Janáčkova akademie múzických umění v Brně VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ JAMU ZA ROK2007 Brno, duben 2008 © JAMU, 2008 ISBN 978-80-86928-39-5 Obsah Úvod.........................................................................................................................................................5 1. Roční účetní závěrka..........................................................................................................................6 1.1. Rozvaha — sumář JAMU..............................................................................................................6 1.2. Výkaz zisku a ztráty — sumář JAMU.............................................................................................9 1.2a Výkaz zisku a ztráty — škola.......................................................................................................11 1.2b Výkaz zisku a ztráty — KaM.......................................................................................................13 1.3. Doplňující údaje.........................................................................................................................15 1.4. Hospodářský výsledek................................................................................................................17 1.4.1. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta......................................................................................18 2. Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů............................................................19 Výnosy...............................................................................................................................................19 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MSMT, z ostatních kapitol a další zdroje................................19 2.2. Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2007....................................................................25 2.3. Poplatky spojené se studiem za r. 2007...................................................................................26 Náklady.........'.....................................................................................................................................27 2.4. Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2007.........................................................27 2.5. Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2007 — sumář JAMU................................................28 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích......................................................................................31 3.1. Peněžní tok za rok 2007..........................................................................................................31 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy...................................................................................................32 4.1. Tvorba a čerpání fondů JAMU.................................................................................................32 4.2. Rezervní fond za rok 2007..........................................................................................................33 4.3. FR1M za rok 2007......................................................................................................................34 4.4. Stipendijní fond za rok 2007......................................................................................................35 4.5. Fond odměn za rok.....................................................................................................................36 4.6. Fond účelově určených prostředků za rok 2007........................................................................37 4.7. Fond sociální za rok 2007...........................................................................................................38 4.8. Fond provozních prostředků za rok 2007..................................................................................38 5. Financování programů reprodukce majetku vč. vypořádání se SR............................................40 5.1. Financování programů reprodukce majetku..............................................................................41 6. Vypořádání se se státním rozpočtem - příspěvek, dotace............................................................43 6.1. Finanční vypořádání JAMU se SR za r. 2007 z kapitoly 333-MŠMT........................................43 6.2. Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU.....................................................................48 7. Stipendia a služby poskytované studentům...................................................................................50 7.1. Počty studentů ke dni 31.10.2007..............................................................................................50 7.2. Stipendia ke dni 31.12.2007.......................................................................................................52 7.4. Ubytování...................................................................................................................................54 8. Institucionální podpora specifického výzkumu.............................................................................56 8.1. Poskytnuté dotace na specifický výzkum JAMU..........................................................................56 9. Stav a pohyb majetku a závazků....................................................................................................58 9.1. Přehled o majetku a jeho vývoj...................................................................................................58 Závěr......................................................................................................................................................60 Příloha - Auditorská zpráva (audit účetní závěrky, ověření Výroční zprávy 05)..........................62 Úvod Od 1. 1. 2006 je účinný zákon č. 552/2005 Sb., kterým se mění zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů, a některé další zákony), a vychází z něj nová „Pravidla pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy" („dále jen Pravidla") vydaná MŠMT pod Č.j.: 4632/2006-30. Příspěvky podle Pravidel poskytuje veřejné vysoké škole (dále jen „vysoká škola") MŠMT na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Změnou proti roku 2006 bylo pro vysokou školu zřízení fondu provozních prostředků, do kterého byla převedena část hospodářského výsledku z roku 2006 ve výši 300 tis. Kč. JAMU si vytváří rezervu do příštích let na úhradu provozních nákladů nově budovaného objektu Hudebně dramatické laboratoře ( dále jen rezerva na HDL). V roce 2006 byla vytvořena rezerva na HDL ve výši 2 800 tis. Kč. V roce 2007 zvýšila JAMU, proti r. 2006, rezervu na HDL o 1 000 tis. Kč na celkovou částku 3 800 tis. Kč. Takto vytvořené prostředky jsou používány v daném roce jednorázově na čerpání nákladů v oblasti oprav majetku a na pronájem prostor Kabinetu múz. Proti roku 2006 použila JAMU jednorázově neinvestiční prostředky ve výši 2 000 tis. Kč, které byly určeny na pokrytí nákladů spojených s realizací projektů, které nebyly přijaty v různých výběrových řízení. Další text zprávy je rozdělen na komentáře k jednotlivým tabulkám této výroční zprávy. V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DIFA - Divadelní fakulta, HF - Hudební fakulta a zkratky pro: Hudebně dramatickou laboratoř - HDL, Evropské strukturální fondy - ESF, ekonomický informační systém SAP - EIS SAP. 5 1. Roční účetní závěrka Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2007 je uveden v předepsané skladbě v přiložené tabulkové části výroční zprávy. 1.1. Rozvaha (bilance) Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců - stav k prvnímu dni účetního období k 1.1.2007 a stav k poslednímu dni účetního období k 31.12.2007. Výkaz je zpracován v návaznosti na výkaz zpracovaný v MÚZO Praha s.r.o. Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3)) "účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 431 533,74 444 104,95 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 8 114,46 8 956,23 1 .Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 6 752,87 7 899,43 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 370,02 798,33 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 991,57 258,47 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 536 983,58 560 391,87 1 .Pozemky 031 0011 10 957,00 10 957,00 2.Umělecká díla.předměty a sbírky 032 0012 2 403,00 2 403,00 3. Stavby 021 0013 285 084,93 285 332,45 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 158 603,79 166 352,90 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 30 067,20 28 430,52 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 40 004,91 40 004,91 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 9 862,75 26 911,09 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0,00 0,00 1 .Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -113 564,30 -125 243,15 1 .Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -3 274,59 -4 673,48 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -18 337,46 -21 188,72 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -61 885,05 -70 950,43 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039 -30 067,20 -28 430,52 11 .Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 26 501,97 31 643,93 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 1 892,05 2 424,78 1 .Materiál na skladě 112 0043 975,58 1 314,01 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 916,47 1 110,77 6. Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 6 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 208,46 1 461,14 1 .Odběratelé 311 0053 143,23 389,16 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 30,14 79,61 5.Ostatní pohledávky 315 0057 31,02 988,20 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 4,07 4,07 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11 .Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,10 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 24 032,02 27 283,10 1 .Pokladna 211 0073 221,02 278,27 2.Ceniny 213 0074 11,89 3.Učty v bankách 221 0075 23 811,00 26 992,94 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 369,44 474,91 1 .Náklady příštích období 381 0082 369,44 474,88 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0,03 Aktiva celkem ř. 1 +41 0085 458 035,71 475 748,88 PASIVA **s\. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 444 238,69 460 487,36 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 443 176,68 459 244,90 1 .Vlastní jmění 901 0088 434 188,80 446 944,04 2. Fondy 911 0089 8 987,88 12 300,86 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 1 062,01 1 242,46 1 .Učet výsledku hospodaření 963 0092 1 242,46 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 1 062,01 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 13 797,00 15 261,50 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1 .Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0,00 0,00 1 .Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Vydané dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107až 129 0106 11 594,51 13 937,19 1 .Dodavatelé 321 0107 401,27 817,70 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 37,52 832,17 4.Ostatní závazky 325 0110 4 377,24 4 952,57 5.Zaměstnanci 331 0111 1 012,27 1 011,37 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 3 323,20 3 685,19 8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 1 213,68 1 361,51 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 74,02 38,84 7 11 .Ostatní daně a poplatky 345 0117 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 937,72 1 043,59 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21 .Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 217,59 194,25 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 2 202,49 1 324,31 1 .Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 2 202,49 1 324,31 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 Pasiva celkem ř.86+95 0134 458 035,69 475 748,86 Uváděné hodnoty se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. "Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. """Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 8 1.2. Výkaz zisku a ztráty Výkaz je předložen v členění na hlavní a doplňkovou činnost, celkem v následujícím provedení: 1.2. Sumář JAMU 1.2.a JAMU-škola 1.2.b Koleje a menzy (kolej ASTORKA) Tabulka č. 1.2. Sumář JAMU Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.l ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 14 781,44 225,35 1 .Spotřeba materiálu 501 0002 9 754,94 21,56 2.Spotřeba energie 502 0003 5 026,50 203,79 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 21 462,41 198,26 5.Opravy a udržování 511 0007 3 387,92 54,42 6.Cestovné 512 0008 1 209,92 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 528,50 13,34 8.Ostatní služby 518 0010 16 336,07 130,50 III.Osobní náklady celkem ř.l2až 16 0011 112 964,73 256,91 9.Mzdové náklady 521 0012 84 150,96 190,30 lO.Zákonné sociální pojištění 524 0013 27 748,77 66,61 11 .Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 065,00 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 32,11 0,00 14.Daň silniční 531 0018 13,90 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 18,21 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 11 650,20 24,40 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,72 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Uroky 544 0025 0,06 21. Kursové ztráty 545 0026 155,31 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 11 494,11 24,40 VI.Odpisy .prodaný majetek.tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 14 864,38 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 14 737,84 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 126,54 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30. Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a39 0037 0,00 0,00 31 .Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 175 755,27 704,92 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 6 179,56 3 752,48 1 .Tržby za vlastní výrobky 601 0044 172,76 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 6 006,80 3 752,48 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 Il.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 9 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 698,10 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 698,10 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 14 485,95 61,88 12. S mluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 14,67 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 182,27 16.Kursové zisky 645 0062 2,93 17.Zúčtování fondů 648 0063 539,00 18Jiné ostatní výnosy 649 0064 13 747,08 61,88 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 34,02 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 34,02 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23 .Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25 .Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 366,59 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 366,59 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 152 124,07 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 152 124,07 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 173 888,29 3 814,36 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -1 866,98 3 109,44 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -1 866,98 3 109,44 hl.+hosp.ěinn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 1 242,46 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 1 242,46 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MUZO Praha s.r.o. 10 Tabulka č. 1.2.a JAMU - škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.l ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 13 329,19 9,15 1 .Spotřeba materiálu 501 0002 9 574,04 9,15 2.Spotřeba energie 502 0003 3 755,15 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 20 247,39 100,48 5.Opravy a udržování 511 0007 2 335,68 17,22 6.Cestovné 512 0008 1 209,92 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 520,30 13,34 8.Ostatní služby 518 0010 16 181,49 69,92 III.Osobní náklady celkem ř.l2až 16 0011 108 170,14 0,00 9.Mzdové náklady 521 0012 80 599,41 lO.Zákonné sociální pojištění 524 0013 26 505,73 11 .Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 065,00 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 32,11 0,00 14.Daň silniční 531 0018 13,90 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 18,21 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 11 418,13 5,09 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,72 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 0,06 21. Kursové ztráty 545 0026 155,31 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 11 262,04 5,09 VI.Odpisy .prodaný majetek.tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 12 550,16 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 12 423,62 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 126,54 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30. Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a39 0037 0,00 0,00 31 .Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 165 747,12 114,72 11 B. Výnosy hl.ěin. doplňková ě. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 2 011,97 839,39 1 .Tržby za vlastní výrobky 601 0044 172,76 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 1 839,21 839,39 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48až51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovaru 612 0049 ó.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 64,31 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 64,31 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 11 611,03 58,40 12. S mluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,01 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 182,06 16.Kursové zisky 645 0062 2,93 17.Zúčtování fondů 648 0063 539,00 18Jiné ostatní výnosy 649 0064 10 887,03 58,40 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 34,02 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 34,02 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23 .Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25 .Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 366,59 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 366,59 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 152 108,07 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 152 108,07 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 166 195,99 897,79 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 448,87 783,07 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 448,87 783,07 hl.+hosp.ěinn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 1 231,94 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 1 231,94 12 Tabulka č. 1.2.b Kolej Astorka Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.l ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 1 452,25 216,20 1 .Spotřeba materiálu 501 0002 180,90 12,41 2.Spotřeba energie 502 0003 1 271,35 203,79 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 1 215,02 97,78 5.Opravy a udržování 511 0007 1 052,24 37,20 6.Cestovné 512 0008 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 8,20 8.Ostatní služby 518 0010 154,58 60,58 III.Osobní náklady celkem ř.l2až 16 0011 4 794,59 256,91 9.Mzdové náklady 521 0012 3 551,55 190,30 lO.Zákonné sociální pojištění 524 0013 1 243,04 66,61 11 .Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 0,00 0,00 14.Daň silniční 531 0018 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 232,07 19,31 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21. Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 232,07 19,31 VI.Odpisy .prodaný majetek.tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 2 314,22 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 2 314,22 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30. Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38a39 0037 0,00 0,00 31 .Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 10 008,15 590,20 13 B. Výnosy hl.ěin. doplňková ě. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 4 167,59 2 913,09 1 .Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 4 167,59 2 913,09 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48až51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovaru 612 0049 ó.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 633,79 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 633,79 lO.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 2 874,92 3,48 12. S mluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 14,66 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 0,21 16.Kursové zisky 645 0062 17.Zúčtování fondů 648 0063 18Jiné ostatní výnosy 649 0064 2 860,05 3,48 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23 .Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25 .Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 16,00 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 16,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 7 692,30 2 916,57 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -2 315,85 2 326,37 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -2 315,85 2 326,37 hl.+hosp.ěinn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 10,52 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 10,52 14 1.3. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy V tabulce jsou uvedeny údaje navazující na přijaté dotace dle rozhodnutí MSMT, údaje o dotacích přijatých z územních orgánů a ze zahraničí, a jejich skutečné použití. Údaje navazují na Výkaz zisku a ztráty a na Rozvahu (bilanci) JAMU. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v tis. Kč ) Přijato Skutečnost Název údaje č. řád ku **) sl.1 **) sl.2 **) 1.Celkové dotace a příspěvky (ř.2+31) 1 167 569 166 962 A. Běžné dotace a příspěvky (ř.3+30) 2 146 448 145 841 v tom: a) dotace celkem (ř.4+15+20+25) 3 12 597 12 043 vtom: 1. kap.MŠMT 4 9 381 9 142 z toho: neinvestiční dotace spojené s program.financováním 5 dotace na výzkum a vývoj odb.30,sam.odd.33 (ř.7+8) 6 533 533 v tom: institucionální 7 533 533 účelové 8 dotace na výzkum a vývoj ostatní odbory (ř. 10+11) 9 0 0 v tom: institucionální 10 účelové 11 ostatní dotace celkem (ř. 13+14) 12 8 848 8 609 vtom: odb.30, sam.odd.33 13 8 848 8 609 ostatní útvary 14 2. ostatní kapitoly SR *) (ř. 16+17) 15 220 220 v tom: provozní dotace 16 220 220 dotace na výzkum a vývoj (ř. 18+19) 17 0 0 v tom: institucionální 18 účelové 19 3. územní samosprávné celky *) (ř.21 +22) 20 1 230 1 230 v tom: provozní dotace 21 1 230 1 230 dotace na výzkum a vývoj (ř.23+24) 22 0 0 v tom: institucionální 23 účelové 24 4. dotace ze zahraničí, dary a pod. *) (ř.26+27) 25 1 766 1 451 v tom: provozní dotace 26 1 766 1 451 na výzkum a vývoj (ř.28+29) 27 0 0 v tom: institucionální 28 účelové 29 b) Příspěvky dle §18 odst. 2a zákona o vysokých školách 30 133 851 133 798 B. Kapitálové dotace a příspěvky (ř.32+37+38) 31 21 121 21 121 vtom: kap.MŠMT (ř.33+36) 32 21 032 21 032 v tom: dotace celkem (ř.34+35) 33 15 758 15 758 v tom: mimo programové financování 34 6 591 6 591 programové financování 35 9 167 9 167 příspěvek celkem 36 5 274 5 274 ostatní kapitoly SR (MPO) 37 89 89 ost.zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,...) 38 II. Granty 39 1 449 1 449 ztoho:GAČR 40 1 449 1 449 GAAV 41 MPO 42 MZ 43 15 MZe 44 MŽP 45 ostatní *) 46 III. Zdroj z EU (ř. 48+49) 47 5 103 4 834 v tom: komunitami programy 48 fondy (ř.50+51+52) 49 5 103 4 834 vtom:OPRLZ opatření 3.1. 50 OPRLZ opatření 3.2 51 5 103 4 834 ostatní 52 k 1. dni účetního obd. k poslednímu dni účetního obd. IV. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) (ř.54 až 60) 53 8 987,89 12 300,86 Rezervní fond 54 1 889,98 1 887,15 Fond reprodukce investičního majetku 55 2 920,61 5 309,85 Stipendijní fond 56 7,26 68,92 Fond odměn 57 4 064,81 4 826,81 Fond účelově určených prostředků 58 14,99 34,35 Fond sociální 59 90,24 111,81 Fond provozních prostředků 60 61,97 V. Fond účelově urč.prostředků dle §18 odst.10 zák. o VŠ v kalendářním roce 61 z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje či výzkumné záměry 62 jiné podpory z veřejných prostředků 63 **) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. *) uvést poskytnuté prostředky EU dle poskytovatele 16 1.4. Hospodářský výsledek Tabulka 1.4. Hospodářský výsledek za rok 2007 (tis. Kč) Součásti VŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Hudební fakulta -26 558 532 Divadelní fakulta 238 72 310 Ediční středisko 169 169 Knihovna 132 132 IVU centrum ASTORKA -2 316 2 327 U Rektorát -64 153 89 0 Celkem -1 867 3 110 1 243 Vysvěltivky: Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy podle § 22 odst.1 zákona č.111/1998 Sb. Komentář k Tabulce č. 1.4 JAMU dosáhla za rok 2007 kladný hospodářský výsledek ve výši 1 243 tis. Kč. Proti r. 2006 je hospodářský výsledek dosažený na JAMU vyšší o 181 tis. Kč. Hospodářský výsledek za hlavní činnost Záporný hospodářský výsledek byl vykázán celkem ve výši -1 867 tis. Kč. Ze součástí JAMU byl vykázán záporný hospodářský výsledek na IVU centru ASTORKA, a to ve výši -2 316 tis. Kč, na Hudební fakultě ve výši -26 tis. Kč a na rektorátě JAMU ve výši -64 tis. Kč. Ztráta na IVU centru ASTORKA vzniká na koleji při ubytování studentů; tržby z kolejného, nepokrývají skutečné náklady na ubytování. Vzniklá ztráta na koleji ASTORKA je eliminována kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti. Divadelní fakulta - kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 238 tis. Kč je tvořen především výsledky následujících činností: pořádání nadstandardních projektů, a to Letní školy muzikálu, kurzů celoživotního vzdělávání, divadelního semináře a předplatné na představení Divadelního studia Marta. Ediční středisko - kladný hospodářský výsledek ve výši 169 tis. Kč je výsledkem tržeb za vlastní výrobky. Knihovna vykázala kladný hospodářský výsledek ve výši 132 tis. Kč, a to především prodejem skript. Za doplňkovou činnost bylo dosaženo kladného hospodářského celkem ve výši 3 110 tis. Kč, na němž se podílí 75 % (2 327 tis. Kč) kolej Astorka; tento hospodářský výsledek je vytvořen 17 především z pronájmu komerčních prostor - restaurace, klub, kanceláře, z provozování garáží a hotelového provozu koleje v období prázdnin. Hospodářský výsledek u ostatních součástí JAMU (HF, DIFA a rektorát) ve výši 783 tis. Kč je tvořen především příjmy z pronájmu restaurace Sonáta, příjmy z pronajatých prostor k ubytování v objektu DIFA, příjmy z reklamy, příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky, příjmy z nápojového automatu v budově rektorátu, příjmy z pronájmu pozemku na Orlí ul. - rektorát (budoucí HDL. Tabulka 1.4.1. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta - negativní. (tis. Kč) K datu K datu K datu K datu K datu K datu K datu K datu 31.12.2000 31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2007 Učet 932 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámka: neuhrazenou ztrátu uvádět znaménkem "mínus". 18 2. PŘEHLED ROZSAHU PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ Výnosy Tabulka č. 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky za rok 2007 (tis. Kč) č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem Celkem běžné a kapitálové prostředky Výzkum a vývoj Celkem výzkum a vývoj Celkem Použito Převedeno do fondů Vratká běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové sil sl.2 sl.3 sl.4 sl.6 sl.7 si. 8 sl.9 sl.10 sl.ll sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.1+3 sl.2+4 sl.6+7 sl.9+10 sl.8+11 sl.12-13-14 1 Příspěvek z kapitoly MŠMT *) 133 851 5 274 139 125 139 125 139 072 53 0 2 Dotace z kapitoly MŠMT **) 8 848 6 591 15 439 533 0 533 15 972 15 733 19 220 odbor 30, sam.odd.33 8 848 6 591 15 439 0 15 439 15 200 19 220 ostatní útvary 0 533 533 533 533 0 3 Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT 220 89 0 0 220 89 309 0 0 0 309 309 0 0 v tom! MK ČR 220 220 0 220 0 220 220 0 MPO 89 0 89 89 0 89 89 0 0 0 0 0 0 0 19 4 Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) 1 230 0 0 0 1230 0 1230 1 449 0 1 449 2 679 2 679 0 0 v toni! Statutární město Brno 690 690 0 690 0 690 690 0 Jihomoravský kraj 540 540 540 540 540 0 GAČR 0 1 449 1 449 1 449 1 449 0 5 Výnosy ze zahraničí včetně 6 869 0 0 0 6 869 0 6 869 0 0 0 6 869 6 285 0 v toni! SOCRATES-ERASMUS 1 737 1 737 0 1 737 0 1 737 1 422 Mezinárodní visegrádsky fond 29 29 29 29 29 0 OPRLZ (z MŠMT) 5 103 5 103 0 5 103 0 5 103 4 834 Celkem příspěvek 6 + dotace: (ř.1+2+3+4+5) 8 319 89 0 0 151 018 11954 162 972 1982 0 1982 164 954 164 078 72 220 nejedná se o vrátku, finanční prostředky jsou poukazovány na akademický rok 2007/2008, tudíž budou použity v r. 2008 nejedná se o vrátku, finanční prostředky jsou poukazovány zálohově na 3 projekty, z toho: 2 projekty byly ukončeny, lpokračuje; více v komentáři (VZ07) k tab.č.6.2 rozdíly celkem r. 5, sl.12-sl.13 584 tis. Kč v tom: SOCRATES 315 tis. Kč OPRLZ 269 tis. Kč 20 Komentář k Tabulce č. 2.1. Příspěvek z MŠMT byl poskytnut celkem k 31.12.2007 ve výši 139 125 tis. Kč, z toho: neinvestiční příspěvek ve výši 133 851 tis. Kč kapitálový příspěvek ve výši 5 274 tis. Kč). Poskytnuté příspěvky čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití. Dotace poskytnuté z MŠMT celkem, neinvestiční a kapitálové vč. VaV (533 tis. Kč), činily pro r. 2007 15 972 tis. Kč, skutečné čerpání bylo ve výši 13 166 tis. Kč. Neinvestiční dotace z MŠMT celkem mimo VaV byly poskytnuty k 31.12.2007 v celkové výši 8 848 tis. Kč, použito bylo 8 609 tis. Kč . Poskytnuté dotace čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití. Dalším zdrojem financování v neinvestiční oblasti, zapojeným do rozpočtu, byly dotace poskytnuté z: • MK ČR ve výši 220 tis. • dotace z územních orgánů ve výši 1 230 tis. Kč , • dotace ze zahraničních zdrojů ve výši 6 869 tis. Kč, z toho 5 103 tis. Kč na OPRLZ dotace na VaV z GA ČR ve výši 1 449 tis. Kč Ministerstvo kultury ČR poskytlo JAMU pro rok 2007 neinvestiční dotace v celkové výši 220 tis. Kč na základě níže uvedených rozhodnutí: • rozhodnutím MK ČR č.j. 17.008/2006-OUK/Ch ze dne 28.3.2007 byla, z programu Kulturní aktivity - projekt „Studio soudobé hudby", poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na realizaci projektu se soudobou českou hudbou ve výši 40 tis. Kč (HF), • rozhodnutím MK ČR č.j. 16.495/2006-OUK/Ch ze dne 28.3.2007 byla, v rámci programu Kulturní aktivity - projekt „Soutěž o cenu L. Janáčka", poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na realizaci tvůrčích dílen, soutěží ve výši 30 tis. Kč (HF), • rozhodnutím MK ČR č.j. 17530/2006 ze dne 26.4.2007 byla, v rámci programu Kulturní aktivity - projekt „Setkání - Encounter 2007", poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na Divadelní festival, přehlídka ve výši 150 tis. Kč (DIFA). Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami pro použití dotace stanovenými MK ČR. JAMU byly v roce 2007 dále poskytnuty neinvestiční dotace z územně správních celků v celkové výši 1 230 tis. Kč, v tom: Hudební fakulta • dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2007 poskytnutá na úhradu neinvestičních nákladů spojených s realizací projektu „Soutěž Leoše Janáčka" ve výši 350 tis. Kč, • dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje na rok 2007 poskytnutá jako účelová neinvestiční podpora na akci „Soutěž Leoše Janáčka" ve výši 450 tis. Kč. 21 Divadelní fakulta • dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2007 poskytnutá na úhradu neinvestičních nákladu spojených s realizací projektu „Mezinárodní festival vysokých divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2007" ve výši 260 tis. Kč, • dotace z rozpočtu statutárního města Brna na rok 2007 poskytnutá na úhradu neinvestičních nákladu spojených s uspořádáním mezinárodní konference „Setkání v mezidveří kulis a smrti (život a dílo Josefa Šafaříka nejen v divadelních souvislostech) ve výši 80 tis. Kč, • dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje na rok 2007 poskytnutá na neinvestiční podporu akce „Mezinárodní festival vysokých divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2007" ve výši 90 tis. Kč. Ze Statutárního města Brna byla poskytnuta dotace v celkové výši 690 tis. Kč, z Jihomoravského kraje 540 tis. Kč. Poskytnuté finanční prostředky z územních orgánů byly vyčerpány v souladu se stanovenými podmínkami. Dotace poskytnuté z Grantové agentury ČR ve výši 1 449 tis. Kč, z toho: Hudební fakulta • dotace na podporu grantového projektu „Hudebně teoretické dílo L. Janáčka -souborné kritické vydání „. Období řešení projektu je stanoveno od 1.1. 2006 do 31.12. 2007; celková částka na řešení projektu činí 1 451 tis. Kč z toho: pro rok 2006 bylo poskytnuto 451 tis. Kč, pro rok 2007 bylo poskytnuto 950 tis. Kč, • dotace na podporu grantového projektu „Leoš Janáček: Nápěvy mluvy. Kritické vydání". Období řešení projektu je stanoveno od 1.1. 2006 do 31.12. 2008; celková částka na řešení projektu činí 1 525 tis. Kč z toho: pro rok 2006 bylo poskytnuto 597 tis. Kč, pro rok 2007 bylo poskytnuto 499 tis. Kč. Dotace ze zahraničních zdrojů činily celkem 6 869 tis. Kč, skutečné čerpání bylo ve výši 6 285 tis. Kč v tom: • dotace poskytnutá z EU prostřednictvím Centra pro studium vysokého školství celkem ve výši 1 737 tis. Kč na dofinancovaní uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků JAMU byly čerpány finanční prostředky ve výši / 567 tis. Kč tis. a na uskutečnění intenzivního jazykového kurzu českého jazyka pro zahraniční studenty 170 tis. Kč, • dotace poskytnutá Mezinárodním visegrádským fondem ve výši 29 tis. Kč na projekt „Mezinárodní festival divadelních škol Setkání/Encounter 2007, • dotace z OPRLZ - Opatření č. 3.2 V rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů Opatření 3.2. řeší JAMU v období let 2005 - 2007 dva projekty a v období let 2006 - 2008 jeden projekt. Dotace na projekty jsou poskytovány zálohově. V průběhu roku předkládá JAMU v termínech stanovených MSMT monitorovací zprávy o použití dotace; na základě vyhodnocení a odsouhlasení uvedených zpráv jsou JAMU poskytovány další zálohy 22 na dotaci. Z výše uvedeného vyplývá, že rozdíl, resp částka mezi dotacemi přijatými a použitím dotací není předmětem „vratký". Více v komentáři k tab. č. 6.2.. V roce 2007 byl poskytnutý z kapitoly MŠMT mimo programové financování kapitálový příspěvek ve výši 5 274 tis. Kč a kapitálová dotace ve výši 6 591 tis. Kč. Kapitálový příspěvek A+B z kapitoly MŠMT Na základě žádosti JAMU byl rozhodnutím MŠMT poskytnut kapitálový příspěvek ve výši 3 695 tis. Kč. Příspěvek na kapitálové výdaje doplnil chybějící investiční zdroje ve fondu FRIM. Z kapitálového příspěvku byly realizovány níže uvedené položky: • Variantní studie připravované stavby „Rekonstrukce sklepních prostor objektu Komenského náměstí 6". • Rekonstrukce sprch v l.NP objektu Mozartova 1. • 2 aktivní prvky CISCO, 2 webové aplikační servery pro páteřní počítačovou síť JAMU a server pro Hudební fakultu. • Úprava a doplnění vodovodního systému v objektu Astorka uzavíracími armaturami na jednotlivých sekcích pro možnost jejich uzavření v případě opravy nebo havárie. • Černobílé kopírovací stroje pro divadelní studio Marta a produkční centrum Hudební fakulty a barevný kopírovací stroj pro produkční centrum Hudební fakulty. • Obrazová technika (videomixážní pult a notebook) v učebně č.10 Hudební fakulty. • Obnova informačních a audiovizuálních technologií Divadelní fakulty - diskové pole, mobilní osvětlovací aparát do Kabinetu múz na ulici Sukové, zvukové snímací zařízení pro výuku, videorecorder, HDD recorder a fotoaparát • Školící e-learningové SW MS - Office 2003. • Zvukově izolační obložení stěn sádrokartonovými konstrukcemi pro odhlučnění několika učeben v objektu Hudební fakulty na Komenského náměstí 6. • Projektová dokumentace pro stavební povolení úprav kanceláří ve 3.NP objektu Novobranská 3. • Data video projektor včetně objektivu a motorová projekční plocha pro zasedací místnost rektora. • Terminály pro inventarizaci hmotného majetku - modul FAIN SAP. Kapitálový příspěvek na podle ukazatele „F" na FVP z kapitoly MŠMT V roce 2007 byl poskytnut kapitálový příspěvek podle ukazatele „F" na Fond vzdělávací politiky v celkové výši / 579 tis. Kč, v tom: • 450 tis. Kč pro HF, • 561 tis. Kč pro DIFA, • 568 tis. Kč pro OVIS rektorátu. Výše uvedené finanční prostředky byly použity pro technologické zabezpečení nových studijních oborů na JAMU. Konkrétně z něho byly pořízeny aktivní prvky CISCO pro rozšíření počítačové sítě JAMU, notebook, multimediální pracovní stanice pro výuku na Divadelní fakultě a špičkové hudební nástroje - fagoty pro Hudební fakultu. 23 Kapitálová dotace z kapitoly MŠMT Celková kapitálová dotace v roce 2006 činila 6 591 tis. Kč. V tom je zahrnuta kapitálová dotace z Fondu rozvoje vysokých škol ve výši 5 061 tis. Kč a kapitálová dotace na Rozvojové programy ve výši / 530 tis. Kč. Fond rozvoje vysokých škol Z Fondu rozvoje vysokých škol byly v roce 2007 financovány čtyři projekty v celkové výši kapitálové dotace 5 061 tis. Kč. • Projekt „Digitalizace audiovizuální techniky divadelní laboratoře studia Marta Divadelní fakulty JAMU" řeší nahrazení morálne zastaralých analogových technologií divadelního studia Marta moderními digitálními audiovizuálními technologiemi. Celkové náklady ve výši / 745 tis. Kč byly plně hrazeny z FRVS. • Cílem projektu „Kvalitní záznam divadelního představení - jedna z možností zachycení prchavých chvil dynamického kulturního dědictví" bylo pořízení technologií pro souběžný vícekamerový videozáznam divadelních představení a dramatických aktivit a jeho následné umělecké zpracování do výsledného formátu DVD-video. Celkové náklady dosáhly 976 tis. Kč, z čehož 873 tis. Kč bylo hrazeno z kapitálové dotace FRVS a 103 tis. Kč z příspěvku na kapitálové výdaje dle ukazatele A+B. • Projektem „Zakoupení historické kopie klavíru značky Graf byla řešena výroba kopie historického klavíru zn. Graf z roku 1819. Náklady dosáhly 1.546 tis. Kč, z čehož / 523 tis. Kč bylo hrazeno z FRVS, zbylá část 23 tis. Kč z příspěvku na kapitálové výdaje dle ukazatele A+B. • V rámci projektu „Vybavení a následný kvalitativní rozvoj studentů oboru Hra na lesní roh" byly pořízeny 4 ks hudebních nástrojů - Wagnerovy tuby zn. Alexander. Celkové náklady ve výši 920 tis. Kč byly hrazeny z kapitálové dotace FRVS. Rozvojové programy MŠMT V rámci rozvojových programů byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši 1 530 tis. Kč na projekt„Rozvoj UIS a využívání informačních technologií na JAMU". Tento projekt byl směřován k průběžné obnově a rozšiřování výpočetní techniky na JAMU s cílem rozšiřování přístupových možností k službám Internetu a rozšíření spolupráce s ostatními VŠ v oblastech, které nelze z kapacitních možností zajistit vlastními silami. Dalším okruhem bylo průběžné rozšiřování a doplňování SW využívaných na škole. Konkrétně byla kapitálová dotace použita na pořízení centrálního aktivního prvku pro dálkovou správu počítačové sítě JAMU z dohledového centra MU, mail serveru centrální poštovní služby JAMU, pořízení PC kiosků, rozšíření centrálního studijního systému STUDENT fy ERUDIO, obnovu a rozšíření HW a SW vybavení a audiovizuální techniky používaných ve výuce na obou fakultách. 24 Tabulka 2.2. Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2007 (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 poplatky spojené se studiem od studentů jiné než podle § 58 zák.l 11/1998 Sb. 437 437 2 celoživotní vzdělávání (§ 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 1 573 1 573 3 z toho studium v cizím jazyce 0 4 pronájem 150 1 130 1 280 5 z toho budovy, haly, stavby 0 6 pozemky 91 91 7 prostory 70 1 039 1 109 8 tržby z prodeje majetku 34 34 9 z toho budovy, stavby, haly 0 10 pozemky 0 11 dary 556 556 12 z toho ze zahraničí 0 13 dědictví 0 25 Komentář k Tabulce č. 2.2. V ř. č.l, sl.l jsou uvedeny výnosy z poplatků v přijímacím řízení. V ř. č.2, sl.l jsou uvedeny výnosy z celoživotního vzdělávání v celkové výši 1 573 tis. Kč (Kurzy celoživotního vzdělávání, Metodické centrum pro výchovu a vzdělávání zejména učitelů základních uměleckých škol), z toho zahraniční samoplátci činí částku ve výši 377 tis. Kč. V ř. č.4, sl. č.l jsou uvedeny výnosy z pronájmu v hlavní činnosti celkem ve výši 150 tis. Kč, z toho pronájmy prostor činí 70 tis. Kč; dále jsou v celkové položce zahrnuty pronájmy hudebních nástrojů. V ř.č.4, sl.č.2 jsou uvedeny výnosy z pronájmu v doplňkové činnosti celkem ve výši 1 130 tis. Kč, z toho: pronájem pozemků činí 91 tis. Kč (dočasně pronajatá část pozemku, určená pro stavbu HDL), pronájem nebytových a bytových prostor ve výši 1 039 tis. Kč (především v objektu IVU CENTRA Astorka - garáže, nebytové prostory). V ř.č.8, sl.č.l jsou uvedeny tržby z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého drobného hmotného majetku (především vyřazené mobily, hudební nástroje, nábytek apod..) V ř.č. 11, sl.č. 1 jsou uvedeny dary ve výši 556 tis. Kč poskytnuté na akce JAMU pořádané v rámci hlavní činnosti. Tabulka 2.3. Poplatky spojené se studiem za rok 2007 č.ř. Položka Stipendijní fond tvorba*) Výnosy **) 1 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) 437 2 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 3 poplatky za nadst. dobu studia (§58 odst. 3) 281 4 poplatky za stud. v dalším stud.programu (§58 odst. 4) 5 Celkem 281 437 718 *) sl.l - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stip. fondu, částka musí souhlasit s částkou v tab.4.4., řádek Tvorba poplatky za studium **) sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech 26 Náklady Tabulka 2.4. Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2007 (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 112 965 257 113 222 2 z toho: mzdy 77 749 173 77 922 3 OPPP(OON) 6 402 17 6 419 4 cestovné 1 210 0 1 210 5 v tom: tuzemsko 216 216 6 zahraniční 994 994 7 nájem 2 176 18 2 194 8 pojištění dlouhodobého majetku 554 554 Komentář k Tabulce č. 2.4. V ř.č.7, sl.č.l, jsou uvedeny náklady na pronájem v hlavní činnosti v celkové výši 2 176 tis. Kč. Největší položky nákladů jsou prostředky na úhradu nájmu Kabinetu múz ve výši 854 tis. Kč a platby za věcné břemeno Statutárnímu městu Brno ve výši 558 tis. Kč za prostory, které užívá rektorát JAMU. Kabinet múz je pronajat na dobu do postavení objektu HDL; slouží DIFA k pořádání studentských představení. Finanční prostředky čerpané na ostatní nájmy v hlavní činnosti jsou vynaloženy převážně na nájemné prostor a sálů pro pořádání studentských akcí v rámci výuky a dalších akcí JAMU (např. udělování čestných doktorátů, apod.), dále pak na nájmy hudebních nástrojů, půjčovné filmů, notových materiálů, apod.. 27 Tabulka 2.5. Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2007 - sumář JAMU DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV Plb-04 . výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! č.ř. Ukazatel Poznámka VŠ *) Kil M VZaLS **) Celkem 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2007 (celkem) 233 20 0 253 2 v tom akademičtí pracovníci ***) 125 125 3 vědečtí pracovníci 4 4 4 ostatní ****) 104 20 124 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MSMT bez VaV 76 562 3 552 80 114 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MSMT pouze VaV ř. 0305 výkazu Plb-04 331 331 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 - MSMT ř. 0307 výkazu Plb-04 76 893 3 552 80 445 8 v tom mzdy 72 117 3 498 75 615 9 z toho: VaV 262 262 10 OPPP (dříve OON) 4 776 54 4 830 11 z toho: VaV 69 69 12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů 0 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů *****) ř. 7+12 76 893 3 552 0 80 445 14 v tom akademickým pracovníkům 49 840 49 840 15 vědeckým pracovníkům 331 331 16 ostatním pracovníkům 26 722 3 552 30 274 17 Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a FO z ř. 8 26 383 15 263 18 v tom: akademických pracovníků 30 277 19 vědeckých pracovníků 30 727 20 ostatních pracovníků 21 484 15 263 21 Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a FO 24 451 14 213 28 22 Nárůst mzdy r.2007 oproti r. 2006 v % 7,90% 7,39% 0,00% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2007 z ostatních zdrojů (bez kap.333)mimo VaV 3 196 3 196 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 1 385 1 385 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 1 811 1 811 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2007 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř. 0306 výkazu Plb-04 510 510 27 Doplňková činnost ř. 0308 výkazu Plb-04 190 190 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř. 13+23+26+27) ř. 0311 výkazu Plb-04 a výkazu Z/Z 80 599 3 742 0 84 341 *) uvádět bez KaM a bez VZaLS **) za každý statek jednotlivě ***) odpovídá termínu pedagogičtí - dle terminologie výkazu Plb-04 ****) odpovídá termínu nepedagogičtí - dle terminologie výkazu Plb-04 *****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení "chyba" v řádku 13 změnilo na číslo! 29 Komentář k Tabulce č. 2.5. V personální a mzdové oblasti se JAMU řídí vnitřním mzdovým předpisem registrovaným na MSMT. V roce 2007 došlo ke změně Přílohy č. 1 „Vnitřního mzdového předpisu JAMU", a to ke zvýšení stupnice mzdových tarifů podle mzdových tříd a mzdových stupňů. Tato úprava umožnila zvýšení průměrné mzdy oproti roku 2006 na VŠ o 7,90% a na koleji Astorka o 7,39%. Tím byl dorovnán propad průměrných mezd roku 2004 kroku 2005, kdy i přes zvýšení tarifních mezd o 7% v roce 2005 a navýšením mzdových prostředků do nenárokových složek mezd v roce 2006, byl průměrný nárůst za tato období 5,32% ( rok 2005 o 4,49%, rok 2006 o 6,14%). Do průměrných mezd VŠ (ř. 17 - ř. 20) nejsou započítáni pracovníci jejichž mzdové náklady jsou hrazeny z ostatních zdrojů včetně VaV (bez kap. 333) - 5,203 pracovníků a 1,047 pracovníků z doplňkové činnosti koleje Astorka. 30 3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH V tabulce č. 3.1. je uveden Přehled o peněžních tocích JAMU. Přehled a vymezení jednotlivých ukazatelů v tabulkách vychází z kontrolní sestavy MÚZO, s. r. o. Praha. Tabulka 3.1. Peněžní tok za rok 2007 data ze sumáře MUZO "Výkaznictví nevýdělečných organizací" Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF č.ř. *) peněžní tok z provozní činnosti 17 329 20 877 3 548 14 480 56 peněžní tok z investiční činnosti 431 534 444 105 12 571 -27 309 96 peněžní tok z finanční činnosti 443 177 459 245 16 068 16 068 110 celkem 892 039 924 227 32 187 3 239 111 stav peněžních prostředků 24 032 27 271 3 239 -3 239 112 31 4. VÝVOJ FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY V tabulce č. 4.1. je uveden souhrnný přehled tvorby a čerpání fondů JAMU. Tabulka 4.1. Fondy za rok 2007 (tis. Kč) Číslo ř. Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Celkem 1 Stav k 1.1. 1 890 2 921 7 4 065 15 90 8 988 2 Tvorba fondu 24 903 281 762 19 1 065 357 27 387 3 Čerpání fondu 3 22 514 219 1 043 295 24 074 4 Stav k 31.12. 1887 5 310 69 4 827 34 112 62 12 301 5 Návrh na příděl 1 243 1 243 Vysvětlivky: ř. 1 a 4 Celkem koresponduj e s Rozvahou Pasiva A 1. Fondy, úč. 911 32 Tabulka 4.2. Rezervní fond za rok 2007 (tis. Kč) Stav k 1.1. 1 890 ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku Čerpání do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití *) penále FU 3 Celkem 3 Stav k 31.12. 1 887 *) uveďte jaké Rezervní fond - čerpání v položce ostatní užití představuje sankční náklady, které vyplynuly z kontroly zaměřené na daň z přidané hodnoty provedené FU za roky 2004, 2005 a 2006. 33 Tabulka 4.3. Fond reprodukce investičního majetku za rok 2007 (tis. Kč) Stav k 1.1. 2 921 Tvorba z odpisů 3 745 ze zisku příjmy z prodeje dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku zůstatková cena dlouhodobého majektu 126 ostatní příjmy celkem 21 032 v tom: *) ISPROFIN 9 167 kapitálový příspěvek 5 274 FRVŠ 5 061 Rozvojové programy 1 530 Převod fondů celkem 0 z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem 24 903 Čerpání Investiční 22 490 v tom: stavby 11 966 stroje a zařízení 10 524 nákupy nemovitostí ostatní užití *) Neinvestiční 24 v tom: ostatní užití *) Průkaz energetické náročnosti 24 Převod do fondů celkem 0 do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem 22 514 Stav k 31.12. 5 310 *) uveďte jaké Fond reprodukce investičního majetku - stav k 1.1.2007 byl 2 921 tis. Kč; fond byl v r. 2007 tvořen odpisy ve výši 3 745 tis. Kč, zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních zdrojů ve výši 126 tis. Kč, (celkem tvorba z vlastních zdrojů činila 3 871 tis. Kč). Přes FRIM byly účtována kapitálová dotace z MSMT ve výši 6 591 tis. Kč, kapitálový příspěvek „A+B ve výši 3 695 tis. Kč, kapitálový příspěvek FVP ve výši 1 579 tis. Kč a dotace na programové financování ve výši 9 167 tis. Kč. Čerpání fondu bylo ve výši 22 514 tis. Kč, z toho z vlastních zdrojů ve výši 1 482 tis. Kč. Prostředky z vlastních zdrojů byly použity, společně s příspěvkem na kapitálové výdaje dle ukazatele A+B, na dokončení stavební akce „Úprava zásahových a únikových cest v divadelním studiu Marta" započaté v roce 2006. Realizace stavby byla vyvolaná 34 připravovanou přístavbou Nejvyššího soudu na místě objektu Bayerova 3, kterou tak bude zrušena stávající cesta pro zásah jednotek PO v divadelním studiu Marta. Stavba byla dokončena v září 2007, kolaudační řízení bude dokončeno začátkem roku 2008. Divadelní studio Marta nyní plně vyhovuje současným požadavkům na požární bezpečnost staveb, jsou dokončeny únikové cesty pro bezpečnou evakuaci všech osob v divadle a připraveny cesty pro účinný zásah požárních jednotek v případě vzniku požáru. Realizace byla hrazena z vlastních zdrojů JAMU, celkové náklady akce od r. 2006 dosáhly celkové výše 2 739 tis. Kč, z toho: investiční 2 703 tis. Kč a neinvestiční. 36 tis. Kč. Příspěvek na kapitálové výdaje dle ukazatele F (Fond vzdělávací politiky) ve výši 1 579 tis. Kč byl použit pro technologické zabezpečení nových studijních oborů na JAMU. Konkrétně z něho byly pořízeny aktivní prvky CISCO pro rozšíření počítačové sítě JAMU, notebook, multimediální pracovní stanice pro výuku na Divadelní fakultě a špičkové hudební nástroje -fagoty pro Hudební fakultu. Tabulka 4.4. Stipendijní fond za rok 2007