. 12. 2006 - 30. 6. 2008 Přidělená finanční podpora JAMU činila v roce 2008 1 642 tis. Kč. JAMU byly v roce 2008 dále poskytnuty neinvestiční dotace z územně správních celků v celkové výši 1 157 tis. Kč, v tom: Hudební fakulta • dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2008 poskytnutá na úhradu neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Soutěž Leoše Janáčka" ve výši 350 tis. Kč, 21 • dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje na rok 2008 poskytnutá jako účelová neinvestiční podpora na akci „Soutěž Leoše Janáčka" ve výši 450 tis. Kč, • dotace z městské části Brno-střed jako finanční podpora na úhradu části nákladů projektu „Vyvolávači" realizovaném v divadle Reduta ve výši 12 tis.Kč Divadelní fakulta • dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2008 poskytnutá na úhradu neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Mezinárodní festival vysokých divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2008" ve výši 260 tis. Kč, • dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje na rok 2008 poskytnutá na neinvestiční podporu akce „Mezinárodní festival vysokých divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2008" ve výši 60 tis. Kč, Ediční středisko • dotace z rozpočtu statutárního města Brna na realizaci projektu „Bořivoj Srba: Zahrada Thespidova. Jevištní výpravy Hraběcího Nostitzského, později Stavovského národního dovadla v Praze (1783-1804)" ve výši 25 tis. Kč. Dotace byla vrácena poskytovateli v prosinci 2008 z důvodu vážné zdravotní indispozice autora. Ze Statutárního města Brna a Městské části Brno střed byla poskytnuta dotace v celkové výši 647 tis. Kč, čerpáno bylo 622 tis. Kč, z Jihomoravského kraje bylo poskytnuto a čerpáno 510 tis. Kč. Poskytnuté finanční prostředky z územních orgánů byly vyčerpány v souladu se stanovenými podmínkami. Dotace poskytnuté z Grantové agentury ČR a z Grantové agentury Akademie věd Hudební fakulta • dotace na podporu grantového projektu „Leoš Janáček: Nápěvy mluvy. Kritické vydání". Období řešení projektuje stanoveno od 1.1. 2006 do 31.12. 2008; celková částka na řešení projektu činí 1 525 tis. Kč z toho: pro rok 2006 bylo poskytnuto 597 tis. Kč, pro rok 2007 bylo poskytnuto 499 tis. Kč a pro rok 2008 bylo poskytnuto 429 tis. Kč. Divadelní fakulta • dotace na podporu grantového projektu „Josef Šafařík - život a dílo v kontextu 20. století" ve výši 601 tis. Kč. Období řešení projektu je stanoveno od 1.1.2008 do 31.12.2010. Dotace ze zahraničních zdrojů činily celkem 2 327 tis. Kč, skutečné čerpání bylo ve výši 1 690 tis. Kč v tom: • dotace poskytnutá z EU prostřednictvím Centra pro studium vysokého školství celkem ve výši 2 224 tis. Kč na akademický rok 2008/2009; na dofinancovaní uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků JAMU byly čerpány finanční prostředky ve výši 1 400 tis. Kč tis. a na uskutečnění intenzivního jazykového kurzu českého jazyka pro zahraniční studenty 187 tis. Kč, částka ve výši 637 tis. Kč byla převedena k čerpání do r. 2009. 22 • dotace poskytnutá Mezinárodním visegrádským fondem ve výši 103 tis. Kč na projekt „Mezinárodní festival divadelních škol Setkání/Encounter 2008, V roce 2007 byl poskytnutý z kapitoly MSMT mimo programové financování kapitálový příspěvek ve výši 4 500 tis. Kč a kapitálová dotace ve výši 4 226 tis. Kč. Kapitálový příspěvek A+B z kapitoly MSMT Na základě žádosti JAMU byl rozhodnutím MSMT poskytnut kapitálový příspěvek ve výši 4 500 tis. Kč. Příspěvek na kapitálové výdaje doplnil chybějící investiční zdroje ve fondu FRIM. Z kapitálového příspěvku byly realizovány níže uvedené položky: • spolufinancování projektu FRVS „Zakoupení nového koncertního klavíru značky Steinway & Sons", • doplnění vlastních zdrojů FRIM při financování projektové přípravy stavby „Rekonstrukce sklepních prostor objektu Komenského náměstí 6", • technologické vybavení pro praktickou výuku, které spočívalo v pořízení světelné, zvukové a informační technologie pro nové ateliéry Divadelní fakulty, • nové posuvné automaticky ovládané vstupní dveře v objektu Astorka, • kolejní informační systém, program který umožňuje zpracování agendy klejí a hotelu a jeho provázání do ekonomického informační systému JAMU, • centrální barevné digitální kopírovací a tiskařské zařízení pro rektorát s možností identifikace uživatelů pomocí čipové karty (průkazu zaměstnance školy), • vysokozdvižná anténní pracovní plošina pro divadelní studio Marta JAMU, která umožní bezpečné provádění revizí jevištních tahů a údržbářské práce, • rekonstrukce sprch v l.NP objektu Mozartova 1, • úprava stěn v tělocvičně Divadelní fakulty spočívající v provedení zrcadlové stěny s madlem pro cvičení, výstavbě nové dřevěné příčky, kterou se vytvoří prostor pro uskladnění cvičebního nářadí a dřevěném obložení zbývající stěny, • doplnění vlastních zdrojů FRJM při financování rekonstrukce vrátnice a vstupu rektorátu Beethovenova 2, • pořízení přívěsného vozíku za osobní automobil pro Divadelní fakultu. Kapitálová dotace z kapitoly MSMT Celková kapitálová dotace v roce 2008 činila 4 226 tis. Kč. V tom je zahrnuta kapitálová dotace z Fondu rozvoje vysokých škol ve výši 2 076 tis. Kč a kapitálová dotace na Rozvojové programy ve výši 2 150 tis. Kč. Fond rozvoje vysokých škol Z Fondu rozvoje vysokých škol byly v roce 2008 financovány dva projekty v celkové výši kapitálové dotace 2 076 tis. Kč: • v rámci projektu „Zakoupení nového koncertního klavíru značky Steinway & Sons" byl pořízen nový koncertní klavír Steinway & Sons model D-274, který je umístěn v aule Hudební fakulty. Celkové náklady dosáhly 3 414 tis. Kč, z čehož 1 750 tis. Kč bylo hrazeno z kapitálové dotace FRVS a 1 664 tis. Kč z kapitálového příspěvku A+B, 23 • cílem projektu „Inovace centrální počítačové studovny JAMU" bylo zřízení grafického pracoviště se dvěma stanicemi Apple MacPro a pořízení nového serveru DELL. Náklady ve výši 326 tis. Kč byly hrazeny z kapitálové dotace FRVS. Rozvojový program MŠMT V rámci rozvojových programů byla poskytnuta dotace ve výši 2 150 tis. Kč na projekt „Přístrojové vybavení, informační a komunikační technologie na JAMU". Tento projekt byl směřován k průběžné obnově a rozšiřování počítačových sítí a výpočetní techniky na JAMU s cílem rozšiřování přístupových možností k službám Internetu a rozšíření spolupráce s dalšími VS v oblastech, které není možné pokrýt vlastními kapacitami školy. Dalším okruhem bylo průběžné rozšiřování využití UIS a doplňování SW využívaných na škole. Konkrétně byla kapitálová dotace použita na dodávku a montáž klimatizace místnosti serveru na rektorátě, pořízení centrálního aktivního prvku CISCO pro připojení školy do internetu, pořízení centrálního serveru DELL pro virtualizaci školních serverů, pravidelnou obnovu aktivních prvků školy, pořízení 2 ks informačních PC kiosků umístěných na Divadelní fakultě a koleji Astorka, pořízení terminálu pro inventarizaci majetku pomocí čárového kódu, rozšíření centrálního studijního informačního systému fy ERUDIO a pravidelnou obnovu pracovních stanic Apple CPU MacPro (10 ks) pro výuku na Divadelní fakultě. 24 Tabulka 2.2. Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2008 (v tis kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 poplatky spojené se studiem od studentů jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb. 503 503 2 celoživotní vzdělávám (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 1 582 1 582 3 z toho studium v cizím jazyce 0 4 pronájem 147 1 127 1 274 5 budovy, haly, stavby 0 6 z toho pozemky 139 139 7 prostory 138 965 1 103 8 zařízeni, hudební nástroje 9 22 31 9 tržby z prodeje majetku 92 92 10 z toho budovy, stavby, haly 0 11 pozemky 0 12 dary 207 207 13 z toho ze zahraničí 0 14 přijaté příspěvky 692 692 15 dědictví 0 Komentář k Tabulce č. 2.2. Vř. č.l, sl.l jsou uvedeny výnosy z poplatků v přijímacím řízení. Vř. č.2, sl.l jsou uvedeny výnosy z celoživotního vzdělávání v celkové výši 1 582 tis. Kč (Kurzy celoživotního vzdělávání, Metodické centrum pro výchovu a vzdělávání zejména učitelů základních uměleckých škol), z toho zahraniční samoplátci činí částku ve výši 394 tis. Kč. V ř. č.4, sl. č.l jsou uvedeny výnosy z pronájmu v hlavní činnosti celkem ve výši 147 tis. Kč, z toho pronájmy prostor činí 138 tis. Kč a pronájem za zařízení a hudební nástroje činí 9 tis. Kč; Vř.č.4, sl.č.2 jsou uvedeny výnosy z pronájmu v doplňkové činnosti celkem ve výši 1 127 tis. Kč, z toho: pronájem pozemků činí 139 tis. Kč (dočasně pronajatá část pozemku, určená pro stavbu HDL a prostor pro letní zahrádku ), pronájem nebytových a bytových prostor ve výši 965 tis. Kč (především v objektu IVU CENTRA Astorka - garáže, nebytové prostory), pronájem zařízení činí 22 tis. Kč.. Vř.č.9, sl.č.l jsou uvedeny tržby z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (osobní automobil, klavír) a dlouhodobého drobného hmotného majetku (především vyřazené mobily,vyřazený majetek ze zrušeného skladu CO) v celkové výši 92 tis. Kč. V ř.č. 12, sl.č. 1 jsou uvedeny dary ve výši 207 tis. Kč poskytnuté na akce JAMU pořádané v rámci hlavní činnosti.V ř. č. 14, sl.č. 1 jsou uvedeny příspěvky v celkové výši 692 tis. Kč od nadací, příspěvek na realizaci absolventského představení, příspěvek od DILIA na akci Salon 2008. Tabulka 2.3. Poplatky spojené se studiem za rok 2008 č.ř. Položka Stipendijní fond tvorba*) Výnosy **) 1 2 1 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) lil 503 J 4 5 poplatky za nadst. dobu studia (§58 odst. 3) poplatky za stud. v dalším stud.programu (§58 odst. 4) Celkem Zll 211 503 714 *) sl. 1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stip. fondu, částka musí souhlasit s částkou v tab.4.4., řádek Tvorba poplatky za studium **) sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech 25 Náklady Tabulka 2.4. Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2008 (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 85 229 164 85 393 2 z toho: mzdy 79 827 137 79 964 3 OPPP(OON) 5 402 27 5 429 4 cestovné 1 098 0 1 098 5 v tom: tuzemsko 223 223 6 zahraniční 875 875 7 nájem 2 168 18 2 186 8 pojištění dlouhodobého majetku 552 552 Komentář k Tabulce č. 2.4. Vř.č.7, sl.č.l, jsou uvedeny náklady na nájem v hlavní činnosti v celkové výši 2 168 tis. Kč. Největší položky nákladů jsou prostředky na úhradu nájmu Kabinetu múz ve výši 1 025 tis. Kč a platby za věcné břemeno Statutárnímu městu Brno ve výši 558 tis. Kč za prostory, které užívá rektorát JAMU. Kabinet múz je pronajat na dobu do postavení objektu HDL; slouží DIFA k pořádání studentských představení. Finanční prostředky čerpané na ostatní nájmy v hlavní činnosti jsou vynaloženy převážně na nájemné prostor a sálů pro pořádání studentských akcí v rámci výuky a dalších akcí JAMU (např. udělování čestných doktorátů, apod.), dále pak na nájmy hudebních nástrojů, půjčovné filmů, notových materiálů, apod. 26 Tabulka 2.5. Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2008 - sumář WŠ DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV Plb-04 , výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! č.ř. Ukazatel Poznámka VS *) K a M VZaLS **) Celkem 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2008 (celkem) 1 235 21 0 256 2 v tom akademičtí pracovníci ***) 129 129 3 vědečtí pracovníci 4 4 4 ostatní ****) 102 21 123 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MSMTbez VaV 78 820 3 610 82 430 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MSMT pouze VaV ř. 0305 výkazu Plb-04 260 260 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MSMT ř. 0307 výkazu Plb-04 79 080 3 610 82 690 8 v tom mzdy 74 612 3 553 78 165 9 | z toho: VaV 220 220 10 OPPP (dříve OON) 4 468 57 4 525 11 z toho: VaV 40 40 12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů 0 0 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů *****) ř. 7+12 79 080 3 610 0 82 690 14 v tom akademickým pracovníkům 51 086 51 086 15 vědeckým pracovníkům 260 260 16 ostatním pracovníkům 27 734 3 610 31 344 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2008 v Kč bez OPPP(OON) a FO 1 zř. 8 26 834 15 073 18 v tom: akademických pracovníků 30 465 19 vědeckých pracovníků 36 732 20 ostatních pracovníků 22 180 15 073 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a FO 26 383 15 263 22 Nárůst mzdy r.2008 oproti r. 2007 v % 1,71% -1,24% 0,00% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů (bez kap.333)mimo VaV 1 901 1 901 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 1 301 1 301 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 600 600 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) 1 ř. 0306 výkazu Plb-04 638 638 27 Doplňková činnost ř. 0308 výkazu Plb-04 8 156 164 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) 1 ř. 0311 výkazu Plb-04 a výkazu Z/Z 81 627 3 766 0 85 393 *) uvádět bez KaM a bez VZaLS **) za každý statek jednotlivě ***) odpovídá terminu pedagogičtí - dle terminologie výkazu Plb-04 ****) odpovídá terminu nepedagogičtí - dle terminologie výkazu Plb-04 *****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení "chyba" v řádku 13 změnilo na číslo! 27 Komentář k Tabulce č. 2.5. V personální a mzdové oblasti se JAMU řídí vnitřním mzdovým předpisem registrovaným na MŠMT. Od 1.4.2008 došlo ke změně přílohy č. 1 „Vnitřního mzdového předpisu JAMU", a to navýšení stupnice mzdových tarifů o 4%. Tato změna by měla představovat nárůst průměrných mezd o 3,52 %, avšak skutečný nárůst průměrných mezd v roce 2008 oproti roku 2007 je pouze 1,71 %. Tento nárůst (u zaměstnanců školy bez koleje) je nejmenší od roku 2003, kdy došlo k nárůstu mezd oproti roku 2002 o 3,964 % a poté v roce 2005 oproti roku 2004, kdy nárůst průměrných mezd byl 3,72 %. U kolejí došlo dokonce k propadu průměrných mezd oproti roku 2007 o 1,24 %. Nejmenší nárůst mezd u pracovníků kolejí byl v roce 2006 oproti roku 2005, a to o 4,96 %. Do průměrných mezd V S nejsou započítáni pracovníci, jejichž mzdové náklady jsou hrazeny z ostatních zdrojů včetně VaV (bez kap. 333). Do průměrné mzdy pracovníků VaV, která představuje částku 36 732 Kč v ř. 19, jsou zahrnuty vyplacené odměny ostatním akademickým pracovníkům podílejících se na VaV. Skutečná průměrná mzda pracovníků VaV je 23 648 Kč. 28 3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH V tabulce č. 3.1. je uveden Přehled o peněžních tocích JAMU. Přehled a vymezení jednotlivých ukazatelů v tabulkách vychází z kontrolní sestavy MUZO, s. r. o. Praha. Tabulka 3.1. Peněžní tok za rok 2008 data ze sumáře MÚZO "Výkaznictví nevýdělečných organizací" Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF ě.ř. *) peněžní tok z provozní činnosti 19 634,22 18 846,11 -788,11 16 915,69 56 peněžní tok z investiční činnosti 444 104,95 449 400,91 5 295,96 -20 853,56 96 peněžní tok z finanční činnosti 460 487,36 466 365,03 5 877,67 5 877,67 110 celkem 924 226,53 934 612,05 10 385,52 1 939,80 111 stav peněžních prostředků 27 271,21 29 211,00 1 939,79 -1 939,79 112 :) vychází ze sestavy MÚZO Praha 29 4. VÝVOJ FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY Tabulka 4.1. Fondy za rok 2008 (tis. Kč) Číslo ř. Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Celkem 1 Stav k 1.1. 1887 5 310 69 4 827 34 112 62 12 301 2 Tvorba fondu 0 18 920 211 1 242 72 1 250 448 22 143 3 Čerpání fondu 360 18 255 220 0 19 1 244 273 20 371 4 Stav k 31.12. 1 527 5 975 60 6 069 87 118 237 14 073 5 Návrh na příděl 1 137 1 137 Tabulka se načte automaticky na základě vyplnění tabulek 4.2. až 4.8. Vysvětlivky: ř. 1 a 4 Celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1. Fondy, úč. 911 30 Tabulka 4.2. Rezervní fond za rok 2008 (tis. Kč) Stav k 1.1. 1887 Tvorba ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 Čerpáni krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků 360 ostatní užití *) Celkem 360 Stav k 31.12. 1527 ) uveďte jaké Rezervní fond - z rezervního fondu bylo v r. 2008 převedeno do FPP 360 tis. Kč. 31 Tabulka 4.3. Fond reprodukce investičního majetku za rok 2008 (tis. Kč) Stav k 1.1. 5 310 Tvorba z odpisů 3 387 ze zisku příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 355 ze zůstatku příspěvku zůstatková cena dlouhodobého majektu ostatní příjmy celkem 15 178 v tom: *) ISPROFIN 6 452 kapitálový příspěvek 4 500 FRVS 2 076 Rozvojové projekty 2 150 Převod fondů celkem 0 z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem 18 920 Čerpáni Investiční 17 842 v tom: stavby 9 288 stroje a zařízení 8 554 nákupy nemovitostí ostatní užití *) Neinvestiční 413 v tom: ostatní užití *) oprava učeben ve 3 .NP objektu HF 413 Převod do fondů celkem 0 do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem 18 255 Stav k 31.12. 5 975 ) uveďte jaké Fond reprodukce investičního majetku - stav k 1.1.2008 byl 5 310 tis. Kč; fond byl v r. 2008 tvořen odpisy ve výši 3 387 tis. Kč, příjmy z prodeje hodnotou dlouhodobého majetku ve výši 355 tis. Kč, (celkem tvorba z vlastních zdrojů činila 3 742 tis. Kč). Přes FRIM byla účtována kapitálová dotace z MSMT ve výši 4 226 tis. Kč, kapitálový příspěvek „A+B ve výši 4 500 tis. Kč a dotace na programové financování ve výši 6 452 tis. Kč; tvorba FRIM celkem činila 18 920 tis. Kč. Čerpání fondu bylo ve výši 18 255 tis. Kč, z toho z vlastních zdrojů ve výši 3 077 tis. Kč. Prostředky z vlastních zdrojů byly použity buď samostatně nebo společně s kapitálovým příspěvkem dle ukazatele A+B, resp. s individuální dotací financování programů reprodukce majetku ISPROFIN k realizaci následujících akcí: 32 • spolufinancování akce programu reprodukce majetku ISPROFIN „JAMU - Hudebně dramatická laboratoř, Brno". Konkrétně byla z vlastních zdrojů hrazena odborná technická pomoc při akustickém řešení objektu, • projektová příprava stavby „Rekonstrukce sklepních prostor objektu Komenského náměstí 6", • pořízení nového osobního automobilu střední třídy MAZDA 6 SDN 2.0i pro potřeby rektorátu JAMU, • projektová příprava stavebních úprav dvou ubytovacích buněk ve 3.NP objektu Astorka na čtyři kanceláře výzkumného centra, • oprava příček, omítek a podlah čtyř učeben ve 3.NP objektu Hudební fakulty, • rekonstrukce vrátnice a vstupu rektorátu Beethovenova 2. Novým řešením vrátnice ve vstupním prostoru rektorátu formou recepčního pultu vznikla nová kancelář. Součástí stavebních úprav bylo i rekonstrukce a rozšíření slaboproudých rozvodů, • variantní studie proveditelnosti připravované akce „Optické propojení objektů JAMU". Tabulka 4.4. Stipendijní fond za rok 2008 (tis Kč) Stav k 1.1. 69 Tvorba daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů poplatky za studium *) 211 ostatní příjmy **) Celkem 277 Čerpání Celkem 220 Stav k 31.12. 60 *) Poplatky za studium odst. 3 a 4 §58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+lrok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia), návaznost natab.2.3. sloupec "stipendijní fond" **) uveďte jaké Fond stipendijní - stav k 1.1.2008 byl 69 tis. Kč; fond byl tvořen poplatky za studium odst. 3 a 4 §58 zákona č. 111/1998 Sb. ve výši 211 tis. Kč, čerpáno bylo na mimořádná stipendia studentů ve výši 211 tis. Kč, z toho 171 tis. Kč na stipendia v rámci programu LLP-ERASMUS na výjezdy studentů JAMU do zahraniční. 33 Tabulka 4.5. Fond odměn za rok 2008 (tis. Kč) Stav k 1.1. 4 827 Tvorba ze zisku 1 242 z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy *) Celkem 1242 Čerpáni mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití *) Celkem 0 Stav k 31.12. 6 069 ) uveďte jaké Fond odměn(FO) - stav k 1.1.2008 byl 4 827 tis. Kč; tvorba fondu za r. 2008 činila 1 242 tis. Kč, což byl příděl ze schváleného hospodářského výsledku r. 2007. V r. 2008 nebyl FO čerpán. 34 Tabulka 4.6. Fond účelově určených prostředků za rok 2008 (tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 34 34 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 34 0 34 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 72 72 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 72 0 72 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 19 19 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 19 0 19 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 87 0 87 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, § 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 87 0 87 35 Fond účelově určených prostředků - stav fondu k 1.1.2008 byl 34 tis. Kč. V roce 2008 bylo do fondu převedeno 72 tis. Kč poskytnutých z MSMT na úhradu konečného uživatele v oblasti mobility studentů a akademických pracovníků vysokých škol z programu LLP-ERASMUS ;čerpání fondu bylo ve výši 19 tis. Kč z účelově určených prostředků ze zahraničí na úhradu konečného uživatele v oblasti mobility studentů a akademických pracovníků vysokých škol z programu LLP-ERASMUS; zůstatek fondu k 31.12.2008 činí 87 tis. Kč k použití v r. 2009 na výše uvedený účel. Tabulka 4.7. Fond sociální za rok 2008 (tis. Kč) Stav k 1.1. 112 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 1 250 Čerpání ostatní užití *) příspěvek na stravování zaměstnanců 1 074 příspěvek k penzijnímu připojištění zaměstnanců 170 Celkem 1 244 Stav k 31.12. 118 *) uvedte čerpání podle vnitřních předpisů VŠ Fond sociální - stav fondu k 1.1.2008 byl 112 tis. Kč; tvorba fondu činila 1 250 tis. Kč, což představuje 1,46% ze mzdových nákladů za JAMU celkem, čerpání ve výši 1 244 tis. Kč, v tom: na příspěvek zaměstnancům na stravování 1 074 tis. Kč, příspěvek zaměstnancům na penzijní připojištění 170 tis. Kč; zůstatek fondu k 31.12.2008 činí 118 tis. Kč. Tabulka 4.8. Fond provozních prostředků za rok 2008 _(tis. Kč) Stav k 1.1. 62 Tvorba ze zůstatku příspěvku 88 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu 360 ostatní příjmy *) Celkem 448 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VS 273 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití *) Celkem 273 Stav k 31.12. 237 *) uvedte jaké 36 Fond provozních prostředků - zůstatek fondu k 1.1.2008 činil 62 tis. Kč; tvorba činila celkem 448 tis. Kč, v tom: 360 tis. Kč převod z rezervního fondu a převod nevyčerpaného neinvestičního příspěvku v celkové výši 88 tis. Kč, v tom: z ukazatele „U" ubytovací stipendia 52 tis. Kč, z ukazatele „S" sociální stipendia 36 tis. Kč. Čerpání fondu činí celkem 273 tis. Kč, z toho: na provozní náklady součástí JAMU 264 tis. Kč, na výplatu sociálního stipendia studentce JAMU 2 tis. Kč (1 620 Kč) tis. Kč, na výplatu ubytovacích stipendií 9 tis. Kč. 37 5. FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VČ. VYPOŘÁDÁNÍ SE SR Tabulka 5.1. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Poskytnuté prostředky k 31.12.2008 (v tis.Kč na 3 desetinná místa) č.ř. Číslo ISPROFIN Název akce bčžné (neinvestice) kapitálové (investice) bčžné a kapitálové dotace ostatní a cizí zdroje celkem vlastní zdroje celkem státní rozpočet jiné zdroje státní rozpočet jiné zdroje kapitola 333 ostatní zdroje* * vlastní zdroje cizí zdroje kapitola 333 ostatní zdroje** vlastní zdroje cizí zdroje kapitola 333 - celkem poskytnuto * skutečnost poskytnut 0 * skutečnost poskytnuto* skutečnost nevyčerpáno -vratká a b c d e f g h i j a+f b+g a+f-b-g c+e+h+j d+i 1. 23334S 7101 JAMU -Hudebně dramatická laboratoř, Brno 6 452,000 6 451,947 338,844 6 452,000 6 451,947 0,053 0,000 338,844 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Celkem 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 6 452,000 6 451,947 0,000 338,844 0,000 6 452,000 6 451,947 0,053 0,000 338,844 *) rozumí se výše fin. prostředků dle vystavených limitek **) celkem za všechny poskytovatele ***)cizí zdroje (ÚSC, dary z ciziny, apod.) Pozn: vložit řádky podle akcí Poznámka: V řádku 1. ve sloupci vlastní zdroje (i) je uvedeno financování z FRIM ve výši 338,844 tis. Kč, tj. včetně DPH ve výši 48,194 tis. Kč 38 Komentář k Tabulce č. 5.1. V rámci podprogramu MŠMT 233 34S „Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny Janáčkovy akademie múzických umění v Brně" byla v roce 2008 realizována akce s dotací ze státního rozpočtu ve výši: 23334S 7101 JAMU - Hudebně dramatická laboratoř, Brno 6 452 tis. Kč Investiční záměr byl zaregistrován v informačním systému programového financování již v roce 2003. Proces investiční a projektové přípravy nabral postupně z mnoha objektivních důvodů výrazného zpoždění a věcných změn. Investiční záměr byl aktualizován a jeho přeregistrace na MŠMT a následně na MF byla dokončena 8.11.2007. Výstavbou Hudebně dramatické laboratoře získá JAMU prostory pro další rozvoj své činnosti - variabilní divadelní scénu s orchestřištěm, nahrávací studio, nové výukové prostory, místnost pro centrální servery JAMU a nezbytné provozní prostory. S dokončením stavby se počítá v roce 2010. Dále je uveden stručný chronologický přehled dosavadního průběhu přípravy realizace stavby: • v říjnu 2003 vyhlášena veřejná anonymní architektonická soutěž na zpracování návrhu řešení stavby, vyhodnocena v lednu 2004, • komplikované řešení vlastnických vztahů k nemovitostem, na kterých má stát investice zpožďuje stavbu o více než rok. Kupní smlouva o prodeji nemovitostí mezi Moravskou galerií v Brně a JAMU podepsána v listopadu 2004, na Ministerstvu financí schválena v srpnu 2005. Vklad práva k nemovitostem zapsán v katastru nemovitostí v prosinci 2005, • v srpnu 2005 v souladu s tehdy platným zákonem o veřejných zakázkách vybrán zhotovitel projektové dokumentace. Smlouva o dílo na úplnou projektovou přípravu stavby podepsána v říjnu 2005, • do konce roku 2005 provedeny nezbytné průzkumy, potřebná zaměření a studie stavby, • na základě dokončené studie stavby zpracován dodatek investičního záměru, který vykazuje výrazný nárůst nákladů oproti původně schválenému investičnímu záměru. MŠMT zastavuje v dubnu 2006 veškeré přípravné práce, které jsou obnoveny až v únoru 2007, • V červnu 2007 dokončena dokumentace pro vydání rozhodnutí o umístění stavby a následně obstarány doklady, vyjádření a stanoviska dotčených orgánů státní správy a ostatních účastníků územního řízení. V prosinci 2007 zažádáno o vydání rozhodnutí o umístění stavby. • Úřad městské části Brno, Brno-střed, odbor výstavby a územního rozvoje, stavební úřad vydává v únoru 2008 územní rozhodnutí. Proti vydanému územnímu rozhodnutí se odvolává účastník řízení Konvent minoritu v Brně. Odvolací orgán, odbor územního a stavebního řízení Magistrátu města Brna potvrzuje vydané územní rozhodnutí, které tak nabývá právní moci v září 2008, • v únoru 2008 uzavřena se společností E.ON Česká republika, s.r.o. smlouva o připojení k distribuční soustavě, která řeší rezervování požadovaného příkonu budoucí stavby, • v červenci 2008 dokončena projektová dokumentace pro stavební řízení a následně obstarány doklady, vyjádření a stanoviska dotčených orgánů státní správy a ostatních účastníků stavebního řízení, • Úřad městské části Brno, Brno-střed, odbor výstavby a územního rozvoje, stavební úřad vydává v říjnu 2008 souhlas s odstraněním stávající stavby Orlí 19, • v říjnu 2008 v souladu se zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách se souhlasem MŠMT vybrána společnost zajišťující kompletní inženýrskou činnost při realizaci stavby. Mandátní smlouva podepsána v listopadu 2008, • v listopadu 2008 zahájen na staveništi záchranný archeologický výzkum, 39 • Magistrát města Brna, odbor vodního a lesního hospodářství a zemědělství, vodoprávní úřad vydává v listopadu 2008 stavební povolení k osazení odlučovače tuků v novostavbě objemu HDL. Toto stavební povolení nabývá právní moci v prosinci 2008, • Úřad městské části Brno, Brno-střed, odbor životního prostředí vydává v prosinci 2008 rozhodnutí - povolení odstranění náletových dřevin rostoucích ve dvorním traktu Orlí 19 a 21 a určení náhradní výsadby. Rozhodnutí nabývá právní moci v lednu 2009. V roce 2008 bylo uhrazeno celkem 6 452 tis. Kč z individuální dotace SR, a to za náklady spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu, obstarání územního rozhodnutí, projektovou dokumentaci pro stavební povolení a záchranný archeologický výzkum. Z vlastních zdrojů byla hrazena odborná technická pomoc při akustickém řešení objektu ve výši 339 tis. Kč. Realizace si dosud vyžádala 24 433 tis. Kč, z toho ze státního rozpočtu bylo hrazeno 23 838 tis. Kč a z vlastních zdrojů 595 tis. Kč. 40 6. VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM - PŘÍSPĚVEK, DOTACE Tabulka 6.1. Finanční vypořádání WŠ se státním rozpočtem za rok 2008 z kapitoly 333-MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace v Kč číslo řádku Dotační položky a ukazatele Poskytnuto Vráceno *) Použito **) Převedeno do FRIM Převedeno do fondu účelově určených prostředků Převedeno do fondu provozních prostředků Převedeno do ostatních fondů ***) Vratká Příspěvek Dotace Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dot ace Přispěv ek Dota ce Přispěv ek Dotace Ukázat el 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 sl. 1-4-6-8-10-12 S/.2-3-5-7-9-11-13 1 Příspěvek a dotace celkem 142 001 000,00 12 900 000,00 0,00 141 912 962,00 12 828 485,46 0,00 0,00 0,00 71 514,54 88 038,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Běžné příspěvky a dotace mimo progra. financování z kapitoly MSMT celkem: 137 501 000,00 8 674 000,00 0,00 137 412 962,00 8 602 485,46 0,00 0,00 0,00 71 514,54 88 038,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Běžné příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MSMT, řádek 4 až 27 137 501 000,00 8 266 000,00 0,00 137 412 962,00 8 194 485,46 0,00 0,00 0,00 71 514,54 88 038,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 5 v tom: "A a B" "C" Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost Stipendia studentů doktorských stud.programů 131 891 000,00 2 508 000,00 0,00 0,00 6 7 "D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR -zahr.rozvoj.pomoc 1 666 000,00 0,00 144 000,00 1 594 485,46 0,00 0,00 0,00 71 514,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 9 krajané zahraniční studenti v anglickém jazyce 0,00 0,00 10 11 12 13 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) Letní školy slovanských studií program AKTION program CEEPUS 39 000,00 26 000,00 -i fin-i nnn nn 144 000,00 39 000,00 26 000,00 -1 1"50 Afll AR 3 O O O O 3 o o o o 3 o o o o 15 16 17 18 19 "F" LLP celkem vtom: Erasmus Jean Monnet ostatní cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv Fond vzdělávací politiky 1 DU 1 uuu,uu 1 601 000,00 o 'íRR nnn nn 400 000,00 1 D^y 40D,4D 1 529 485,46 o 'íRR nnn nn 71 514 54 71 514,54 3 o o o o o c 3 O O O O O C 3 O O O O O C 21 22 23 24 "I" "M" "S1" Fond rozvoje vysokých skol Rozvojové programy z toho: projekty Národní program přípravy na stárnutí (AU3V) Mimořádné aktivity Příspěvek na sociální stipendia - £. JOD uuu,uu 4 206 000,00 174 960,00 £. JOD uuu,uu 4 206 000,00 36 040,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 26 27 "U1" Dotace n Poslanec Příspěvek na ubytovací stipendia a ubytování a stravování studentů (KaM) <á iniciativa 8 000,00 2 295 002,00 8 000,00 51 998,00 0,00 0,00 0,00 28 Běžné dotace na výzkum a vývoj celkem —■— 408 000,00 0,00 0,00 408 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 30 31 vtom: institucionální prostr. VaV - ostatní (výzkumné záměry) institucionální prostr.VaV - specifický výzkum na VŠ institucionální prostr.VaV - Rámcové programy 408 000,00 408 000,00 0,00 0,00 0,00 33 34 35 institucinálni prostr. VaV - Podpora mobility účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV 0,00 0,00 0,00 36 Kapitálové příspěvky a dotace mimo progr. fin. z kapitoly MŠMT celkem: 0,00 4 226 000,00 0,00 4 500 000,00 4 226 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41 37 38 Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování vtom: Ukazatelé A+B - í 226 000,00 o n7R nnn nn 0,00 4 500 000,00 4 500 000,00 4 226 000,00 o n7R nnn nn 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39 40 Fond rozvoje vysokých skol Rozvojové programy Fond vzdělávací politiky ZU/D UUU,UU 2 150 000,00 ZU/D UUU,UU 2 150 000,00 0,00 0,00 41 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42 vtom: institucionální prostr. VaV - ostatní (výzkumné záměry) 0,00 43 účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele ................................................. 0,00 44 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 0,00 45 Dotace z ostatních odborů MŠMT ______ 0,00 *) vráceno na výdajový účet MŠMT v průběhu roku (jen dotace) **) použito bez převodu do fondů ***) uveďte do jakých fondů, které nejsou v předchozích sloupcích uvedeny 42 Komentář k Tabulce č. 6.1. Příspěvek z MSMT byl poskytnut celkem k 31.12.2008 ve výši 142 001 000 Kč, z toho: neinvestiční příspěvek ve výši 137 500 000 Kč kapitálový příspěvek ve výši 4 500 000 Kč. Poskytnuté příspěvky čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití. Použití poskytnutého neinvestičního příspěvku k 31.12.2007 dle ukazatelů: • „A + B" - na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost bylo poskytnuto a použito 131 891 000 Kč, • „C" - na stipendia studentů doktorských studijních programů bylo poskytnuto a použito 2 508 000 Kč, • „D" - na náklady spojené s krátkodobými pobyty zahraničních studentů bylo poskytnuto a použito 144 000 Kč, • „F" - na Fond vzdělávací politiky bylo poskytnuto a použito 400 000 Kč, • „S" - na sociální stipendia bylo poskytnuto 211 000 Kč, použito bylo 174 960 Kč; sociální stipendia jsou poskytována v souladu s ustanoveními Stipendijního řádu JAMU; částka ve výši 36 040 Kč byla převedena do fondu provozních prostředků. • „U" na ubytovací stipendia bylo poskytnuto z MSMT 2 347 000 Kč, použito bylo 2 295 002 Kč; částka ve výši 51 998,00 Kč byla převedena do fondu provozních prostředků. Ubytovací stipendia jsou poskytována v souladu s ustanoveními Stipendijního řádu JAMU; stipendium bylo vypláceno v návaznosti na skutečnou existenci nároku studenta na něj. Z poskytnutého neinvestičního příspěvku v celkové výši 137 501 000 Kč bylo použito, resp. vyčerpáno 137 412 962 Kč; do fondu provozních prostředků bylo převedeno celkem 88 038 Kč. V roce 2008 byly vyčleněny z příspěvku na studijní programy - ukazatel „A a B" finanční prostředky na rozvoj JAMU ve výši 6 840 tis. Kč. Částka ve výši 1 836 tis. Kč byla použita jednorázově na opravy majetku JAMU a byla součástí rozpočtu Technického a investičního odboru rektorátu JAMU; na úhradu nájmu za prostory Kabinetu múz, které využívá Divadelní fakulta pro studentské akce do doby realizace FTDL, byl zvýšen rozpočet DIFA o 1 500 tis. Kč. Dále byl jednorázově posílen rozpočet Hudební fakulty o 771 tis. Kč a Divadelní fakulty o 893 tis. Kč na vybrané projekty. JAMU si tímto vytváří do budoucna rozpočtovou rezervu na úhradu provozních nákladů nově budované Hudebně dramatické laboratoře, která činila v r. 2008 celkem 5 000 tis. Kč. Na interní projekty JAMU bylo použito celkem 1 840 tis. Kč, z toho: DIFA 200 tis. Kč, HF 1 140 tis. Kč. V personální a mzdové oblasti se JAMU řídí vnitřním mzdovým předpisem registrovaným na MSMT. Za rok 2008 činily osobní náklady školy v hlavní činnosti(mzdy a zákonné pojištění) 108 659 tis. Kč (bez osobních nákladů koleje Astorka, vč. osobních nákladů z příspěvku, a všech účelových dotací) tj. 68,72% z celkových skutečných nákladů v hlavní činnosti školy (bez nákladů koleje Astorka,bez odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z dotací, vč. nákladů z příspěvku, a všech účelových dotací) tj. 158 109 tis. Kč. Skutečné náklady v hlavní činnosti celkem za rok 2008 (bez odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z dotací vč,. koleje Astorka) činily 165 487 tis. Kč, osobní náklady v hlavní činnosti vč. koleje Astorka činily 113 532 tis. Kč, což představuje 68,61% z nákladů z hlavní činnosti celkem. Kapitálový příspěvek byl poskytnut a použit ve výši 4 500 000 Kč. Specifikace použití kapitálového je uvedena v komentáři k Tabulce č. 2.1. této výroční zprávy. 43 Dotace poskytnuté z MŠMT celkem, neinvestiční a kapitálové vč. VaV, činily pro r. 2008 12 900 000 Kč, skutečné čerpání bylo ve výši 12 828 485,48 Kč.. Neinvestiční dotace z MŠMT celkem mimo VaV byly poskytnuty k 31.12.2008 v celkové výši 8 266 000 Kč, použito bylo 8 194 485,46 Kč dle ukazatelů: • „D" - zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce -poskytnuto celkem 1 666 000 Kč, použito 1 594 485,46 Kč v tom: - na program AKTION (HF) bylo poskytnuto a použito 39 000,00 Kč, - na program CEEPUS (HF) )bylo poskytnuto a použito 26 000,00 Kč, - na program LLP-ERASMUS bylo poskytnuto celkem 1 601 000 Kč, z toho jazykový kurz češtiny 49 000 Kč, Kč; použito bylo celkem 1 529 485,46 Kč; do fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 71 514,54 Kč, určených na dofinancovaní konečného uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků. Na dofinancovaní uživatele v oblasti mobilit studentů akademických pracovníků byla použita dotace ve výši 1 480 485,46 Kč, na jazykový kurz češtiny EILC 49 000 Kč. • „ G" - na projekty FRVŠ bylo poskytnuto 2 386 000 Kč, v tom: 1 346 000 Kč proHF, 1 040 000 Kč pro DIFA, Poskytnuté finanční prostředky byly vyčerpány na 100%. • „/" - na Rozvojové programy bylo poskytnuto 4 206 000 Kč, z toho 535 000 Kč na centralizované projekty (dále jen CP: 1 761 000 Kč pro HF, z toho na festivaly a přehlídky umělecké činnosti AMU a JAMU (CP) 200 000 Kč, 1 760 000 Kč pro DIFA, z toho na festivaly a přehlídky umělecké činnosti AMU a JAMU (CP) 200 000 Kč, 550 000 Kč na projekt „Přístrojové vybavení, informační a komunikační technologie na JAMU" 135 000 Kč na CP „Národní registr VSKP a systém na odhalování plagiátů " Poskytnuté finanční prostředky byly vyčerpány na 100%. • na ubytování a stravování byla poskytnuta dotace ve výši 8 000 Kč na úhradu nákladů na krátkodobé pobyty zahraničních studentů; dotace byla poskytnuta v plné míře zahraniční studentce HF. Dotace na vědu a výzkum z MŠMT byla poskytnuta v celkové výši 408 000 Kč na institucionální specifický výzkum, v tom: pro Hudební fakultu 204 000 Kč, pro Divadelní fakultu 204 000 Kč. Poskytnuté finanční prostředky byly vyčerpány na 100% . Kapitálové dotace z MŠMT (mimo programové financování) byly k 31.12. 2008 poskytnuty v celkové výši 4 226 000 Kč, v tom: kapitálová dotace z Fondu rozvoje vysokých škol v celkové výši 2 076 000 Kč byla v roce 2008 použita financování dvou projektů: • 1 750 000 Kč na projekt „ Zakoupení nového koncertního klavíru značky Steinway & Sons", • 326 000 Kč na projekt „Inovace centrální počítačové studovny JAMU", 44 Finanční prostředky na kapitálové dotace byly vyčerpány v plné míře. Bližší specifikace jednotlivých projektů je uvedena v komentáři k Tabulce č. 2.1. této výroční zprávy. Kapitálová dotace na Rozvojové programy MŠMT byla poskytnuta ve výši 2 150 000 Kč na projekt „Přístrojové vybavení, informační a komunikační technologie na JAMU". Finanční prostředky na kapitálové dotace byly vyčerpány v plné míře. Bližší specifikace projektu je uvedena v komentáři k Tabulce č. 2.1. této výroční zprávy. 45 Tabulka 6.2. Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU (v tis.Kč na 3 Prostředky k 31.12.2008 desetinná místa) Operač ní progra m Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet k 1.1.2008 Poskytnuto Použito Schváleno v rámci žádostí o platbu Zůstatek poskytnutých prostředků Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930,000 1 373 238,680 1 642 300,260 1 865 588,210 -269 061,580 0,000 vtom: Opatření 3.1 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930,000 1 373 238,680 1 642 300,260 1 865 588,210 -269 061,580 0,000 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů ES F celkem za 2005, 2006, 2007, 2008_ Ukázat el Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto za 2005-2008 Použito k 31.12.2008 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12. 2008 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2007 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 0,000 0,000 vtom: Opatření 3.1 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 0,000 0,000 Příloha k tab.6.2. Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU -JAMU Hospodářský rok 2005 Ukazatel Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12.2005 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12.2005 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 4 681 000,000 782 200,000 171 802,150 0,000 610 397,850 0,000 vtom: Opatření 3.1 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 4 681 000,000 782 200,000 171 802,150 0,000 610 397,850 0,000 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů 46 Hospodářský rok 2006 Ukazatel Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto k 31.12.2006 Použito k 31.12.2006 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12. 2006 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2006 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930,000 2 767 543,900 2 253 571,870 1 712 311,400 513 972,030 0,000 vtom: Opatření 3.1 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930,000 2 767 543,900 2 253 571,870 1 712 311,400 513 972,030 0,000 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů Hospodářský rok 2007 Ukazatel Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto k 31.12.2007 Použito k 31.12.2007 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12. 2007 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2007 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930 3 978 947,420 4 834 255,720 5 324 030,390 -855 308,300 0,000 vtom: Opatření 3.1 0 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930 3 978 947,420 4 834 255,720 5 324 030,390 -855 308,300 0,000 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů Hospodářský rok 2008 Ukazatel Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto k 31.12.2008 Použito k 31.12.2008 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12. 2007 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2007 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930 1 373 238,680 1 642 300,260 1 865 588,210 -269 061,580 0,000 vtom: Opatření 3.1 0 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930 1 373 238,680 1 642 300,260 1 865 588,210 -269 061,580 0,000 ES F celkem za 2005, 2006, 2007 Ukazatel Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto za 2005-2007 Použito k 31.12.2007 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12. 2007 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2007 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930,000 7 528 691,320 7 259 629,740 7 036 341,790 269 061,580 0,000 vtom: Opatření 3.1 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930,000 7 528 691,320 7 259 629,740 7 036 341,790 269 061,580 0,000 *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů 47 ES F celkem za 2005, 2006, 2007, 2008_ Ukazatel Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet Poskytnuto za 2005-2008 Použito k 31.12.2008 Schváleno v rámci žádostí o platbu k 31.12. 2008 Zůstatek poskytnutých prostředků k 31.12. 2007 Vratká dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 0,000 0,000 vtom: Opatření 3.1 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Opatření 3.2 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 8 901 930,000 0,000 0,000 Komentář k Tabulce č. 6.2. Projekt č. CZ.04.1.03/3.2.15.3/0428 „Inovace umělecky zaměřených studijních programů v oblasti multimediální tvorby" Termín realizace projektu: 27. 12. 2006 - 30. 6. 2008 Přidělená finanční podpora JAMU celkem : 4 220 930,- Kč Cílem tohoto projektu, do nějž se vedle Divadelní a Hudební fakulty JAMU zapojily také Fakulta výtvarných umění Vysokého učení technického v Brně a Filozofická fakulta Masarykovy univerzity, bylo vytvořit studentům zúčastněných škol podmínky pro získání základního vhledu do oblasti multimediální tvorby prostřednictvím nově vytvořených či inovovaných multimediálních předmětů a specializovaných kurzů zaštítěných českými i zahraničními odborníky. Projekt, který byl v červnu 2008 úspěšně ukončen, vytvořil základ pro zkvalitnění obsahu a další rozvoj umělecky zaměřených studijních programů na jednotlivých fakultách, rozšířil vhled studentů do světa médií a poskytl jim tak možnost širšího uplatnění v praxi. V příloze k tabulce č. 6.2 jsou uvedeny projekty ESF na JAMU, resp. jejich financování, od r. 2005. Tabulka 7.1. Počty studentů ke dni 31.10.2008 č.ř. Počet studentů (ř. 1+2+3+4+5) 663 1 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financováni 2, 6, 7) 645 2 studenti zvláštní ****) 18 3 studenti studující v cizím jazyce*) 4 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) 5 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) Poznámky: *) SIMS - kód financování „6" **) SIMS - kód financování „7" ***) SIMS - kód financování „2" ****) SIMS - kód financování "3" SIMS - Sdružené informace z matrik studentů Kódy financování podle SIMS: l|studiumve standardní době studia|| 2|studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci)|| 3|student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok § 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku (§58 odst. 4 poslední věta)|| 4|student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (§. 58, odst. 4)|| 5|student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jedno ho plus jeden rok (§. 58, odst. 4)|| 6|studiumje plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (§. 58, odst. 5)|| 7|studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS|| 48 8|student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o měně než jeden rok|| 9|student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich|| 10|školné na soukromých vysokých školách|| Komentář k Tabulce č. 7.1. V celkovém počtu zvláštních studentů je zahrnuto 12 studentů, kterým byl vyměřen poplatek studium, 6 studentů v kombinované formě doktorského studia. Tabulka 7.2. Stipendia ke dni 31.12.2008 (tis. _Kpj_ Použité zdroje celkem vyplaceno příspěvek ostatní * č.ř. Stipendia nebo dotace MŠMT stipendijní fond VŠ FPP FÚUP zahra. nadac e ost.hl.či n. celkem studenti ostatní **) zůstatek 1 Stipendia celkem: | 7 921,244 219,538 8,820 19,023 1 690,058 52,000 8,800 9 919,483 9 133,831 0,000 785,652 2 za vynikající studijní výsledky dle §91 odst 2 písm. a) 463,630 48,750 2,900 8,800 524,080 524,080 0,000 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle §91 odst. 2 písm. b) 32,600 32,600 32,600 0,000 4 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. c) 0,000 0,000 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 211,000 7,620 212,620 176,580 36,040 6 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. d) 2 347,000 7,200 2 354,200 2 302,202 51,998 7 z toho: ubytovací stipendium 2 347,000 7,200 2 354,200 2 302,202 51,998 8 Ě o na podporu studia v zahraničí dle §91 odst. 4 písm. a) 1 559,996 170,788 19,023 1 687,158 3 436,965 2 739,351 697,674 9 > z toho: LLP-Erasmus 1 557,129 170,788 19,023 1 687,158 3 434,098 2 736,484 697,614 10 CEEPUS 1,095 1,095 1,095 0,000 11 AKTION 1,772 1,772 1,772 0,000 12 na podporu studia v CR dle § 91 odst. 4 písm. b) 21,000 21,000 21,000 0,000 13 z toho: AKTION 0,000 0,000 14 CEEPUS 21,000 21,000 21,000 0,000 15 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 2 508,000 2 508,000 2 508,000 0,000 16 jiná stipendia: 778,018 52,000 830,018 830,018 0,000 17 FRVS 156,000 156,000 156,000 0,000 18 v tom: *) Rozvojové programy 573,018 573,018 573,018 0,000 19 zahra.stud.-krátkodobé pobyty 49,000 49,000 49,000 0,000 20 ostatní 52,000 52,000 52,000 0,000 *) uvedte jaké ř. č. 5 z příspěvku na sociální stipendium bylo převedeno 36,040 tis. Kč do FPP **) nestudenti ř. č. 7 z příspěvku na ubytovací stipendia bylo převedeno 51,998 tis. Kč do FPP ř. č. 9 z dotace poskytnuté z MŠMT na LLP-Erasmus, resp. na stipendia studentů, bylo převedeno 71,514 do FÚUP z dotace na LLP-Erasmus poskytnuté ze zahraničí na akademický rok 2008/2009 byla převedena do r. 2009 na stipendia částka 626,100 tis. Kč 50 V tabulce č. 7.2. jsou uvedena vyplacená stipendia, která byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu JAMU. Výplata byla provedena převážně z příspěvku a dotací z MSMT. Tabulka č. 7.3. - JAMU nemá vlastní menzu, tudíž nevykazuje stravování studentů. 51 Tabulka 7.4. Ubytování (v tis. Kč) Koleje a ostatní ubytovací zařízení zajištěné VS Celkové neinv. náklady na VS Celkové neinvestiční výnosy VS Od studentů Od zaměstnanců Od cizích Z dotace MŠMT Z doplňkové činnosti Ostatní Celkem a b c d e f S h i Kolej Astorka 10 286 4 522 8 2 596 3 176 10 302 Divadelní fakulta -ubytování 11 17 17 0 0 Celkem 10 297 4 522 0 0 8 2 613 3 176 10 319 ) uveďte jednotllivé koleje a ostatní ubytovací zařízení Uveďte komentář podle vašich představ, co by mělo být zveřejněno např. -cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích spolu s popisem kvality ubytování - počty ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku Uveďte důvody, pokud jsou ztráty v doplňkové činnosti. 52 Komentář k Tabulce č. 7.4. JAMU má jednu studentskou kolej - kolej ASTORKA ve víceúčelové budově informačního, výukového a ubytovacího centra / IVU Centra/ ASTORKA. Kapacita koleje je 239 ubytovaných studentů. V roce 2008 bylo na kolejích ASTORKA ubytováno průměrně 222 studentů za měsíc, což při ubytovací kapacitě 239 míst činí vytíženost koleje 93,88%. Údaje v tabulce 7.4. ve sloupci b jsou uvedeny neinvestiční náklady včetně nákladů za energie,materiálových nákladů a mzdových nákladů, nákladů na úklid a běžnou údržbu pro zajištění provozu knihovny, multimediální studovny, edičního střediska, výukových prostor obou fakult a internetového rádia a učebny ATD umístěných v objektu. Náklady na ubytování studentů jsou hrazeny z tržeb kolejného, zčásti příjmů koleje z hlavní činnosti ( poplatky za placené služby studentům, pokuty apod.) a z příjmů doplňkové činnosti. V roce 2008 činily neinvestiční náklady na jednoho studenta za měsíc 3.805,-Kč. Ubytování je řešeno buňkovým systémem ve dvou a třílůžkových pokojích. Buňka typu A 2+2 Buňka typu B 2+3 Buňka typu C 3+3 Buňka typu D 3 Celková kapacita je 239 lůžek, z toho 67 třílůžkových a 19 dvoulůžkových pokojů. Ubytovaní mají k dispozici standardní vybavení pokojů včetně sociálního zařízení. Na každém pokoji je přípojka pro Internet. Součásti vybavení pokojů je lednička a telefon. Na každém patře je k dispozici kuchyňka a respirium. V roce 2008 byl instalován nový vstupní turniket. Byla zahájena obnova zařízení pokojů, zejména toaletní skříňky a výměna lampiček. Cena lůžka pro studenta od 1.1.2008 do 30.6.2008 změna DPH z 5% na 9% 21ůžkový pokoj 2 380,-Kč + 9% DPH Celkem : 2 594,20 Kč 31ůžkový pokoj 2 080,-Kč + 9%DPH Celkem : 2 267,20 Kč Cena lůžka pro studenta od 1.10.2008 do 31.12.2008 21ůžkový pokoj 2 510,-Kč + 9%DPH Celkem: 2 736,-Kč 31ůžkový pokoj 2 210,-Kč + 9%DPH Celkem: 2 409,-Kč DIFA - ubytování v prostorách objektu Mozartova je poskytováno pro mimobrněnským zaměstnancům JAMU a hostujícím pedagogům DIFA. 53 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Tabulka 8.1. Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol - rozdělení dotace na součásti JAMU (tis. Kč) Součásti VŠ kód *) dotace Divadelní fakulta 54530 204 Hudební fakulta 545102 204 Celkem 408 *) jednotlivé kódy a součásti VS jsou zaslány samostatnou přílohou, vyberte si dle vaší VŠ Komentář k Tabulce č. 8.1 Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů V roce 2008 byla JAMU poskytnuta neinvestiční dotace na institucionální podporu specifického výzkumu v celkové výši 408 tis. Kč, z toho pro DIFA 204 tis. Kč a pro HF 204 tis. Kč. Dotace byla čerpána v souladu s prioritními směry specifického výzkumu. Celková poskytnutá dotace: 408 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem 408 tis. Kč v tom osobní 310 tis. Kč věcné 65 tis. Kč mimoř. stip. 33 tis. Kč HF - dotace byla realizována v souladu s prioritními směry specifického výzkumu na Hudební fakultě v projektech: a) Interpretační praxe z pohledu různých historických období b) Podpora kreativních aktivit dětí založených na improvizačních a kompozičních postupech c) Soudobá hudební kompozice a její interpretace DIFA - osobní náklady byly poskytnuty zaměstnancům, kteří se zabývali výzkumným záměrem, resp. tendencemi v současném myšlení o divadle v souvislosti s konferencí realizovanou 54 v r. 2008; věcné náklady byly vynaloženy na služby související s vědecko výzkumnou činností DIFA a realizací konference (překlady, tlumočení). Přehled o využití dotace na JAMU Dotace byla použita na úhradu osobních a věcných nákladů vč. výplat mimořádných stipendií společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterského a doktorského studijního programu podle Směrnice kvestory č. 1/2003 „O hospodaření s veřejnými prostředky poskytovanými na účelovou a institucionální podporu výzkumu a vývoje na JAMU". 55 9. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Tabulka č. 9.1 Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč tis. Kč Stav k 31.12.2007 pořizovací cena Stav k 31.12.2008 Druhy majetku pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena 1 2 3 4 5 Dlouhodobý nehmotný majetek 8 956 9 843 -6 050 3 793 z toho: software 7 899 7 979 -6 050 1 929 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 798 1 229 1 229 nedokončený dlouhodobý majetek 259 635 635 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek 560 392 577 792 -132 184 445 608 v tom: pozemky 10 957 10 957 10 957 umělecká díla 2 403 2 403 2 403 stavby 285 332 295 863 -24 109 271 754 samostatné movité věci a soubory movitých věcí 166 353 175 601 -80 492 95 109 pěstitelské celky trvalých porostů 0 základní stádo a tažná zvířata 0 drobný dlouhodobý hmotný majetek 28 431 27 583 -27 583 0 ostatní dlouhodobý hmotný majetek. 40 005 43 189 43 189 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 26 911 21 764 21 764 poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 432 432 Komentář k Tabulce č. 9.1. Tabulka obsahuje srovnání stavu majetku na začátku a na konci roku 2008 v pořizovacích cenách. Stavby - nárůst proti roku 2007 ve výši 10 531 tis. Kč představuje: • odhlučnění učeben na Komenského náměstí - povýšení hodnoty budovy HF o 125 tis. Kč • zařazení, resp. povýšení hodnoty budovy DIFA na Mozartově ulici (přístavba ve dvorním traktu) o 9 868 tis. Kč, • výměna vstupních dveří v objektu IVU centra Astorka -149 tis. Kč • rekonstrukce sprch a úprava stěn v tělocvičně v objektu DIFA, Mozartova ve výši 389 tis. Kč. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - nárůst proti r. 2007 ve výši 9 248 tis. Kč v položce DDHM představuje pořízení: 56 • hudebních nástrojů ve výši 2 978 tis. Kč • výpočetní techniky ve výši 3 880 tis. Kč, • televizní a rozhlasová techniky ve výši 1 338 tis. Kč, • auta, přívěsného vozíku a hydraulické plošiny ve výši 1 052 tis. Kč. Ostatní dlouhodobý majetek - nárůst proti r. 2007 ve výši 3 184 tis. Kč: • rekonstrukce vrátnice na rektorátě ve výši 482 tis. Kč, • úprava přístupové cesty z hlediska zabezpečení požární ochrany v divadelním studiu Marta ve výši 2 0 72 tis. Kč. Snížení položky nedokončený dlouhodobý majetek o 5 147 tis. Kč: • zařazení stavby do majetku - povýšení hodnoty budov v částce 10 531 tis. Kč,(snížení) • náklady spojené s výstavbou HDL - zvýšení o 4 308 tis. Kč, • náklady spojené s rekonstrukcí sklepních prostor na HF- zvýšení o 882 tis. Kč, • stroje a zařízení, inventář - zvýšení o 194 tis. Kč (výpočetní technika) V roce 2008 byla poskytnuta záloha ve výši 432 tis. Kč na dlouhodobý hmotný majetek, konkrétně na investiční akci ISPROFIN e.č. 23334S 7101 JAMU - Hudebně dramatická laboratoř, Brno - provádění záchranného archeologického výzkumu Finanční majetek JAMU nevykazuje žádný dlouhodobý finanční majetek. Krátkodobý finanční majetek zahrnuje peníze na pokladně, ceniny a bankovní účty - stavy k 31.12.2008, dle účetní závěrky. Pohledávky a závazky Pohledávky za odběrateli představují dosud neuhrazené vystavené odběratelské faktury, většinou před lhůtou splatnosti, které jsou průběžně hrazeny od ledna 2009. Pohledávky za zaměstnanci j sou doplatky zaměstnanců za zákonné pojištění. Ostatní pohledávky zahrnují předpisy nájemného fyzických osob z měsíce prosince r. 2008 na koleji Astorka a předpisy za používání služebních mobilů pro soukromé účely. Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury se splatností v lednu 2008. Závazky k zaměstnancům, k institucím sociálního a zdravotního pojištění, daňové závazky a ostatní závazky tvoří vyúčtování mezd, zákonného pojištění za měsíc prosinec k výplatě v lednu 2008, daně z příjmů fyzických osob a daně z přidané hodnoty a zálohy na energie. V položce ostatní závazky je zahrnut předpis za ubytovací stipendia na koleji Astorka, která byla vyplacena v lednu 2009. JAMU nemá žádné bankovní výpůjčky a půjčky. Inventarizace byla provedena v souladu s příkazy rektora JAMU a podle „Směrnice č. 1/2007 o správě majetku" a dalších dílčích pokynů v návaznosti na EIS SAP: • inventarizace peněžních prostředků v r. 2008 proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 282/08-EO vydaného dne 13. května 2008; při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly, • inventarizace majetku a zásob proběhla na JAMU v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 359/08-EO k provedení inventarizace majetku JAMU vydaného dne 17. června 2008, zachycující stav majetku ke 30.9.2008. Fyzické stavy majetku a zásob dle inventurních soupisů byly odsouhlaseny na stavy účetní. 57 Při inventarizaci byl zjištěn rozdíl ve výši 9 499,- Kč. Jedná se o mobilní telefon NOKIA 6230i, který byl odcizen zaměstnanci rektorátu; záležitost byla předána k řešení škodní komisi. Inventarizace majetku a zásob na součástech JAMU - HF, DIFA, knihovna, ediční středisko, kolej Astorka byla provedena v daném rozsahu a termínech a nebyly zjištěny žádné rozdíly. inventarizace cenin proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 586/08-EO vydaného dne 4. listopadu 2008, zachycující stav k 31.12.2008; při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly. dokladová inventarizace účtů, pohledávek, závazků, nedokončených investic a finančních účtů JAMU proběhla v souladu s příkazem rektora JAMU čj.: 586/08-EO vydaného dne 4. listopadu 2008 bez zjištění rozdílů. závěr Realizace opatření pro rok 2008 Projektovou přípravu stavby Hudebně dramatické laboratoře se nepodařilo v roce 2008 dokončit a nemohl být tedy vybrán zhotovitel stavby. V únoru 2008 bylo vydáno územní rozhodnutí, proti kterému se odvolal Konvent minoritu v Brně. Uzemní rozhodnutí tak nabylo právní moci až v září 2008. V červenci byla dokončena projektová dokumentace pro stavební řízení a následně do konce roku zajišťovány doklady, vyjádření a stanoviska dotčených orgánů státní správy a ostatních účastníků stavebního řízení potřebné pro vydání stavebního povolení. O vydání stavebního povolení bude zažádáno začátkem roku 2009. V listopadu byl na staveništi zahájen záchranný archeologický výzkum. V průběhu roku 2008 byla dokončena projektová příprava rekonstrukce jižní části sklepních prostor objektu Komenského náměstí 6. Byla zpracována dokumentace pro územní rozhodnutí a následně vydáno územní rozhodnutí. Dále je dokončen projekt pro stavební povolení a dokumentace pro výběr zhotovitele. Stavební povolení bude vydáno začátkem roku 2009. Vzhledem k nákladům stavby se nepředpokládá se zahájením výstavby v roce 2009. Hudební fakulta podpořila přípravu nových předmětů a oborů. V roce 2008 obdržela HF následující akreditace: bakalářského studijního oboru Multimediální kompozice, navazujícího magisterského oboru Hra na klavír a klavírní pedagogika a celého studijního programu Hudební umění v cizím jazyce (němčina, angličtina). Nově postavené učebny ve dvorním traktu objektu Divadelní fakulty na Mozartově ulici byly technologicky vybaveny . Opatření pro rok 2009 Dokončit projektovou přípravu Hudebně dramatické laboratoře, dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách vypsat výběrové řízení a vybrat zhotovitele stavební a technologické části stavby s cílem zahájit výstavbu koncem roku 2009. Příloha: Auditorská zpráva prof. PhDr. Václav Cejpek v. r. JUDr. Lenka Valová v.r. rektor kvestorka Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2008 byla projednána a akceptována Správní radou JAMU dne 20. 4. 2009. Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2008 byla projednána a schválena Akademickým senátem JAMU dne 22. 4. 2009. elektronická podoba: www.jamu.cz 59 Zpráva nezávislého auditora o účetní závěrce Janáčkovy akademie múzických umění v Brně (JAMU) k 31.12.2008 Přílohy: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy 60 Příjemce zprávy vedení JAMU Účetní jednotka Právní forma : ICO: Janáčkova akademie múzických umění v Brně Beethovenova 2 662 15 BRNO (dále jen JAMU) veřejná vysoká škola 621 56 462 Předmět podnikání Datum vzniku : - poradenská činnost v divadelní a koncertní oblasti - poskytování ubytovacích služeb - provozování garáží - reklamní činnost - vyučování - obor umění 11. 8. 1993 Ověřované období účetní závěrky : 1.1. 2008-31.12. 2008 Odpovědný auditor: Ing. Ivana Johánkova, Jasanová 18, 637 00 Brno číslo osvědčení 1640 Zpráva o účetní závěrce Ověřila jsem přiloženou účetní závěrku účetní jednotky JAMU, tj. rozvahu k 31.12.2008, výkaz zisku a ztráty za období od 1.1. 2008 do 31.12. 2008, přílohu k účetní závěrce a doplňující údaje pro veřejné vysoké školy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán účetní jednotky jamu. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Mojí úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedla v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abych získala přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domnívám se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle mého názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace účetní jednotky JAMU k 31.12. 2008 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy. Datum vyhotovení zprávy V Brně dne : 24. 4. 2009 Auditor : Ing. Ivana Johánkova Jasanová 18, 637 00 BRNO číslo osvědčení 1640 -3 - 62 Zpracováno v souladu s vyhláškou í. 504/2002 Sb. ve znání pozdějších předpisů ROZVAHA (BILANCE) k 31.12.2008 (v celých tis. Kč) ICO 62156462 muzických umení vťjrne _Beethovenova 2 662 15 Brno AKTIVA Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního obdobi Stav k poslednímu dni účetního období a b 1 2 A. Dlouhodobý majetek f. 09 + 20 + 28 - 40 1 444 105 449 400 I. nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2 0 0 Dlouhodobý Software (013) 3 7 899 7 979 nehmotný majetek Ocenitelná práva (014) 4 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 5 798 1 229 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6 0 0 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 7 259 635 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8 0 0 Součet ř. 2 až 8 9 8 956 9 843 II. Pozemky (031) 10 10 957 10 957 Dlouhodobý Umělecká díla, předměty a sbirky (032) 11 2 403 2 403 hmotný majetek Stavby (021) 12 285 332 295 863 Samostatné movité věci a soubory movitých věci (022) 13 166 353 175 601 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 14 0 0 Základní stádo a tažná zvířata (026) 15 0 0 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 16 28 431 27 583 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 17 40 005 43 189 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) 18 26 911 21 764 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 19 0 432 Součet ŕ. 10 až 19 20 560 392 577 792 III. Podíly v ovládaných a řízených osobách (061) 21 0 0 Dlouhodobý Podíly v osobách pod podstatných vlivem (062) 22 0 0 finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) 23 0 0 Půjčky organizačním složkám (066) 24 0 0 Ostatní diouhodobé půjčky (067) 25 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 26 0 0 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 27 0 0 Součet ř. 21 až 27 28 0 0 Odesláno dne: 5.3.2009 Podpis vedoucího účetní jednotky: JUDr.Lenka Valová kvestorka Odpovídá za údaje: Telefon: Formulářzpracova/a ASPEKT HM, daňová, účetní a audrforercá kancelář, www.danovapriznani.cz, ous/ness.center.cz Jindříška Doubravová 542591109 Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k poslednímu dni účetního období a b 1 2 IV. ( Dprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 29 0 0 Oprávky k Dprávky k softwaru (073) 30 4 673 6 050 dlouhodobému Dprávky k ocenitelným právům (074) 31 0 0 majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) 32 0 0 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 33 0 0 Oprávky k stavbám (081) 34 21 189 24 110 Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) 35 70 950 80 492 Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 36 0 0 Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 37 0 0 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) 38 28 431 27 583 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 39 0 0 Součet ř. 29 až 39 40 125 243 138 235 8 Krátkodobý majetek ř 51+71+80 + 84 41 31 644 32 512 1. Materiál na skladě (112) 42 1 314 871 Zásoby Materiál na cestě (119) 43 0 0 Nedokončená výroba (121) 44 0 0 Polotovary vlastní výroby (122) 45 0 0 Výrobky (123) 46 1 111 1 213 Zvířata (124) 47 0 0 Zboží na skladě a v prodejnách (132) 48 0 0 Zboží na cestě (139) 49 0 0 Poskytnuté zálohy na zásoby (314) 50 0 0 Součet f. 42 až 50 51 2 425 2 084 II. Odběratelé (311) 52 389 234 Pohledávky Směnky k inkasu (312 53 0 0 Pohledávky za eskontované cenné papiry (313 54 0 0 Poskytnuté provozní zálohy (314-ř.50 55 80 375 Ostatní pohledávky (315 56 988 76 Pohledávky za zaměstnanci (335 57 4 4 Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění (336 58 C 0 Daň z příjmů (341 59 C 0 Ostatní přímé daně (342 60 C 0 Daň z přidané hodnoty (343 ) 61 C 0 Ostatní daně a poplatky (345 ) 62 C 2 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem (346 ) 63 C 0 Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem ÚSC (348 ) 64 C 0 2 64 Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k poslednímu dni účetního období a b 1 2 II. Pohledávky za účastníky sdružení (358) 65 0 0 Pohledávky Pohledávky z pevných termínových operací a opcí (373) 66 0 0 V*" v) 67 n 0 Jiné pohledávky (378) 68 0 0 Dohadné účty aktivní (388) 69 0 0 Opravná položka k pohledávkám (391) 70 0 0 Součet ř. 52 až 69 minus 70 71 1 461 691 III. Pokladna (211) 72 278 333 Krátkodobý ~~.....J 73 12 20 finanční majetek Bankovní účty (221) 74 26 993 28 878 Majetkové cenné papíry k obchodováni (251) 75 0 0 Dluhové cenné papíry k obchodování (253) 76 0 0 Ostatní cenné papíry (256) 77 0 0 Pořizovaný krátkodobý finančni majetek (259) 78 0 0 Peníze na cestě (+/-261) 79 0 0 Součet ř. 72 až 79 80 27 283 29 231 IV. Náklady příštích období (381) 81 475 506 Jiná aktiva Příjmy příštích období (385) 82 0 0 celkem Kursové rozdíly aktivní (386) 83 0 0 Součet ř. 81 až 83 84 475 506 ÚHRN AKTIV ř. 1+41 85 475 749 481 912 Kontrolní číslo ř. 1 až 83 997 2 403 968 2 480 586 3 65 PASIVA Číslo řádku Stav k prvnímu dni účetního období Stav k poslednímu dni účetního období c d 3 4 A. \ /lastni zdroje č.90 + 94 86 460 487 467 502 1. N yiastní jmění (901) 87 446 944 452 292 Jmění -ondy (911) 88 12 301 14 073 Oceňovací rozdíly z přecenění finančnního majetku a závazků (921) 89 0 Součet ř. 87 až 89 90 459 245 466 365 2. Učet výsledku hospodaření (+/-963) 91 X 1 137 Výsledek Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízen! (+/-931) 92 1 242 X hospodaření nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let (+/-932) 93 0 0 Součet ř. 91 až 93 94 1 242 1 137 B. Cizí zdroje ř.96 + 104 + 128 + 132 95 15 262 14410 1. Rezervy (941) 96 0 0 2. Dlouhodobé bankovní úvěry (953) 97 0 0 Vydané dluhopisy (953) 98 0 0 Dlouhodobé Závazky z pronájmu (954) 99 0 0 závazky Přijaté dlouhodobé zálohy (955) 100 0 0 Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 101 0 0 Dohadné účty pasivní (389) 102 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky (959) 103 0 0 Součet ř. 97 až 103 104 0 0 3 Dodavatelé 105 OH O O IU n A n O 1 9 Krátkodobé Směnky k úhradě (322) 106 0 0 závazky Přijaté zálohy (324) 107 832 0 Ostatní závazky (325) 108 4 953 4 955 Zaměstnanci (331) 109 1 011 1 035 Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) 110 0 0 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdr.pojištění (336) 111 3 685 3 487 Daň z příjmů (341) 112 0 0 Ostatní přímé daně (342) 113 1 362 1 093 Daň z přidané hodnoty (343) 114 39 13 Ostatní daně a poplatky (345) 115 0 0 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 116 0 0 Závazky ze vztahu k rozp.orgánů uzem.sam.celků (348) 117 0 0 Závazky z upsaných nespi.cenných papírů a vkladů (367) 118 0 0 Závazky k účastníkům sdružení (368) 119 0 0 Závazky z pevných termínových operací a opcí (373) 120 0 0 Jiné závazky (379) 121 1 044 802 Krátkodobé bankovní úvěry (231) 122 0 0 Eskontní úvěry (232 123 0 0 Vydané krátkodobé dluhopisy (241 124 0 0 Vlastni dluhopisy (255 125 0 0 Dohadné účty pasivní (389 126 194 506 Ostatní krátkodobé finanční výpomoci (379 127 0 0 Součet f 105 až 127 128 13 938 12710 5. Výdaje příštích období (383 129 C 0 Jiná pasiva Výnosy příštích období (384 130 1 324 1 700 Kursové rozdíly pasivní (387 131 C 0 Součet ř. 129 až 131 132 1 324 [ 1 700 ÚHRN PASIV ř.86 + 9Í » 133 475 74S 481 912 Kontrolní číslo (ř.86 až 133) 998 1 902 996 i 1 927 648 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňové, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 66 1 " —^ ~"i ! Doš!o ! 5 -OV 2009 -4q: —-———'NažETOčetní jednotky Janáčkova akademie múzických umění v Brně _Beethovenova 2 _662 15 Brno 0 Číslo účtu Činnosti Název ukazatele Číslo řádku hlavní hospodářská celkem 5 6 7 8 A. NÁKLADY 1. Spotřebované nákupy celkem 14 081 368 0 14 449 501 Spotřeba materiálu 1 8 086 61 0 8 147 502 Spotřeba energie 2 5 995 307 0 6 302 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0 0 0 0 504 Prodané zboží 4 0 0 0 0 II. Služby celkem 20 650 380 0 21 030 511 Opravy a udržování 5 3 902 90 0 3 992 512 Cestovné ' 6 1 098 0 0 1 098 513 Náklady na reprezentaci 7 235 77 0 312 518 Ostatní služby 8 15415 213 0 15 628 III. Osobni náklady celkem 114 783 216 0 114 999 521 Mzdové náklady 9 85 228 164 0 85 392 524 Zákonné sociálni pojištěni A t~s 1 U no inr jĺO JUJ Cl n \J OQ OC7 dO JvJ 1 525 Ostatní sociální pojištění 11 0 0 0 0 527 Zákonné sociální náklady 12 1 250 0 0 1 250 528 Ostatní sociální náklady 13 0 0 0 0 IV. Daně a poplatky celkem 11 0 0 11 531 Daň silniční 14 10 0 0 10 532 Daň z nemovitostí 15 1 0 0 1 538 Ostatní dané a poplatky 16 0 0 0 0 V. Ostatní náklady celkem 11 440 40 0 11 480 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 0 2 0 2 542 Ostatní pokuty a penále 18 2 2 0 4 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 18 0 0 18 544 Úroky 20 Q 0 0 0 545 Kursové ztráty 21 96 0 0 96 546 Dary 22 C 0 0 0 548 Manka a škody 23 C 0 0 0 549 Jiné ostatní náklady 24 11 324 36 0 11 360 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetnia auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 1 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve zněni pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A k31.12.20( (v celých tis. I IČO 62156462 67 Číslo ÚĚtU Název ukazatele Činnosti Číslo řádku hlavni hospodářská celkem 5 6 7 8 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 15 913 0 0 15 913 551 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 25 15 558 0 0 15 558 552 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26 355 0 0 355 553 Prodané cenné papíry a podíly 27 0 0 0 0 554 Prodaný materiál 28 0 0 0 0 556 Tvorba rezerv 29 0 0 0 0 559 Tvorba opravných položek 30 0 0 0 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 0 0 0 0 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0 0 0 0 582 Poskytnuté členské přispěvky 32 0 0 0 0 VIII. Daň z přijmu celkem celkem 0 0 0 0 595 Dodatečné odvody daně z přijmu 33 0 0 0 0 Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 33) 176 878 1 004 0 177 882 B. VÝNOSY 1. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 6 578 3 443 0 10 021 601 Tržby za vlastní výrobky 1 158 18 0 186 602 Tržby z prodeje služeb 2 6410 3 425 0 9 835 604 Tržby za prodané zboží 3 0 0 0 0 II. Změna stavu vnitroorganizačnich zásob celkem 0 0 0 0 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 4 0 0 0 0 612 Změna stavu zásob polotovarů 5 0 0 0 0 613 Změna stavu zásob výrobků 6 0 0 0 0 614 Změna stavu zvířat 7 0 0 0 0 III. Aktivace celkem 798 4 0 802 621 Aktivace materiálu a zboží 8 0 0 0 0 622 Aktivace vnitroorganizačnich služeb 9 798 4 0 802 623 Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 10 0 0 0 0 624 Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 11 0 0 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem 15 414 230 0 15 644 641 Smluvní pokuty a úroky z prodleni 12 5 0 0 5 642 Ostatní pokuty a penále 13 0 0 0 0 643 Platby za odepsané pohledávky 14 0 0 0 0 644 Úroky 15 184 0 0 184 645 Kursovné zisky 16 156 0 0 156 648 Zúčtování fondů 17 925 0 0 925 649 Jiné ostatní výnosy 18 14 144 230 0 14 374 2 68 Čislo účtu Název ukazatele Činnosti Číslo řádku hlavní hospodářská celkem 5 6 7 8 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 92 0 0 92 652 Tr5h\> 7 nrnriťiiť> rllrv ihnrtnhíáhn nťihmnŤnéihrt a hmntníihn 19 92 0 0 92 majetku 653 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 20 0 0 0 0 654 Tržby z prodeje materiálu 21 0 0 0 0 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 22 0 0 0 0 656 Zúčtováni rezerv 23 0 0 0 0 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 24 0 0 0 0 659 Zúčtování opravných položek 25 0 0 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem 691 0 0 691 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 26 0 0 0 0 684 Přijaté příspěvky (dary) 27 691 0 0 691 684 Přijaté členské příspěvky 28 0 0 0 0 VII. Provozní dotace celkem A E4 7Cfl IWI 1 U3 n u n u A ĽA TCO 1 1 / OS 691 Provozní dotace 29 151 769 0 0 151 769 Účtová třída 6 celkem (řádek 1 až 29 ) 175 342 3 677 0 179 019 C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM -1 536 2 673 0 1 137 591 Daň z příjmů 65 0 0 0 0 D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍM -1 536 2 673 0 1 137 Kontrolní číslo 999 785 223 10 663 0 795 886 Odesláno den: 5.3.2009 Podpis vedoucího úč.jednotky: JUDr. Lenka Valová Odpovídá za údaje: Jindřiška Doubravová Telefon: 542591109 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 3 69 ROK 2008 Příloha k účetní závěrce § 30 vyhlášky f|Q4/2uPJ^!^bjr 3Ni£ , FIHAHOHí urad brno í došio 15 -0