Janáčkova akademie múzických umění v Brně VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ JAMU ZA ROK 2005 Brno, duben 2006 © JAMU, 2006 ISBN 80-86928-08-X OBSAH Úvod.........................................................................................................................................................5 1. Roční účetní závěrka..........................................................................................................................8 1.1. Rozvaha – sumář JAMU......................................................................................... 8 (tab. str. 33) 1.2. Výkaz zisku a ztráty – sumář JAMU ...................................................................... 8 (tab. str. 36) 1.2a Výkaz zisku a ztráty – škola................................................................................... 8 (tab. str. 38) 1.2b Výkaz zisku a ztráty – KaM................................................................................... 8 (tab. str. 40) 1.2. Výkaz zisku a ztráty jednosloupcový sumář JAMU ............................................... 8 (tab. str. 42) 1.3. Doplňující údaje...................................................................................................... 8 (tab. str. 44) 1.4. Hospodářský výsledek ............................................................................................ 8 (tab. str. 45) 2. Analýza výnosů a nákladů...............................................................................................................10 2.1. Výnosy .......................................................................................................................................10 2.1.1a Zdroje financování programů majetku – dotace kapitoly 333........................ 10 (tab. str. 47) 2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol SR a další zdroje .......... 10 (tab. str. 48) 2.1.3. Vlastní výnosy.................................................................................................. 13 (tab. str. 49) 2.2. Náklady......................................................................................................................................14 2.2.1. Výdaje na financování programů reprodukce majetku ........................................................14 2.2.1a Financování programů reprodukce majetku – dotace kapitoly 333............... 14 (tab. str. 50) 2.2.1b Financování programů reprodukce majetku – ostatní zdroje ........................ 15 (tab. str. 51) 2.2.2. Neinvestiční náklady........................................................................................ 15 (tab. str. 52) 2.2.2a Pracovníci a mzdové prostředky (sumář JAMU, škola, kolej Astorka).......... 16 (tab. str. 53) 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích ................................................................18 (tab. str. 56) 4. Vývoj fondů.......................................................................................................................................18 4. Tvorba a čerpání fondů JAMU ................................................................................ 18 (tab. str. 57) 4a Stipendijní fond ....................................................................................................... 18 (tab. str. 58) 4b FRIM....................................................................................................................... 18 (tab. str. 59) 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace..............................................................................21 5a Přehled o majetku a jeho vývoj............................................................................... 21 (tab. str. 61) 5b Finanční majetek..................................................................................................... 22 (tab. str. 61) 5c Zásoby ..................................................................................................................... 22 (tab. str. 62) 5d Pohledávky, závazky, úvěry..................................................................................... 22 (tab. str. 62) 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem.........................................................24 6 Finanční vypořádání VVŠ se SR z kapitoly 333 – MŠMT ......................................... 24 (tab. str. 63) 6a Vypořádání se SR – programy reprodukce majetku................................................ 24 (tab. str. 64) 7. Stipendia a služby poskytované studentům ...................................................................................25 7a Počty studentů......................................................................................................... 25 (tab. str. 65) 7b Stipendia ................................................................................................................. 25 (tab. str. 66) 7c Stravování................................................................................................................ 25 (tab. str. 67) 7d Ubytování................................................................................................................ 25 (tab. str. 68) 8. Institucionální podpora specifického výzkumu.............................................................................26 9. Jiné údaje o hospodaření.................................................................................................................28 Závěr......................................................................................................................................................28 Příloha – Auditorská zpráva (audit účetní závěrky, ověření Výroční zprávy 05) ÚVOD Janáčkova akademie múzických umění v Brně (dále jen JAMU) jako veřejná vysoká škola hospodařila v roce 2005 na základě vyrovnaného rozpočtu, který byl sestaven na začátku roku, kdy JAMU obdržela od MŠMT dotace v ukazatelích: • „A a B“ – studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost ve výši 112 789 tis. Kč, • „C“ – stipendia studentů doktorských studijních programů ve výši 595 tis. Kč (na I. čtvrtletí r. 2005), • ubytování studentů ve výši 1 458 tis. Kč na I. – III. čtvrtletí r. 2005. V průběhu roku byla z úrovně MŠMT vydána rozhodnutí, kterými byly poskytnuty dotace: • na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost (dále jen studijní programy) ve výši 109 094, z toho z rezervního fondu MŠMT 903 tis. Kč, tis. Kč – ukazatel „A a B“, • na stipendia studentů doktorských studijních programů byla poskytnuta dotace do výše 2 400 tis. Kč, z toho z rezervního fondu MŠMT 595 tis. Kč – ukazatel „C“, • na program SOCRATES-ERASMUS ve výši 917 tis. Kč – ukazatel „D“, • na krátkodobé pobyty zahraničních studentů ve výši 155 tis. Kč – ukazatel „D“, • na úhradu projektů v programu CEEPUS ve výši 88 tis. Kč – ukazatel D, • na fond vzdělávací politiky v celkové výši 328 tis. Kč – ukazatel „F“, • na projekty FRVŠ ve výši 3 092 tis. Kč – ukazatel „G“, z toho: 880 tis. Kč pro HF, 1 950 tis. Kč pro DIFA, 262 tis. Kč pro rektorát JAMU s účelovým určením na projekt „Fond umělecké dokumentace“, • na rozvojové programy ve výši 3 492 tis. Kč – ukazatel „I“, z toho: 1 100 tis. Kč pro HF 992 tis. Kč pro DIFA 850 tis. Kč pro Oddělení výpočetních a informačních služeb rektorátu s účelovým určením na „Podporu informačního systému užitím multimediálních technologií“. 200 tis. Kč s účelovým určením na „Přípravu dlouhodobého záměru“, 350 tis. Kč s účelovým určením na „Plné využití ECTS a bezplatné vydávání Dodatku k diplomu“, • na ubytování studentů byla poskytnuta dotace ve výši 1 475 tis. Kč, v tom: 17 tis. Kč na úhradu nákladů na krátkodobé pobyty zahraničních studentů, 1 458 tis. Kč na ubytování studentů na období I. – III. čtvrtletí r. 2005, • na ubytovací stipendia ve výši 568 tis. Kč (na IV. čtvrtletí r. 2005), • státní dotace na vědu a výzkum byla poskytnuta v celkové výši 1 139 tis. Kč na institucionální specifický výzkum , v tom: pro Hudební fakultu 569 tis. Kč, pro Divadelní fakultu 570 tis. Kč. Neinvestiční dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT činily v r. 2005 celkem 122 748 tis. Kč celkem, což představuje v rozpočtu JAMU po změnách 89,20 % z rozpočtovaných výnosů celkem. Schválená dotace na studijní programy (ukazatel „A a B“) ve výši 112 789 tis. Kč byla na žádost JAMU snížena o 4 691 tis. Kč; tyto neinvestiční finanční prostředky byly převedeny do kapitálových prostředků na uskutečnění rozvojových programů, konkrétně na projekt 5 „Vybavení laboratoří a rozvoj moderních výukových technologií na JAMU“. Důvodem žádosti JAMU o provedení převodu finančních prostředků z neinvestičních do kapitálových byla změna vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a to o odpisování dlouhodobého majetku a tvorbě FRIMU, kdy odpisy z dlouhodobého majetku pořízeného z dotací již netvoří FRIM. Plánované odpisy pro r. 2005 z majetku pořízeného z prostředků JAMU a tudíž tvořící FRIM, činily po úpravách 4 209 tis. Kč. Pro rok 2005 chyběly JAMU kapitálové prostředky pro pořízení nového, resp. na rekonstrukci, modernizaci a opravy stávajícího dlouhodobého majetku, finanční prostředky ve výši 4 691 tis. Kč. V souladu s dopisem náměstka ministryně školství, mládeže a tělovýchovy čj.: 28 826/05-30 ze dne 5. srpna 2005 předložila JAMU rozvojový projekt na výše uvedenou částku na realizaci investic dle pořadníku schváleného AS JAMU. Rozhodnutím MŠMT byla dotace „A a B“ zvýšena o 903 tis. Kč z rezervního fondu MŠMT. V roce 2005 byly vyčleněny z dotace na studijní programy – ukazatel „A a B“ finanční prostředky na rozvoj JAMU ve výši 305 tis. Kč. Tato částka byla součástí rozpočtu knihovny JAMU a byla použita na nákup odborné literatury, CD apod. dle požadavků pedagogů JAMU. Jednalo se o jednorázové zvýšení rozpočtu knihovny. Dále byla posílena v rozpočtu jednorázově položka opravy a údržba dlouhodobého majetku neinvestičního charakteru o 1 500 tis. Kč. JAMU si tímto vytváří do budoucna rozpočtovou rezervu na úhradu provozních nákladů nově budované Hudebně dramatické laboratoře. Na program SOCRATES-ERASMUS byla v roce 2005 poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 917 tis. Kč, z toho 789 tis. Kč na úhradu konečného uživatele v oblasti mobility studentů a akademických pracovníků vysokých škol, 112 tis. Kč na dofinancování intenzivního kurzu českého jazyka pořádaného pro zahraniční studenty z Německa, Velké Británie, Finska, Itálie, Bulharska, Polska, Portugalska a Francie, 16 tis. Kč na úhradu bankovních poplatků spojených s bankovním účtem programu SOCATES-ERASMUS. Poskytnuté neinvestiční dotace z MŠMT čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití; dotace byly vyčerpány ve výši 100%. Dalším zdrojem financování v neinvestiční oblasti, zapojeným do rozpočtu, byly dotace poskytnuté z: • MK ČR ve výši 60 tis. Kč, • zapojení stipendijního fondu rozpočtovaného ve výši 334 tis. Kč, • dotace z územních orgánů ve výši 1 105 tis. Kč , • vlastní příjmy ve výši 12 358 tis. Kč, což představuje v rozpočtu po změnách 8,98 % z rozpočtovaných výnosů celkem po změnách. Vlastními příjmy jsou příjmy z ostatní hlavní činnosti a z doplňkové činnosti, příjmy z darů, • zapojení fondu odměn do rozpočtu po změnách ve výši 530 tis. Kč, což představuje 0,39 % z rozpočtovaných výnosů celkem po změnách. • dotace ze státního rozpočtu v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů Opatření 3.2. (dále jen „OPRLZ") jako záloha ve výši 782,2 tis. Kč, v r. 2005 profinancováno 172 tis. Kč, • dotace ze zahraničí v celkové výši ve výši 1 055 tis. Kč. 6 V roce 2005 byla poskytnuta JAMU kapitálová dotace mimo programové financování na projekty rozvojových programů v celkové výši 5 914 tis. Kč tis. Kč, v tom: • na projekt „Podpora informačního systému využitím multimediálních technologií“ 1 223 tis. Kč, • na projekt „Vybavení laboratoří a rozvoj moderních výukových technologií na JAMU“ 4 691 tis. Kč. Výše uvedené kapitálové dotace byly čerpány dle podmínek pro čerpání kapitálových dotací na stanovené účely. Z projektu „Vybavení laboratoří a rozvoj moderních výukových technologií na JAMU“ bylo vráceno 316 Kč (nedočerpaná dotace) na depozitní účet MŠMT. V personální a mzdové oblasti se JAMU řídí vlastním mzdovým předpisem registrovaným MŠMT. Rozpočet osobních nákladů po změnách (vč. fondu odměn, koleje Astorka, VaV, účelových programů a projektů, a vč. osobních nákladů z ostatní hlavní činnosti a doplňkové činnosti) tvořil 95 469 tis. Kč, tj. 69,62 % z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU po změnách, z toho: • studijní programy (ukazatel „AaB“) 84 658 tis. Kč, tj. 61,73% z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU po změnách, • fond odměn 530 tis. Kč, tj. 0,39% z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU po změnách, • FRVŠ, Rozvojové programy, FVP, VaV, zahra. studenti-krátkodobé pobyty, – celkem 3 898 tis. Kč, tj. 2,84% z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU po změnách, • ostatní hlavní činnost a doplňková činnost – celkem 1679 tis. Kč, tj. 1,23 z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU po změnách, • Kolej Astorka 4 704 tis. Kč, tj. 3,43% z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU po změnách; osobní náklady nejsou ovšem čerpány z dotace „A a B“. Další text zprávy je rozdělen na následující část textovou obsahující komentáře a podrobnější specifikaci k připojené tabulkové části. V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DIFA – Divadelní fakulta, HF – Hudební fakulta a zkratka pro Hudebně dramatickou laboratoř – HDL. 7 1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2005 je uveden v předepsané skladbě v přiložené tabulkové části výroční zprávy. 1.1. Rozvaha (bilance) Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců – stav k prvnímu dni účetního období k 1.1.2005 a stav k poslednímu dni účetního období k 31.12.2005. Výkaz je zpracován v návaznosti na výkaz zpracovaný v MÚZO Praha s.r.o. 1.2. Výkaz zisku a ztráty Výkaz je předložen v členění na hlavní a doplňkovou činnost v následujícím provedení: 1.2. Sumář JAMU 1.2.a Škola 1.2.b Koleje a menzy (kolej ASTORKA) 1.2. Sumář JAMU jednosloupcový (celkem hlavní+doplňková činnost) Výkazy je zpracovány v návaznosti na výkaz zisku a ztráty zpracovaný v MÚZO Praha s.r.o. 1.3. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy V tabulce jsou uvedeny údaje navazující na přijaté dotace dle rozhodnutí MŠMT, údaje o dotacích přijatých z územních orgánů a ze zahraničí, a jejich skutečné použití. Údaje navazují na Výkaz zisku a ztráty a na Rozvahu (bilanci) JAMU. 1.4. Hospodářský výsledek JAMU dosáhla za rok 2005 kladný hospodářský výsledek ve výši 834 tis. Kč. Proti r. 2004 je hospodářský výsledek dosažený na JAMU vyšší o 276 tis. Kč. Hospodářský výsledek za hlavní činnost Záporný hospodářský výsledek byl vykázán celkem ve výši –1 552 tis. Kč. Ze součástí JAMU byl vykázán největší záporný hospodářský výsledek na koleji ASTORKA, a to ve výši –1 800 tis. Kč. Tato ztráta vzniká na koleji při ubytování studentů, státní dotace na ubytování studentů (I. – III. čtvrtletí) a tržby z kolejného, nepokrývají skutečné náklady na ubytování. Vzniklá ztráta na koleji ASTORKA je eliminována kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti. Hudební fakulta – záporný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši –73 tis. Kč je pokryt kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti HF. Divadelní fakulta – kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 131 tis. Kč je tvořen především výsledky následujících činností: pořádání nadstandardních projektů, a to Letní školy muzikálu, kurzů celoživotního vzdělávání, divadelního semináře a předplatné na představení Divadelního studia Marta. Ediční středisko – kladný hospodářský výsledek ve výši 129 tis. Kč je výsledkem zvýšených tržeb – proti rozpočtu – za vlastní výrobky. Knihovna vykázala záporný hospodářský výsledek ve výši –46 tis. Kč. Rektorát – kladný hospodářský výsledek ve výši 107 tis. Kč je tvořen z úroků ze Zlatých vkladů. Za doplňkovou činnost bylo dosaženo kladného hospodářského celkem ve výši 2 386 tis. Kč, na němž se podílí 76 % kolej Astorka; tento hospodářský výsledek je vytvořen především 8 z pronájmu komerčních prostor – restaurace, klub, kanceláře, z provozování garáží a hotelového provozu koleje v období prázdnin. U ostatních součástí JAMU (HF, DIFA a rektorát, ediční středisko) je tvořen kladný hospodářský výsledek především příjmy z pronájmu restaurace Sonáta, příjmy z pronajatých prostor k ubytování v objektu DIFA, příjmy z reklamy, příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky, příjmy z nápojového automatu v budově rektorátu a příjmy z prodeje vlastních výrobků 9 2. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 2.1. Výnosy 2.1.1a Zdroje financování programů reprodukce majetku – dotace kapitoly 333 Poskytnuté prostředky v předepsaném členění podle rozhodnutí o dotaci a přidělených limitek jsou uvedeny v připojené tabulce. Dotace představující příděl na program 233 340 Rozvoj a obnova materiálně technické základny veřejných vysokých škol tvoří akce: – Investiční prostředky JAMU – Hudebně dramatická laboratoř, Brno 12 255 tis. Kč JAMU – Rekonstrukce a GO divadelního studia Marta 1 230 tis. Kč JAMU – Přístupová a předmětová ochrana objektu HF 775 tis. Kč JAMU – REKO a GO divadelního studia Marta – bezbariérový přístup 2 062 tis. Kč JAMU – Hudební nástroje 3 435 tis. Kč JAMU – Výstavba počítačové sítě, centrální servery 2 300 tis. Kč – Neinvestiční prostředky JAMU – Hudební nástroje 2005 170 tis. Kč 2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Přidělené prostředky k 31. 12. 2005 jsou uvedeny v připojené tabulce v členění: • dotace z kapitoly MŠMT na provoz, koleje a menzy a VaV v návaznosti na všechna vydaná rozhodnutí o poskytnutí dotací, • dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu (MK ČR), • dotace z obcí, ÚSC, státních fondů, • dotace ze zahraničí, • kapitálové dotace mimo programové financování. Ministerstvo kultury ČR poskytlo JAMU pro rok 2005 neinvestiční dotace v celkové výši 60 tis. Kč na základě níže uvedených rozhodnutí: • rozhodnutím MK ČR č.j. 19.867/2004-OUK/Ch ze dne 31.3.2005 byla, v rámci programu Kulturní aktivity – projekt „Studio soudobé hudby“, poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na realizaci projektu se soudobou českou hudbou ve výši 30 tis. Kč (HF), • rozhodnutím MK ČR č.j. 19826/2004 ze dne 26.4.2005 byla, v rámci programu Kulturní aktivity – projekt „Setkání – Encounter 2005“, poskytnuta neinvestiční dotace s účelovým určením na Divadelní festival, přehlídka ve výši 30 tis. Kč (DIFA). Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami pro použití dotace stanovenými MK ČR. JAMU byly v roce 2005 dále poskytnuty neinvestiční dotace z územně správních celků v celkové výši 1 105 tis. Kč, z toho: 10 Hudební fakultě • 40,0 tis. Kč – dotace poskytnutá z Jihomoravského kraje na projekt „Mezinárodní konference a kurzy Evropská mobilita“, • 25,0 tis. Kč – dotace poskytnutá statutárním městem Brnem na projekt „Soutěž o cenu Leoše Janáčka“, Divadelní fakultě • 260 tis. Kč – dotace poskytnutá statutárním městem Brnem na projekt „ Mezinárodní festival divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2005“, • 10 tis. Kč – dotace poskytnutá statutárním městem Brnem na projekt „Pouliční divadlo v ulicích Brna“, • 70 tis. Kč – dotace poskytnutá z Jihomoravského kraje na projekt „ Mezinárodní festival divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2005“, Rektorátu • 700 tis. Kč na památkovou obnovu portálu objektu JAMU – Hudební fakulty, na Komenského nám. v Brně.Poskytnuté finanční prostředky byly vyčerpány v souladu s podmínkami stanovenými statutárním městem Brnem. Ze zahraničí, resp. z EU prostřednictvím Centra pro studium vysokého školství, byly čerpány finanční prostředky ve výši 646 tis. Kč na dofinancování uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků JAMU a 75 tis. Kč na uskutečnění intenzivního jazykového kurzu českého jazyka pro zahraniční studenty (celkem 721 tis. Kč). Evropská univerzitní asociace (dále EUA) vybrala JAMU koncem roku 2003 k účasti na projektu „Quality Culture – II. Round“ do pracovní sítě č. 2 s názvem „Podpora služeb studentům“, kdy koordinátorem sítě za JAMU je doc. Vít Spilka. Společně s JAMU se na práci projektu podílejí : Napier University, Edinburgh, Velká Británie (která je současně koordinátorem projektu) Agricultural University, Plovdiv, Bulharsko,Fachhochschule Frankfurt am Main,Frankfurt n. M., Německo, University of Vilnius, Vilnius, Litva, Warsaw School of Social Psychology, Varšava, Polsko a Sabanci University, Sabanci, Turecko. Projekt je financován z EUA, pro rok 2005 byla poskytnuta dotace ve výši 26 tis. Kč. Projekt byl vyhlášen v souladu s Boloňskou deklarací, zaměřuje se na podporu evropské spolupráce a na vytvoření a rozšíření nejlepších postupů při poskytování vzdělávacích i neakademických služeb studentům. Jeho cílem je dále uvědomění si nutnosti posílení interní kvality na univerzitách, což vše je přínosem pro JAMU. Finanční prostředky byly použity na zahraniční pracovní cesty uskutečněné v rámci výše uvedeného projektu. Z rozhodnutí nizozemského velvyslanectví v Praze byla poskytnuta dotace ve výši 131 tis. Kč na koncerty a workshopy Martjina Paddinga a Ensemble Klang, pořádané Hudební fakultou. Dotace poskytnutá Mezinárodním visegrádským fondem na projekt „Mezinárodní festival divadelních škol SETKÁNÍ/ENCOUNTER 2005“ činila pro Divadelní fakultu 177 tis. Kč Dotace z OPRLZ – Opatření č. 3.2 Ze státního rozpočtu v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů Opatření 3.2. byla rozhodnutími poskytnuta JAMU dotace na dva projekty v celkové výši 4 681 000 Kč (sl. 3, ř. 52 Přílohy č. 1) na období let 2005 – 2007. V roce 2005 byla na uvedené projekty poskytnuta záloha v celkové výši 782 200 Kč (sl. 4, ř. 52 Přílohy č. 1). 11 Z této zálohy bylo vyčerpáno 171 783 Kč (172 tis. Kč). Zůstatek zálohy – neprofinancované finanční prostředky v r. 2005 činí 610 417 Kč (sl.6, ř. 52 Přílohy č. 1). Částka 610 417 tis. Kč zůstává na zálohách a bude čerpána v souladu s rozhodnutími v následujícím hospodářském roce; částka nebyla převedena do FÚUP vzhledem k tomu, že se nejedná pouze o dotace ze zahraniční, nýbrž o spojení dotací ze státního rozpočtu s dotacemi z prostředků státního rozpočtu na předfinancování výdajů Evropského sociálního fondu. V roce 2005 byla poskytnuta kapitálová dotace mimo programové financování v celkové výši 5 914 tis. Kč z rozvojových programů, z toho: • „Podpora UIS a další rozvoj multimediálních technologií na JAMU“ 1 223 tis. Kč. Cílem projektu bylo zajistit základní provoz univerzitního informačního systému (UIS) pro podporu řízení (SAP VARIAS EDUCATION) a výuky (STUDENT) na JAMU a jejich doplňování vybranými komponentami. Kapitálová dotace byla použita na podporu provozu UIS v oblasti ekonomicko správní, studijní evidence a podporu provozu páteřní počítačové sítě JAMU, dále na náhradu a rozšíření centrálních serverů JAMU (mailserver, tarifikační server), nákup SW, pořízení nové centrální tiskárny pro UIS a nákup aktivních prvků CISCO pro centrální počítačovou síť JAMU. Pro Divadelní fakultu byl pořízen server pro rozhlasový časopis, na Hudební fakultě byla obnovena část HW a SW vybavení pracovišť souvisejících s provozem konferenční místnosti a pořízeno videozařízení pro konferenční místnost. • „Vybavení laboratoří a rozvoj moderních výukových technologií na JAMU“ 4 691 tis. Kč Tento rozvojový projekt řešil převod neinvestičních prostředků školy na kapitálové, které chyběly škole ve fondu FRIM vlivem nemožnosti uplatnit odpisy z majetku pořízeného z dotací státního rozpočtu do tvorby fondu FRIM. Rozvojový projekt byl směřován do oblasti vybavení laboratoří a rozvoj moderních výukových technologií, které souvisí s procesem vzdělávání a byly v něm zahrnuty: - služební osobní automobil Hudební fakulty typu kombi s variabilním vnitřním uspořádáním ve výši 663 tis. Kč - multimediální technologie konferenční místnosti Hudební fakulty skládající se z části video, audio a ovládací části o nákladu 681 tis. Kč - aktivními prvky počítačové sítě Hudební fakulty v ceně 250 tis. Kč - v rámci realizace projektu FRVŠ „Fond umělecké dokumentace JAMU“ 3 ks DVD rekordérů v ceně 149 tis. Kč - výkonné komplexní multifunkční tiskařské zařízení pro Ediční středisko v ceně 575 tis. Kč - obnova výpočetní techniky pro učebny Divadelní fakulty – 10 ks pracovních stanic Apple ve výši 499 tis. Kč - doplnění pracoviště pro snímání a zpracování videozáznamů na Hudební fakultě počítačem Apple ve výši 80 tis. Kč - 3-čipová kamera Canon XM2 pro Komorní operu Hudební fakulty v ceně 80 tis. Kč - úložné prostory v 1.NP Divadelní fakulty – sestava 36 úložných skříní s kuchyňkou vyrobených na zakázku a následně smontovaných na místě, náklad 299 tis. Kč - barevný digitální kopírovací stroj s finišerem pro rektorát v ceně 300 tis. Kč - vybavení prostor internetového rádia v objektu IVUC Astorka, které spočívalo v pořízení studiových a mobilních mikrofonů, studiového odposlechu, digitálního záznamového zařízení s příslušenstvím, technikou pro úpravu zvuku a režie. Dále zabezpečení výuky na DIFA s využitím streamovaných media souborů – doplnění 12 pracovních stanic Apple 10 ks monitory Apple Cinema Display 23“. Celkové náklady 1 115 tis. Kč. Výše uvedené kapitálové dotace byly čerpány dle podmínek pro čerpání kapitálových dotací na stanovené účely. Z projektu „Vybavení laboratoří a rozvoj moderních výukových technologií na JAMU“ bylo vráceno 316 Kč (nedočerpaná dotace) na depozitní účet MŠMT. 2.1.3. Vlastní výnosy Tabulka obsahuje analýzu vlastních příjmů v dělení na hlavní a doplňkovou činnost. Ve sloupci „hlavní činnost“ v řádku „Jiné“ jsou uvedeny tyto příjmy: • příspěvky od nadací ve výši 151 tis. Kč (Nadace OSA, Nadace Bohuslava Martinů, DILIA Praha, Nadace Český hudební fond, Nadace Leoše Janáčka), • tržby ze služeb ve výši 1 160 tis. Kč jsou tržby z prodeje služeb při pořádání akcí – tj. Letní škola muzikálu na DIFA, kurzy dramatické výchovy DIFA, Mezinárodní interpretační kurzy HF, Mezinárodní setkání kontrabasistů HF, Kurzy celoživotního vzdělávání, apod., • tržby za vlastní výrobky ve výši 176 tis. Kč za prodej skript, • tržby za umělecká představení a koncertní činnost na HF a DIFA ve výši 406 tis. Kč, • tržby z přefakturace nákladů v rámci vnitropodnikového účetnictví (energie, další provozní náklady v souvislosti s pronájmy prostor) ve výši 1 712 tis. Kč, • odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotací ve výši 6 533 tis. Kč, • zúčtování fondů v celkové výši 1 002 tis. Kč, a to stipendijního fondu a fondu odměn, zúčtování neinvestičních finančních prostředků poskytnutých v rámci ISPROFIN a čerpaných přes účet v České spořitelně (170 tis. Kč), • ostatní tržby a výnosy ve výši 277 tis. Kč tvoří správní poplatky, tržby za výuku zahraničních studentů a další nahodilé tržby. Ve sloupci „doplňková činnost“ v řádku „Jiné: ostatní“ jsou uvedeny tyto příjmy v celkové výši 1 827 tis. Kč, konkrétně tržby za hotel (kolej Astorka v prázdninovém období) ve výši 1 415 tis. Kč, dále pak předfakturace nákladů cizím subjektům ve výši 307 tis. Kč, tržby za telefonní a nápojové automaty a příjmy z reklamy ve výši 105 tis. Kč. 13 2.2. Náklady 2.2.1. Výdaje na financování programů reprodukce majetku 2.2.1a Financování programů reprodukce majetku – dotace kapitoly 333 Výdaje jsou rozčleněny podle jednotlivých akcí financovaných z individuální a systémové dotace MŠMT v rámci podprogramu 233 34S Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny Janáčkovy akademie múzických umění v Brně, jejichž členění je uvedeno shodně jako v tabulce 2.2.1a. Tabulka obsahuje výši poskytnuté investiční a neinvestiční dotace, částky skutečně použitých prostředků dotace na jednotlivé akce a vrácení finančních prostředků do státního rozpočtu. • 23334S 7101 JAMU – Hudebně dramatická laboratoř, Brno Tato investice je rozhodující investiční prioritou vysoké školy. V objektu, který má stát v centru města na ulici Orlí, na místě stávající restaurátorské dílny Moravské galerie v Brně, bude umístěna divadelní scéna s experimentálním variabilním divadelním prostorem, nahrávací studio, nové výukové prostory, místnost pro centrální servery JAMU, komerční a další nezbytné provozní prostory. Realizace akce je rozvržena do několika let, její dokončení je plánováno do roku 2008. V roce 2005 byly čerpány finanční prostředky v celkové výši 12 349 tis. Kč, z toho 12 254 tis. Kč z individuální dotace SR a 95 tis. Kč z vlastních zdrojů školy. Finanční prostředky byly použity na úhradu kupní ceny nemovitostí (pozemků parcel č. 165 a 166 a provozního objektu č.p. 522 na těchto pozemcích) ve výši 10.302 tis. Kč, zbývající část na zajištění a organizaci výběrového řízení a dosud provedené projektové práce (zaměření, průzkumné práce a studie stavby). • 23334S 7106 JAMU – Rekonstrukce a GO divadelního studia Marta Akce byla vlivem zvýšení sazby DPH v loňském roce rozdělena do dvou let. V letošním roce bylo proinvestováno 1 230 tis. Kč a investiční prostředky byly použity na dokončení rekonstrukce sociálního zařízení a šaten pro studenty a na rekonstrukci kabiny zvuku a osvětlení spočívající v zajištění požadované vnitřní akustické hladiny. • 23334S 7109 JAMU – Přístupová ochrana v objektu Komenského náměstí 6 Tímto investičním záměrem bylo zahájeno postupné řešení přístupové a předmětové ochrany majetku a objektů JAMU. Předmětem akce je řízení přístupu z ulice Opletalovy na zadní zpevněnou plochu u budovy přes dálkově ovládanou posuvnou bránu a elektrohydraulickou bariéru (výsuvný pancéřový sloup). Objekt bude dále zabezpečen kamerovým systémem pro dohled a monitorování možných přístupů do zadního traktu budovy a přilehlé zpevněné plochy z ulice Opletalovy. V přízemních prostorách budovy bude doplněn elektronický zabezpečovací systém. Realizace akce byla z technologických důvodů rozdělena do dvou let. V roce 2005 byly čerpány finanční prostředky ve výši 775 tis. Kč na projektové práce a instalaci kamerového systému a elektronického zabezpečovacího systému. • 23334S 7111 JAMU – Rekonstrukce a GO divadelního studia Marta– bezbariérový přístup Realizace umožnila přístup studentských divadelních představení i pro občany s omezenou schopností pohybu. Bezbariérový přístup byl realizován pomocí dvou nových schodišťových plošin pojížděných po zábradlí schodiště a výškovou úpravou 14 chodníku před objektem. Dále byla provedena rekonstrukce části prostor divadelního studia pro přemístění krejčovny, prádelny a sušárny ze sousedního objektu Bayerova 3. Součástí akce byla výměna původních ocelových výkladců a oken v ateliéru scénografie za kvalitní okna splňující současné tepelně technické požadavky. Celkové náklady 2.062 tis. Kč byly v plné míře hrazené ze státního rozpočtu. • 233 34S 7112 JAMU – Hudební nástroje 2005 Další fáze postupné obnovy a doplňování hudebních nástrojů školy v souladu s dlouhodobým záměrem JAMU. V letošním roce byly pořízeny dechové nástroje (fagoty Schreiber a Moosmann), 1 komplet kombinovaných bicí nástrojů Kolberg Percussion, klávesové nástroje (3 cvičné klavíry Bohemia, 5 kompletů Clavinova Yamaha) a repliky starých hudebních nástrojů (dvoumanuálové cembalo – kopie dle originálu Gräbnera a dvoumanuálové cembalo ve stylu V. Tibaut). Celkové náklady činily 3.435 tis. Kč investičních prostředků a 169 tis. Kč neinvestičních prostředků, vše hrazené ze systémové dotace státního rozpočtu. • 233 34S 7113 JAMU – Výstavba počítačové sítě, centrální severy Další rozšíření a zkvalitnění provozu páteřní počítačové sítě a lokálních počítačových sítí školy. Realizace byla směřována do dvou oblastí. První oblastí bylo pořízení aktivních prvků počítačové sítě JAMU v technologii CISCO a rekonstrukce strukturovaných rozvodů v objektu IVUC Astorka. Druhou oblastí byl nákup serverů pro zajištění provozu počítačové sítě JAMU v jednotlivých lokalitách (rektorát, Divadelní fakulta) a vybavení pracoviště digitální audio knihovny na Hudební fakultě. Celkové náklady dosáhly 2.299 tis. Kč a byly hrazené ze systémové dotace státního rozpočtu. 2.2.1b Financování programů reprodukce majetku – ostatní zdroje JAMU obdržela od Magistrátu města Brna účelově určenou finanční dotaci na obnovu kulturní památky budovy Hudební fakulty na Komenského náměstí 6 v Brně ve výši 700 tis. Kč. Dotace byla použita na restaurování kamenných soch a dalších prvků vstupního portálu, restaurování kamenné kašny na zadním dvoře, restaurování kamenných balustrád vnitřního schodiště a repasi dřevěných vstupních dveří do objektu. Památková obnova si vyžádala náklady ve výši 907 tis. Kč, z čehož 700 tis. Kč bylo uhrazeno z účelově určené dotace MMB a 207 tis. Kč z provozních prostředků školy. 2.2.2. Neinvestiční náklady V tabulce jsou uvedeny náklady v předepsaném členění v rozdělení na hlavní a doplňkovou činnost. Komentář k mzdovým nákladům je uveden u tabulky 2.2.2a. Sociální náklady jsou náklady na stravování zaměstnanců ve výši 288 tis. Kč zajišťované převážně v menze Masarykovy university. Odpisy – pro rok 2005 činily odpisy z dlouhodobého majetku JAMU 10 202 tis. Kč při odpisových sazbách stanovených v r. 2004. Odpisy z dlouhodobého majetku pořízeného z dotací činily 6 533 tis. Kč, odpisy z dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních zdrojů tvořící FRIM činily 3 669 tis. Kč. 15 Další nákladovou položkou je zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku ve výši 86 tis. Kč – auto, které bylo v užívání koleje Astorka. Programové vybavení ve výši 188 tis. Kč – v této položce jsou zahrnuty nákupy programů pro řízení a správu počítačové sítě a programy pro řízení a správu JAMU a nákupy licencí. Manka a škody ve výši 25 tis. Kč. Jedná se o ztrátu, resp. odcizení pokladny v objektu IVU Centra (kolej Astorka), v prostorách Clubu Astorka, který byl pronajat. Částku tvoří zůstatková cena pokladny. Na základě rozhodnutí škodní komise JAMU pronajimatel škodu uhradil. Ve sloupci „hlavní činnost“ v řádku „Jiné“ jsou uvedeny tyto náklady ve výši 13 549 tis. Kč, v tom: • ostatní spotřeba materiálu ve výši 2 845 (čistící prostředky, drobný materiál k výpočetní technice, pracovní oděvy , materiál pro běžné opravy, ostatní materiál) • pojištění majetku a osob v souvislosti s pracovními cestami ve výši 619 tis. Kč, • zákonné pojištění zaměstnanců JAMU ve výši 287 tis. Kč, • kursové ztráty ve výši 111 tis. Kč (vzhledem k posílení hodnoty české koruny k zahraničním měnám byla v r. 2005 byly vykázány uvedené kurzové ztráty) • poplatky bankovním ústavům za služby ve výši 279 tis. Kč, • náklady na údržbu, servisní podporu a další služby pro provoz Ekonomického informačního systému SAP, nákup licencí pro ASPI v celkové výši 1 864 tis. Kč, • náklady na servisní služby a revize ve výši 404 tis. Kč, • silniční daň ve výši 17 tis. Kč, • jiné ostatní náklady ve výši 197 tis. Kč • ostatní služby ve výši 6 594 tis. Kč jsou tvořeny náklady v oblastech: nákladní přeprav, tiskařské a kopírovací práce, fotopráce, požární hlídky, ladění hudebních nástrojů, honoráře pro účinkující při představeních a koncertech, tantiémy, znalecké posudky, odvozy odpadků, čistírna,poštovní poplatky, úklidové služby, inzerce a jiné služby). Ve sloupci „doplňková činnost“ v řádku „Jiné: jmenovitě“ jsou uvedeny náklady ve výši 332 tis. Kč za různé služby (údržba,nákup materiálu, odvoz odpadků, servisní služby, apod. spojené s provozem garáží a hotelovým provozem koleje v době prázdnin). 2.2.2a Pracovníci a mzdové prostředky (sumář JAMU, škola, KaM – kolej Astorka) S účinností od 1. dubna 2005 došlo ke změně stupnice mzdových tarifů podle mzdových tříd a mzdových stupňů (příloha č. 1 Vnitřního mzdového předpisu JAMU). Změna zahrnovala nárůst mzdových tarifů o 7 %. Potřeba výše uvedené změny přílohy č. 1 Vnitřního mzdového předpisu JAMU byla ovlivněna nejen změnou nař. vlády č. 700/2004 Sb., kterým se mění nař. vlády č. 333/1993 Sb., o stanovení minimálních mzdových tarifů a mzdového zvýhodnění za práci ve ztíženém a zdraví škodlivém pracovním prostředí a za práci v noci, ve znění pozdějších předpisů, která nabyla účinnosti 1. ledna 2005 a jejíž průměrný nárůst tarifních stupňů činil 7 %, ale i nař. vlády č. 699/2004 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 303/1995 Sb. o minimální mzdě, ve znění pozdějších předpisů, jejíž nárůst představoval 7,24 % oproti roku 2004. 16 I přes zvýšení mzdových tarifů o 7 % (změnou přílohy č. 1 VMP JAMU) došlo k nárůstu průměrných mezd oproti roku 2004 pouze o 4,49 %. Do průměrné mzdy za rok 2005 v kategorii nepedagogických zaměstnanců a zaměstnanců celkem nejsou započítáni zaměstnanci hrazeni z ostatních zdrojů (viz tabulka 2.2.1a sumář, 2.2.1a škola, 2.2.1a koleje). 17 3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH V tabulce č. 3 je uveden Přehled o peněžních tocích JAMU. Přehled a vymezení jednotlivých ukazatelů v tabulkách vychází z kontrolní sestavy MÚZO, s. r. o. Praha. 4. VÝVOJ FONDŮ V tabulce č. 4 je uveden souhrnný přehled tvorby a čerpání fondů JAMU. Fond odměn – počáteční stav k 1. 1. 2005 činil 3 502 tis. Kč, tvorba celkem 558 tis. Kč z kladného hospodářského výsledku za rok 2004, čerpání činilo 529 tis. Kč (529 549,- Kč). Stav FO k 31. 12. 2005 byl 3 531 tis. Kč. Návrh na příděl z kladného hospodářského výsledku dosaženého za rok 2005 činí 534 tis. Kč, předpokládaný stav po přídělu bude činit 4 065 tis. Kč. Upozorňujeme, že v tabulkách 2.2.2a je čerpání fondu odměn zaokrouhleno na 530 tis. Kč tak, aby byla splněna návaznost mzdových údajů na výsledovku za r. 2005. Fond rezervní – počáteční stav k 1.1. 2005 činil 1 890 tis. Kč. V průběhu roku 2005 došlo k chybnému převodu úroků a poplatků na účtu rezervního fondu v celkové výši 66 tis. Kč, o tuto částku byl rezervní fond povýšen. Stav fondu k 31.12.2005 byl 1 956 tis. Kč. Stipendijní fond (tab. č. 4a) – počáteční stav k 31.12.2004 byl 376 tis. Kč, tvorba z poplatků za studium dle odst. 3 a 4 § zákona č. 111/1998 Sb. v pozdějším znění činila v r. 2005 121 tis. Kč, čerpání dle Stipendijního řádu činilo v r. 2005 304 tis. Kč. FRIM (tab. č. 4b) – počáteční stav k 1.1.2005 činil 3 250 tis. Kč, tvorba v roce 2005 činila 4 425 tis. Kč, čerpání celkem 7 294 tis. Kč. Stav fondu k 31.12.2005 byl 381 tis. Kč. Počáteční stav k 1.1.2004 činil 801 tis. Kč, tvorba v roce 2004 byla 11 003 tis. Kč, čerpání celkem 8 554 tis. Kč. Stav fondu k 31.12.2004 byl 3 250 tis. Kč. Při zúčtování zůstatkové hodnoty vyřazeného dlouhodobého majetku došlo v r. 2004 k chybě v tom smyslu, že zůstatková hodnota vyřazeného dlouhodobého majetku byla v důsledku provedené chybné transakce v modulu majetek EIS SAP zaúčtována na úč. 552 (zůstatková hodnota prodaného dlouhodobého majetku; správně mělo být účtováno na úč. 551. V návaznosti na výše uvedené se toto pochybení promítlo do užití FRIM (630 tis. Kč). Částka 16 tis. Kč byla chybně zaúčtována; jedná se o vyřazení majetku DIFA (ve tvorbě FRIM je účtování provedeno správně, chybně bylo provedeno účtování v čerpání FRIM). Obě pochybení byla odstraněna v měsíci březnu 2005 – zůstatek FRIM se navýšil o 646 tis. Kč (navazuje na zůstatek na účtu FRIM v KB a.s.). Prostředky FRIM byly, vzhledem k nižší tvorbě fondu vlivem uplatnění ustanovení vyhlášky č. 504/2002 Sb. o odpisování majetku pořízeného z dotací, použity v souladu se schváleným rozpočtem JAMU pouze na realizaci stavebních investičních akcí. Pořízení strojů a zařízení (SZNN) bylo řešeno v rámci rozvojových programů. Čerpání FRIM – stavby • Projektová příprava akce „Dvorní přístavba ateliérů DIFA, Mozartova 1“, která byla započata v roce 2004. V roce 2005 bylo čerpáno 265 tis. Kč. 18 • Stavební rekonstrukce posluchárny 205 v budově Hudební fakulty na moderní multimediální učebnu a konferenční místnost. V místnosti bylo provedené akustické obložení stěn a stropů, zatemnění žaluziemi, osvětlení s regulovatelným stmíváním. Posluchárna byla vybavena novými stolky a židlemi pro studenty, katedrou, ve které bude vestavěno technické vybavení posluchárny, věšákovou stěnou a elektrickým stahovatelným plátnem. Realizace si vyžádala náklady 2 251 tis. Kč, z toho tvoří 2196 tis. Kč náklady investiční hrazené z fondu FRIM a 55 tis. Kč neinvestiční náklady hrazené z provozních prostředků školy. • Pokračovala realizace inteligentního regulačního systému vytápění v objektu IVUC Astorka započatá v loňském roce, jejímž cílem je racionalizace a úspora nákladů na vytápění objektu a energie. Realizace akce je rozdělena na dobu tří let. Celkové náklady dosáhnou 3 665 tis. Kč, z toho 2 633 tis. Kč jsou náklady investiční a 1 032 tis. Kč náklady neinvestiční. V roce 2005 bylo uhrazeno 1 200 tis. Kč investičních nákladů z fondu FRIM a 632 tis. Kč neinvestičních nákladů z vlastních prostředků koleje Astorka. • Zateplení nadokenních prostorů po bývalých žaluziích v budově Divadelní fakulty ve výši176 tis. Kč. • Dokončení akustických opatření v sálech pohybové výchovy v IVUC Astorka, které spočívaly ve výměně zbylých vnitřních dveří v malých sálech za dveře zvukově izolační. Realizace si vyžádala 90 tis. Kč. • Rekonstrukce chodby před AVS a přilehlých místností (promítací kabiny a skladu) v budově Hudební fakulty. Na místě v současné době již nevyužívané promítací kabiny je pracoviště vědy a výzkumu Hudební fakulty a v místech skladových prostor je umístěna podatelna. Realizace si vyžádala náklady ve výši 738 tis. Kč, z toho tvoří 684 tis. Kč náklady investiční hrazené z fondu FRIM a 54 tis. Kč neinvestiční náklady hrazené z provozních prostředků školy. • Rekonstrukce prostor studentského klubu v 7. NP v objektu IVUC Astorka na ulici Novobranské 3. Po stavebních úpravách zde vznikla „zvuková laboratoř pro internetové rádio“. V rekonstruovaných prostorách jsou umístěny hlasatelna, pracovna zvukové režie a střihu a sklad. Nově je vyřešené sociální zařízení, které je nyní společné pro klub i internetové rádio, sociální zařízení je přístupné z chodby. Prostor klubu byl rozdělen na dvě dispozičně a provozně samostatné části – klub a internetové rádio. V místnostech internetového rádia byly provedeny akustické úpravy a odhlučnění prostor internetového rádia od okolního provozu. Součástí realizace byla nová silnoproudá a slaboproudá elektroinstalace, klimatizace vybraných místností a připojení rádia do počítačové sítě školy. Náklady byly hrazeny z fondu FRIM a činily 2 557 tis. Kč. • Zajištění a organizace otevřeného výběrového řízení dle zákona č. 40/2004 Sb., o veřejných zakázkách v platném znění na zhotovitele projektové dokumentace akce Hudebně dramatická laboratoř, Brno. Náklady ve výši 95 tis. Kč z vlastních zdrojů školy byly hrazeny jako spoluúčast programového financování investiční akce registrované v ISPROFIN. • Uvažovanou výstavbou nového objektu Nejvyššího soudu ČR na místě stávajícího domu na Bayerově ul. 3 bude plně znemožněn přístup (příjezd) pro dopravu dekorací, materiálů apod. do divadelního studia Marta. V letošním roce byly proto z fondu FRIM uvolněny finanční prostředky ve výši 30 tis. Kč na vypracování variantních 19 studií řešení transportního přístupu do divadelního studia Marta přes sklepy domu Bayerova 5. Fond účelově určených prostředků – na FÚUP byly převedeny nevyčerpané finanční prostředky v r. 2005 na úhradu konečného uživatele v oblasti mobility studentů a akademických pracovníků vysokých škol z programu SOCRATES-ERASMUS, poskytnuté z e zahraničí pro akademický rok 2005/2006. Tyto prostředky jsou účelově vázány a budou v následujícím hospodářském roce použity na výše uvedený účel. Fond sociální nebyl v r. 2005 na JAMU vytvořen. 20 5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE 5a Přehled o majetku a jeho vývoj Tabulka obsahuje srovnání stavu majetku na začátku a na konci roku 2005 v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek Zvýšení dlouhodobého nehmotného majetku v položce software ve výši 264 tis. Kč představuje pořízení a zařazení softwarů do počítačové sítě JAMU na HF a na DIFA a rektorátu JAMU. Do zvýšení DDNM o 74 tis. Kč se promítá zařazení softwarů pro OVIS. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – jedná se o softwar callamanager k řídícímu centru IP telefonie. Dlouhodobý hmotný majetek Zvýšení v položce pozemky – jedná se o nákup pozemku pro výstavbu HDL. Zvýšení dlouhodobého hmotného majetku o 50 tis. Kč v položce umělecká díla – jedná se o opravu transakce v EIS SAP v oblasti návaznosti modulu finančního účetnictví na modul vedlejší knihy majetku. Zvýšení majetku v položce budovy, haly, stavby v celkové výši 3 908 tis. Kč představuje: • povýšení hodnoty budovy Divadelní fakulty ve výši 2 193 tis. Kč, • povýšení hodnoty budovy IVU Centra Astorka ve výši 414 tis. Kč, • nákup původní budovy pro výstavbu HDL ve výši 1 301 tis. Kč, Zvýšení majetku v položce samostatné movité věci a souborů představuje celkem 2 780 tis. Kč, z toho: - zařazení do evidence majetku ve výši 9 056 tis. Kč, v tom: přístroje a zvláštní technická zařízení ve výši 2 344 tis. Kč (telefonní ústředna s příslušenstvím, hlasové brány pro součásti JAMU, PC), dopravní prostředky ve výši 664 tis. Kč (osobní automobil pro HF), inventář ve výši 2 425 tis. Kč – hudební nástroje pro HF, drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč ve výši 3 623 tis. Kč (PC s příslušenstvím, tiskárny, notebooky, projektory, reflektory a zařízení pro videoprojekci), - vyřazení z evidence majetku ve výši 6 276 tis. Kč, v tom: přístroje a zvláštní technická zařízení ve výši 3 348 tis. Kč (zastaralé zařízení z restaurace Sonáta – HF, kopírovací stroje Minolta, notebook, mikropočítače, PC s příslušenstvím, divadelní a promítací technika), inventář ve výši 1 283 tis. Kč (hudební nástroje – HF, opotřebovaný nábytek), dopravní prostředky ve výši 467 tis. Kč (Škoda Felicia kombi – HF, Škoda Felicia VAN PLUS – IVU Centrum (kolej Astorka), drobný dlouhodobý hmotný majetek s dobou pořízení více jak 1 rok (50%) ve výši 865 tis. Kč, drobný dlouhodobý hmotný majetek opotřebený ve výši 313 tis. Kč (PC, mobily, taláry, notebooky, televizní přijímače). Do snížení stavu drobného dlouhodobého majetku ve výši 622 tis. Kč je promítnuto vyřazení neupotřebitelného drobného majetku JAMU; vyřazení bylo projednáno a schváleno Likvidační komisí JAMU. 21 Ostatní dlouhodobý majetek je navýšen o 3 864 tis. Kč – ukončená část rekonstrukce a generální opravy divadelního studia Marta. Nedokončený dlouhodobý majetek ve výši 12 952 tis. Kč – v této částce se promítá: • nedokončené stavby a budovy ve výši 9 165 tis. Kč (pokračující rekonstrukce a GO divadelního studia Marta, bezbariérový přístup do studia Marta, doposud vynaložené náklady spojené s výstavbou HDL, regulační systém vytápění IVU Centra Astorka (kolej Astorka), rekonstrukce posluchárny č. 205 na HF, stavební úpravy pro umístění internetového rádio, přístupová ochrana objektu HF na Komenského nám.), • stroje a zařízení, a inventář ve výši 3 787 tis. Kč (obnova počítačové techniky a rozvoj multimediální techniky na JAMU, server, tarifikace + diskové pole pro rektorát, aktivní prvky CISCO Catalyst pro počítačovou síť JAMU, videokamery + DVD pro HF a DIFA, tiskařské zařízení pro ediční středisko JAMU, tiskárny a kopírovací stroje pro rektorát a knihovnu JAMU, technologie rozhlasového časopisu na DIFA, obnova a nákup hudebních nástrojů na HF (bude zařazeno v r. 2006), vestavěné úložné prostory pro DIFA). 5b Finanční majetek V tabulce jsou uvedeny peníze, ceniny a bankovní účty – stavy k 31. 12. 2005 dle účetní závěrky. 5c Zásoby Přehled je uveden v tabulce, která zahrnuje: • materiál (medaile, elektromateriál a další materiál pro údržbu, CD); došlo ke zvýšení stavu zásob o 99 tis. Kč, a to především: nákup publikace „Brno – město uprostřed Evropy“ ve výši 7 tis. Kč, nákup ložních souprav a ručníku pro kolej Astorka ve výši 103 tis. Kč; vydaný materiál (medaile a CD) – 11 tis. Kč, • výrobky (skripta); došlo k navýšení z důvodu vydání nových skript o 143 tis. Kč, • ostatní – snížení o 214 tis. Kč -jedná se o opravu chyby z roku 2004, kdy zálohy na předplatné novin, odborných časopisů a publikací a energie poskytnuté v roce 2004 byly v důsledku špatného nastavení transakce v programu FI SAP zaúčtovány na zásoby místo na pohledávky, resp. do položky poskytnuté provozní zálohy. 5d Pohledávky, závazky, úvěry JAMU nemá žádné bankovní výpůjčky a půjčky. Pohledávky za odběrateli představují dosud neuhrazené vystavené odběratelské faktury, většinou před lhůtou splatnosti, které jsou průběžně hrazeny od ledna 2006. Zálohy – jedná se o předplatné novin, odborných časopisů a publikací. Pohledávky za zaměstnanci jsou doplatky zaměstnanců za zákonné pojištění. Ostatní pohledávky zahrnují předpisy nájemného fyzických osob z měsíce prosince r. 2005 a předpisy poplatků a úroků z bankovních účtů JAMU. 22 Závazky k dodavatelům tvoří přijaté a dosud neuhrazené faktury od dodavatelů se splatností v lednu 2006. Závazky k zaměstnancům, k institucím sociálního a zdravotního pojištění, daňové závazky a ostatní závazky tvoří vyúčtování mezd, zákonného pojištění za měsíc prosinec připravené k výplatě v lednu 2006, daně z příjmů fyzických osob a daně z přidané hodnoty a zálohy na energie na koleji Astorka. Inventarizace majetku a závazků JAMU za rok 2005 proběhla v souladu s ustanovením § 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění , s příkazem rektora JAMU čj.: 257/05-EO k provedení inventarizace peněžních prostředků v r. 2004 vydaného dne 31. března 2005 a s příkazem rektora JAMU čj.: 877/05-EO k provedení inventarizace veškerého majetku JAMU vydaného dne 1. listopadu 2005. Inventarizace byla provedena podle vnitřního předpisu JAMU – „Metodický pokyn k provádění inventarizace majetku, zásob a závazků na JAMU“, který nabyl účinnosti dne 10.10.2000. Při inventarizaci majetku byly vykázány inventarizační rozdíly: – na Hudební fakultě byl inventarizační komisí zjištěn rozdíl ve třídě majetku OEHM (dále jen operativní evidence hmotného majetku) v celkové pořizovací hodnotě 3 550,95 Kč; jedná se o ztrátu 2 ks mikrofonních stojanů a inventarizační rozdíl ve třídě dlouhodobý drobný majetek ve výši 3 990,- Kč; jedná se o notový pult, který nebyl při fyzické inventuře nalezen. Zmíněné inventarizační rozdíly (manko) budou postoupeny k projednání do Škodní komise JAMU v r. 2006. –na Divadelní fakultě byl inventarizační komisí zjištěn rozdíl ve třídě dlouhodobého hmotného majetku v celkové výši 16 280,- Kč, v tom: minidisk SONY v ceně 8 990,- Kč a mikrofon v ceně 7 290,- Kč. Ke škodě došlo odcizením studence DIFA, tato skutečnost byla nahlášeny Policii ČR. Událost je registrována u pojišťovny Kooperativa. Dokladová inventarizaci účtů, pohledávek, závazků, nedokončených investic a finančních účtů JAMU proběhla bez zjištění rozdílů. Materiály z inventarizace peněžních prostředků v hotovosti byly předloženy ve stanovených termínech a nebyly zjištěny žádné rozdíly. 23 6.REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM V tabulce č. 6 je uvedeno finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2005 z kapitoly 333-MŠMT. Poskytnuté neinvestiční dotace i kapitálové dotace mimo programové financování čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití, podrobný komentář k dotacím je uveden v úvodu této zprávy. V tabulce 6a – Vypořádání se SR – programy reprodukce majetku V tabulce 6a je doloženo vypořádání investic se státním rozpočtem. Jsou zde přehledně uvedeny jednotlivé investiční akce ISPROFIN podle příslušných programů, na něž byla poskytnuta systémová dotace a skutečné použití dotace. Dotace na akce v rámci ISPROFIN byly skutečně čerpány ze státních prostředků poukázaných do České spořitelny na základě předložených faktur, tzn. že dotace byla uvolněna v souladu se skutečným čerpáním. Nevyčerpané finanční prostředky zůstaly na účtech v České spořitelně a byly jejím prostřednictvím vráceny zpět do státního rozpočtu. 24 7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM V tabulce č. 7a jsou uvedeny počty studentů dle předepsaného členění. V tabulce č. 7b jsou uvedena vyplacená stipendia, která byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu JAMU. Výplata byla provedena převážně z dotace MŠMT. JAMU nemá vlastní menzu, tudíž nevykazuje stravování studentů. Údaje o ubytování studentů jsou uvedeny v tabulce č. 7d. JAMU má jednu studentskou kolej – kolej ASTORKA ve víceúčelové budově Informačního, výukového a ubytovacího centra /IVU Centra/ ASTORKA. Kapacita koleje je 239 ubytovacích studentů. Údaje v tabulce 7d se shodují s údaji ve výkazu zisku a ztráty mimo sloupec 5, protože v tomto výkazu jsou uvedeny náklady a výnosy IVU Centra včetně nákladů za energie, materiálových nákladů a mzdových nákladů, nákladů na úklid a běžnou údržbu pro zajištění provozu knihovny, multimediální studovny, edičního střediska a výukových prostor obou fakult umístěných v IVU Centru (učebny, sály, šatny, místnosti pedagogů). Náklady na ubytování studentů jsou hrazeny z tržeb kolejného, z dotace MŠMT, z části příjmů koleje z hlavní činnosti (poplatky za placené služby studentům, pokuty apod.) a z příjmů z doplňkové činnosti. Ubytování je řešeno buňkovým systémem ve dvou a třílůžkových pokojích. Buňka typu A 2 + 2 Buňka typu B 2 + 3 Buňka typu C 3 + 3 Buňka typu D 3 Celková kapacita je 239 lůžek, z toho 67 třílůžkových a 19 dvoulůžkových pokojů. Ubytovaní mají k dispozici standardní vybavení pokojů včetně sociálního zařízení, na pokoji Je přípojka pro Internet. Součástí vybavení pokoje je lednička a telefon. Na každém patře je k dispozici kuchyňka a respirium. Cena lůžka pro studenta : 2lůžkový pokoj 2.380,-Kč + 5% DPH = 2.449,-Kč 3lůžkový pokoj 2.080,-Kč + 5% DPH = 2.184,-Kč 25 8. INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle § 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů V roce 2005 byla JAMU poskytnuta neinvestiční dotace na institucionální podporu specifického výzkumu v celkové výši 1 139 tis. Kč, z toho pro DIFA 570 tis. Kč a pro HF 569 tis. Kč. Dotace byla čerpána v souladu s prioritními směry specifického výzkumu. Celková poskytnutá dotace: 1 139 tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole Celkem .............0.............. tis. Kč v tom osobní ..................... tis. Kč věcné ...................... tis. Kč Komentář/Pozn. : b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem 1 139 tis. Kč v tom: osobní 712 tis. Kč věcné 327 tis. Kč Komentář/Pozn. : HF – prioritní směry specifického výzkumu na Hudební fakultě : a) Interpretační praxe z pohledu různých historických období b) Podpora kreativních aktivit dětí založených na improvizačních a kompozičních postupech c) Soudobá hudební kompozice a její interpretace d) Janáčkovo dílo a otázky jeho interpretace. DIFA – dotace byla realizována v souladu s prioritními směry specifického výzkumu DIFA v projektech: a) Mezinárodní seminář doktorských studií divadelních škol b) zvukový časopis BlackBox c) výzkum problematiky herecké tvorby d) výzkum problematiky divadelní režie. Přehled o využití dotace na JAMU Dotace byla použita na úhradu osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterského a doktorského studijního 26 programu podle Směrnice kvestory č.1/2003 „O hospodaření s veřejnými prostředky poskytovanými na účelovou a institucionální podporu výzkumu a vývoje na JAMU“. c) nákladů na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo disertační práce Celkem 0 tis. Kč Komentář /Pozn. : d) případné další části výzkumu na vysoké škole, která je bezprostředně spojena se vzděláváním a na níž se podílejí studenti Celkem 0 tis. Kč Komentář/Pozn. : 27 9. JINÉ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ Veškeré údaje ohospodaření JAMU jsou uvedeny v jednotlivých bodech této výroční zprávy. ZÁVĚR Realizace opatření z roku 2005 Hudebně dramatická laboratoř je rozhodující investiční priorita vysoké školy. V objektu, v centru města na ulici Orlí, bude umístěna divadelní scéna s variabilním divadelním prostorem, nahrávací studio, výukové prostory, místnost pro centrální servery JAMU, komerční a nezbytné provozní prostory. Realizace akce je rozvržena do několika let, její dokončení je plánováno do roku 2008. V roce 2005 byly dořešeny vlastnické vztahy, od 19.9.2005 je JAMU v Brně vlastníkem nemovitostí na ulici Orlí č. 19 (pozemků parcel č. 165 a 166 a provozního objektu č.p. 522 na těchto pozemcích). V průběhu roku byl v souladu se zákonem č.40/2004 Sb., o veřejných zakázkách vybrán zhotovitel projektové dokumentace a koncem roku se plně rozběhla projektová příprava stavby. V budově Hudební fakulty byla provedena stavební rekonstrukce posluchárny 205 na moderní učebnu vybavenou audiovizuální technikou. V místnosti je instalované akustické obložení stěn a stropů, zatemnění žaluziemi a osvětlení s regulovatelným stmíváním. Posluchárna je vybavena novými stolky a židlemi pro posluchače, umístěnými na elevaci, katedrou, ve které je soustředěno technické vybavení posluchárny multimediální technologií (část video, část audio a ovládací část). V budově Hudební fakulty byla současně provedena rekonstrukce chodby před AVS a přilehlých místností (promítací kabiny a skladu) na výukové prostory. Na místě v současné době již nevyužívané promítací kabiny je pracoviště vědy a výzkumu Hudební fakulty a v místech skladových prostor je umístěna podatelna. V souladu s aktualizací Dlouhodobého záměru JAMU v Brně byla v roce 2005 dokončena projektová příprava přístavby ateliérů ve dvoře objektu Divadelní fakulty na ulici Mozartově. S realizací akce se počítá v roce 2006 po schválení registrace výstavby MŠMT. Pokračovala postupná rekonstrukce a generální oprava divadelního studia Marta. V roce 2005 byla dokončena rekonstrukce sociálních zařízení a šaten pro studenty a rekonstrukce kabiny zvuku a osvětlení. Dále byl zřízen bezbariérový přístup do divadla pro imobilní návštěvníky, který byl realizován pomocí dvou nových schodišťových plošin pojížděných po zábradlí schodiště a provedena úprava části vnitřních prostor pro přemístění krejčovny, prádelny a sušárny ze sousedního objektu Bayerova 3. Součástí akce byla také výměna původních ocelových výkladců a oken v ateliéru scénografie za kvalitní okna splňující současné tepelně technické požadavky. V objektu IVUC Astorka pokračovala realizace automatického regulačního systému vytápění. Realizací této investice dojde k úsporám nákladů na vytápění objektu a energie a vynaložené náklady se škole vrátí. Akce byla vzhledem k výši prostředků rozdělena do tří let, dokončena bude v roce 2006. 28 V roce 2005 bylo zahájeno postupné řešení přístupové a předmětové ochrany majetku a objektů JAMU. Tato oblast byla zahájena realizací přístupového systému a zabezpečení objektu Komenského náměstí 6. Předmětem akce je řízení přístupu z ulice Opletalovy na zadní zpevněnou plochu u budovy (parkovací stání) přes dálkově ovládanou posuvnou bránu a elektrohydraulickou bariéru (výsuvný pancéřový sloup). Objekt bude zabezpečen kamerovým systémem (uzavřený televizní okruh) pro dohled a monitorování přístupů do zadního traktu budovy a přilehlé zpevněné plochy z ulice Opletalovy a elektronickým zabezpečovacím systémem v přízemních prostorách budovy. Realizace akce byla z technologických důvodů rozdělena do dvou let. V roce 2005 byla dokončena instalace kamerového systému a elektronického zabezpečovacího systému. Pokračovalo pořizování hudebních nástrojů pro Hudební fakultu v souladu s dlouhodobým záměrem JAMU. V letošním roce byly nakoupeny 2 fagoty, kombinované bicí nástroje, 3 cvičné klavíry Bohemia, 5 kompletů Clavinova Yamaha a repliky starých hudebních nástrojů (dvoumanuálové cembalo dle originálu Gräbnera a dvoumanuálové cembalo ve stylu V. Tibaut). V objektu IVUC Astorka na ulici Novobranské 3 proběhla rekonstrukce prostor studentského klubu v 7. NP. Po stavebních úpravách zde vznikla „zvuková laboratoř pro internetové rádio“. V rekonstruovaných prostorách jsou umístěny hlasatelna, pracovna zvukové režie a střihu a sklad. Prostor klubu byl rozdělen na dvě dispozičně a provozně samostatné části – klub a internetové rádio. Původní sociální zařízení klubu bylo úplně přestavěno a je nyní společné pro klub i internetové rádio. Součástí realizace byla i technologické vybavení. Opatření pro rok 2006 Dokončit projektovou přípravu výstavby Hudebně dramatické laboratoře. Realizovat přístavby ateliérů ve dvoře objektu Divadelní fakulty na ulici Mozartově. Připravit a projektově vyřešit transportní přístup a požární zásahové cesty do divadelního studia Marta, které budou zrušeny dostavbou Nejvyššího soudu na ulici Bayerově. Dokončit realizaci automatického regulačního systému vytápění v objektu IVU Centrum ASTORKA. Pokračovat v pořizování hudebních nástrojů pro zkvalitnění výuky na Hudební fakultě. Dokončit realizaci přístupového systému a zabezpečení objektu Komenského náměstí 6. Příloha: tabulková část výroční zprávy Auditorská zpráva prof. PhDr. Václav Cejpek v. r. JUDr. Lenka Valová v.r. rektor kvestorka 29 Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2005 byla projednána a akceptována Správní radou JAMU dne 7. dubna 2006. Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2004 byla projednána a schválena Akademickým senátem JAMU dne 12. dubna 2006. elektronická podoba: www.jamu.cz 30 TABULKOVÁ ČÁST Janáčkova akademie múzických umění v Brně Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2005 Vydala Janáčkova akademie múzických umění v Brně V roce 2006 Vytisklo Ediční středisko JAMU Beethovenova 2 662 15 Brno Tel.: Rektor 542 591 112 Kvestor 542 591 115 internet: www.jamu.cz ISBN 80-86928-08-X Tabulka č. 1.1 Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2003 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( §4 (3) ) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k datu AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 398 363,51 421 083,43 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 4 537,93 4 927,55 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 4 417,95 4 681,64 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 119,98 193,48 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 52,43 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 490 112,71 522 046,51 1.Pozemky 031 0011 1 955,80 10 957,00 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 2 353,00 2 403,00 3.Stavby 021 0013 269 866,63 273 775,21 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 138 357,57 141 138,30 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 31 325,89 30 704,15 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 32 849,35 36 712,62 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 13 404,47 26 356,23 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0,00 0,00 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -96 287,13 -105 890,63 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031 -1 558,46 -2 391,99 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -16 132,49 -17 222,84 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -47 270,29 -55 571,65 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039 -31 325,89 -30 704,15 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 Tabulka č. 1.1 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 22 530,32 22 364,44 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 924,08 951,59 1.Materiál na skladě 112 0043 84,69 183,91 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 624,95 767,68 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 214,44 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 272,31 241,20 1.Odběratelé 311 0053 220,92 74,40 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 62,59 5.Ostatní pohledávky 315 0057 43,02 99,34 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 4,86 4,87 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 3,51 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 20 961,88 20 026,48 1.Pokladna 211 0073 151,87 139,64 2.Ceniny 213 0074 3.Účty v bankách 221 0075 20 749,22 19 886,48 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080 60,79 0,36 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 372,05 1 145,17 1.Náklady příštích období 381 0082 372,05 1 109,10 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 36,07 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 420 893,83 443 447,87 Tabulka č. 1.1 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 410 187,81 430 830,18 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 409 629,90 429 995,78 1.Vlastní jmění 901 0088 400 612,20 423 587,17 2.Fondy 911 0089 9 017,70 6 408,61 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 557,91 834,40 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 834,40 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 557,91 x 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 10 706,04 12 617,67 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0,00 0,00 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Vydané dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 9 651,21 11 775,85 1.Dodavatelé 321 0107 474,16 378,60 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 610,42 4.Ostatní závazky 325 0110 3 720,60 4 252,10 5.Zaměstnanci 331 0111 1 150,28 1 242,86 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 11,50 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 2 961,14 3 394,33 8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 989,22 1 274,40 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 129,15 31,93 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 1,44 6,30 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 0,32 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 91,70 571,71 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 122,02 12,88 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 1 054,83 841,82 1.Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 1 054,83 805,75 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 36,07 Pasiva celkem ř.86+95 0134 420 893,85 443 447,85 Uváděné hodnoty se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu FJASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka č. 1.2 - JAMU sumář Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty 17.1.2005 Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 11 532,48 506,78 1.Spotřeba materiálu 501 0002 6 842,47 52,70 2.Spotřeba energie 502 0003 4 690,01 454,08 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 18 973,56 536,94 5.Opravy a udržování 511 0007 5 588,84 229,01 6.Cestovné 512 0008 873,12 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 301,92 4,97 8.Ostatní služby 518 0010 12 209,68 302,96 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 95 471,30 265,21 9.Mzdové náklady 521 0012 71 221,97 200,99 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 23 961,34 64,22 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 287,99 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 16,95 0,00 14.Daň silniční 531 0018 16,95 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 6 537,59 22,47 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 110,56 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24,58 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 6 402,45 22,47 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 10 287,21 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 10 201,65 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 85,56 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 142 819,09 1 331,40 Tabulka č. 1.2 - JAMU sumář B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 5 063,63 3 369,45 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 175,91 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 4 886,40 3 369,45 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1,32 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 10 758,32 348,54 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 20,03 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 125,37 16.Kursové zisky 645 0062 15,55 17.Zúčtování fondů 648 0063 1 002,52 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 9 594,85 348,54 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 154,56 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 154,56 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 150,78 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 150,78 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 125 139,61 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 125 139,61 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 141 266,90 3 717,99 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -1 552,19 2 386,59 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -1 552,19 2 386,59 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 834,40 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 834,40 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu FJASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka č. 1.2.a - JAMU škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty 17.1.2005 Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 9 733,42 16,27 1.Spotřeba materiálu 501 0002 6 601,77 15,04 2.Spotřeba energie 502 0003 3 131,65 1,23 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 17 306,35 93,75 5.Opravy a udržování 511 0007 4 282,28 5,82 6.Cestovné 512 0008 873,12 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 301,92 2,50 8.Ostatní služby 518 0010 11 849,03 85,43 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 91 215,70 52,44 9.Mzdové náklady 521 0012 68 069,16 38,85 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 22 858,55 13,59 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 287,99 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 15,75 0,00 14.Daň silniční 531 0018 15,75 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 6 385,42 1,67 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 110,56 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 6 274,86 1,67 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 8 959,43 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 8 959,43 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 133 616,07 164,13 Tabulka č. 1.2.a - JAMU škola B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 2 118,87 689,81 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 175,91 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 1 941,64 689,81 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1,32 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 7 831,05 40,85 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,01 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 122,95 16.Kursové zisky 645 0062 15,55 17.Zúčtování fondů 648 0063 1 002,52 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 6 690,02 40,85 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 99,10 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 99,10 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 150,78 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 150,78 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 123 664,61 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 123 664,61 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 133 864,41 730,66 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 248,34 566,53 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 248,34 566,53 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 814,87 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 814,87 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu FJASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka č. 1.2.b - JAMU KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty 17.1.2005 Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 1 799,06 490,51 1.Spotřeba materiálu 501 0002 240,70 37,66 2.Spotřeba energie 502 0003 1 558,36 452,85 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 1 667,21 443,19 5.Opravy a udržování 511 0007 1 306,56 223,19 6.Cestovné 512 0008 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2,47 8.Ostatní služby 518 0010 360,65 217,53 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 4 255,60 212,77 9.Mzdové náklady 521 0012 3 152,81 162,14 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 1 102,79 50,63 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1,20 0,00 14.Daň silniční 531 0018 1,20 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 152,17 20,80 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24,58 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 127,59 20,80 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 1 327,78 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 1 242,22 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 85,56 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 9 203,02 1 167,27 Tabulka č. 1.2.b - JAMU KaM B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 2 944,76 2 679,64 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 2 944,76 2 679,64 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 2 927,27 307,69 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 20,02 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 2,42 16.Kursové zisky 645 0062 17.Zúčtování fondů 648 0063 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 2 904,83 307,69 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 55,46 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 55,46 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 1 475,00 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 1 475,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 7 402,49 2 987,33 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -1 800,53 1 820,06 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -1 800,53 1 820,06 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 19,53 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 19,53 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu FJASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka č. 1.2 - JAMU sumář jednosloupcový Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 17.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) *účet / součet **řádek A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 12 039,26 1.Spotřeba materiálu 501 0002 6 895,17 2.Spotřeba energie 502 0003 5 144,09 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 19 510,50 5.Opravy a udržování 511 0007 5 817,85 6.Cestovné 512 0008 873,12 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 306,89 8.Ostatní služby 518 0010 12 512,64 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 95 736,51 9.Mzdové náklady 521 0012 71 422,96 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 24 025,56 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 287,99 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 16,95 14.Daň silniční 531 0018 16,95 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 6 560,06 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 110,56 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24,58 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 6 424,92 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 10 287,21 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 10 201,65 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 85,56 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 144 150,49 Tabulka č. 1.2 - JAMU sumář jednosloupcový B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 8 433,08 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 175,91 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 8 255,85 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1,32 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 11 106,86 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 20,03 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 125,37 16.Kursové zisky 645 0062 15,55 17.Zúčtování fondů 648 0063 1 002,52 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 9 943,39 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 154,56 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 154,56 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 150,78 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 150,78 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 125 139,61 29.Provozní dotace 691 0078 125 139,61 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 144 984,89 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 834,40 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 834,40 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu FJASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka 1.3 19.12.2005 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v tis. Kč ) Přijato Skutečnost Název údaje č.řádku **) sl.1 **) sl.2 **) A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+14) 1 122 808 122 808 v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výd.na program.financ. (ř.3+12+13) 2 121 669 121 669 v tom: kapitola 333 - provozní výdaje (ř.4+10+11) 3 121 609 121 609 v tom:základní dotace 4 120 134 120 134 z toho:školní a lesní zem. Podniky (ř.6+7) 5 0 0 v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6 dotace na genofondy 7 stipendia 8 2 400 2 400 ubytovací stipendia 9 568 568 dotace na ubytování a strav. studentů 10 1 475 1 475 Letní školy slovanských studií 11 kap 333 - běžné výdaje zahrnuté do program.financování 12 ostatní kapitoly 13 60 60 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.15+16) 14 1 139 1 139 v tom: institucionální 15 1 139 1 139 účelová (ř.17+18+19) 16 0 0 v tom: kapitola 333 17 GAČR 18 ostatní kapitoly 19 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 20 1 498 1 498 C. Dotace z ÚSC (ř.22+23) 21 1 105 1 105 v tom: 1. Dotace na provoz 22 1 105 1 105 2. Dotace na VaV (ř.24+25) 23 0 0 v tom: institucionální 24 účelová 25 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.27+28) 26 1 226,61 1 226,61 v tom: 1. Dotace na provoz 27 1 226,61 1 226,61 2. Dotace na VaV (ř.29+30) 28 0 0 v tom: institucionální 29 účelová 30 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 31 28 137,96 28 137,65 z toho: dotace mimo programové financování 32 5 914,00 5 913,68 k 1. dni účetního obd. k poslednímu dni účetního obd. F. Fondy celkem (úč.911) (ř. 34+35+36+37+38+39) 33 9 017,70 6 408,61 Fond odměn 34 3 502,41 3 530,77 Fond rezervní 35 1 889,98 1 956,45 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 36 3 249,59 381,01 Stipendijní fond 37 375,72 193,36 Fond účelově určených prostředků 38 0,00 347,02 Fond sociální 39 0,00 0,00 G. Fond účelově urč.prostředků - částka do výše 5% převedená z roku na rok 40 ***) **) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. ***) Pro rok 2005 se nevyplňuje Pozn.: v ř. 31 dotace ze zahraničí - v tomto řádku je zahrnuta dotace z OPRLZ, Opatření 3.2 ve výši 171,78 tis. Kč ř. 12 - údaje ve sl. 1 a 2 byly přičteny k údajům uvedeným v ř. 4, sl. 1 a 2 ř. 31 - údaje o přijatých, resp. skutečně použitých fin. prostředcích (dotace na dlouhodobý majetekcelkem) v rámci ISPROFINU, tedy i neinvestičních, jsou součástí údajů uvedených v ř. 31 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis.Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV Hudební fakulta -73 532 459 459 Divadelní fakulta 131 33 164 164 Ediční středisko 129 129 129 Knihovna -46 -46 -46 Kolej Astorka -1 800 1 820 20 20 Rektorát 107 1 108 108 C e l k e m -1 552 2 386 834 0 834 Součásti VVŠ (HV kladný) Hudební fakulta 532 532 532 Divadelní fakulta 131 33 164 164 Ediční středisko 129 129 129 Kolej Astorka 1 820 1 820 1 820 Rektorát 107 1 108 108 celkem 367 2 386 2 753 2 753 Součásti VVŠ (HV záporný) Hudební fakulta -73 -73 -73 Knihovna -46 -46 -46 Kolej Astorka -1 800 -1 800 -1 800 celkem -1 919 -1 919 -1 919 Poznámka: Položky upravující HV (+,-) rozumí se např. daňové vyrovnání, vyrovnání ztráty z minulých let, odvody apod. Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K 31.12.2000 K 31.12.2001 K 31.12.2002 K 31.12.2003 K 31.12.2004 K 31.12.2005 Tab.2.1.1a Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace kapitoly 333 tis.Kč Č. Číslo Název Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 * ř. programu programu investiční neinvestiční celkem 1 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol 0 0 0 2 233 340 Rozvoj a obnova materiálně technické základny veřejných vysokých škol 22 057 170 22 227 Celkem: (ř.1 až 2) 22 057 170 22 227 Pozn.: doplňují se PROGRAMY * Poskytnutými prostředky se rozumí objem fin. prostředků dle vystavených limitek. Tab.2.1.1b Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 tis.Kč Č. Číslo Název Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 ř. programu programu investiční neinvestiční celkem I. z ostatních kapitol 1 2 II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů 1 2 III. ze zahraničí 1 2 Pozn.: doplňují se PROGRAMY Tabulka č. 2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje tis. Kč Poskytnuté prostředky č.ř. Výnosy dotačního charakteru Provoz Koleje a menzy Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky Kapitálové dotace mimo programové financování Celkem neinvestiční dotace Výzkum a vývoj - dotace na běžné výdaje Výzkum a vývoj kapitálové dotace Výzkum a vývoj celkem Celkem neinvestiční dotace Vratka do SR 1. Z kapitoly MŠMT 120 134 1 475 5 914 121 609 1 139 1 139 122 748 2. Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 60 0 0 0 60 0 0 0 60 v tom: MK ČR 60 60 0 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 1 105 0 0 0 1 105 0 0 1 105 v tom: JMK 110 110 0 110 statutární město Brno 995 995 0 995 0 0 0 4. Ze zahraničí celkem: 1 227 0 0 0 1 227 0 0 1 227 v tom: 0 0 0 SOCRATES-ERASMUS 721 721 0 721 EUA 26 Nizozemské velvyslanectví 131 Mezinárodní visegrádsky fond 177 OPRLZ 172 0 0 0 5. Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4) 122 526 1 475 0 5 914 124 001 1 139 125 140 0 6. Kapit.dot.mimo prog.fin. 5 914,00 0,32 v tom: FRVŠ 1 223,00 Rozvojové programy 4 691,00 0,32 Tabulka 2.1.3. Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31.12.05 poplatky za studium §58 zák.111/1998 Sb. 0 z toho: studijní programy v cizím jazyce § 58 odst.5 zák.111/1998 Sb. 0 poplatky za přijímací řízení § 58 odst. 1 zák. 111/1998 Sb. 404 404 služby pro studenty 144 144 kolejné 2 932 2 932 jiné ubytování 13 126 139 ze stravování studentů 0 ze stravování zaměstnanců 0 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0 dary 376 376 z toho: ze zahraničí 0 úroky 125 125 náhr. škod, manka, ztráty,smluv.pokuty 46 46 přijaté pojistné náhrady 157 157 mimorozp.granty 0 pronájem 358 1 765 2 123 z toho: budovy, haly, stavby 0 pozemky 0 prostory 358 1 765 2 123 tržby z prodeje materiálu 0 tržby z prodeje majetku 155 155 z toho: budovy, haly, stavby 0 pozemky 0 z prodeje akcií 0 majetkových podílů 0 z podílu na zisku a dividend 0 Jiné: 11 417 1 827 13 244 v tom: tržby za hotel (koleje) 1 415 1 415 příspěvky od nadací,sdružení 151 151 tržby-MIK,LŠM,CŽV *) 1 160 1 160 tržby za vlastní výrobky 176 176 tržby - představení 406 406 přefakturace nákladů 1 712 307 2 019 odpisy z DM poříz.z dotací 6 533 6 533 zúčtování fondů 1 002 1 002 ostatní tržby a výnosy 277 105 382 Celkem vlastní výnosy: 16 127 3 718 19 845 Provozní dotace celkem 125 140 125 140 Výnosy celkem (výsledovka ř. 0079) 141 267 3 718 144 985 poplatky za studium §58 zák.111/1998 Sb.: podle odstavce 7 jsou příjmem stipendijního fondu podle odst. 5 - JAMU tuto službu neuskutečňovala *) MIK - Mezinárodní interpretační kurzy LŠM - Letní škola muzikálu CŽV - Kurzy celoživotního vzdělávání Tab. 2.2.1a Financování programů reprodukce majetku - kapitola 333 Program : tis. Kč investiční dotace neinvestiční dotace Vlastní zdroje Celkem skutečnost Nevyčerpáno ze SRČíslo řádku Číslo ISPROFIN Název akce individuální systémová poskytnuto * skutečnost poskytnuto * skutečnost poskytnuto * skutečnost a b c d e f g b+d+f+g a+c+e-b-d-f 1. 23334S 7101 Hudebně dramatická laboratoř Brno 12 255 12 254 12 254 1 2. 23334S 7106 Rekonstrukce a GO divadel.studia Marta 1 230 1 230 1 230 0 3. 23334S 7109 Přístupová a předmět. ochrana objektů 775 775 775 0 4. 23334S 7111 Reko a GO Marta - bezbariérový přístup 2 062 2 062 2 062 0 5. 23334S 7112 Hudební nástroje 2005 3 435 3 435 170 169 3 604 1 6. 23334S 7113 Výstavba počítačové sítě,centr.servery 2 300 2 299 2 299 1 7. součet za podprogram 12 255 12 254 9 802 9 801 170 169 0 22 224 3 8. 9. součet za program 12 255 12 254 9 802 9 801 170 169 0 22 224 3 Pozn.: Pro každý program sestavit samostatnou tabulku. doplňují se AKCE *) Rozumí se objem fin. prostředků dle vystavených limitek Tab.2.2.1 b Financování programů reprodukce majetku - ostatní zdroje Č. ř. Číslo ISPROFIN Název akce Zdroje INV NIV Poskytnuto Skutečnost Poskytnuto Skutečnost A B I. Dotace z jiných kapitol II. Finanční prostředky poskytnuté z rozpočtů USC a státních fondů 1. Portál objektu JAMU, Komenského náměstí - statutární město Brno 700 700 III. Finanční zdroje ze zahraničí Tabulka č. 2.2.2. Neinvestiční náklady tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady 95 471 265 95 736 z toho: mzdy 67 134 164 67 298 OPPP(OON) 4 088 37 4 125 z toho: dohody 4 088 37 4 125 odstupné 0 jiné 0 zák. pojištění 23 961 64 24 025 stravné 288 288 odpisy 10 202 10 202 z toho: odpisy DM poříz. z dotací 6 533 6 533 učebnice, knihy, tisk 1 002 1 002 pohonné hmoty 207 207 drobný majetek 2 789 2 789 telefony 1 444 47 1 491 energie, voda, pára, plyn 4 690 454 5 144 škody, manka 25 25 pokuty, penále 0 nájem 813 813 školení, vzděláv., poraden. 291 291 programové vybavení*) 188 188 opravy, údržba 5 589 229 5 818 cestovné 873 0 873 v tom: zahraničí 676 676 tuzemsko 197 197 na reprezentaci 302 5 307 stipendia 5 630 5 630 dary 0 zůstatk. cena prod. maj. 86 86 Jiné **) 13 217 332 13 549 v tom: ostatní spotřeba materiálu 2 845 52 2 897 pojištění majetku a osob (cesty) 619 619 zák.pojištění zaměstnanců 287 287 poplatky bankovním ústavům 279 11 290 údržba program.SAP,ASPI apod. 1 864 1 864 servisní služby, revize 404 27 431 kursové ztráty 111 111 daň silniční 17 17 jiné ostatní náklady 197 12 209 ostatní služby 6 594 230 6 824 celkem náklady 142 819 1 332 144 151 Pozn.: *) uvede se jejich přesná charakteristika - druh **) Uveďte jmenovitě Tabulka č. 2.2.2a Pracovníci a mzdové prostředky ( sumář VŠ) od ř. 5 tis. Kč č.ř . Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 247,066 2 z toho: pedagogičtí 122,435 3 vědečtí pracovníci 3,285 4 nepedagogičtí 121,346 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV (ř. 7 - ř.6) 68588 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04) 608 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307P1b-04) 69196 8 v tom: 1)mzdy 65712 9 z toho: VaV 562 10 2)OPPP (dříve OON) 3484 11 z toho: VaV 46 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 530 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 69726 14 v tom: pedagogům 43416 15 vědeckým pracovníkům 746 16 nepedagogům 25564 17 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 22290 18 v tom: pedagogů 27139 19 vědeckých pracovníků 17757 20 nepedagogů 17465 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 21333 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 4,49% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 1496 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 1337 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 159 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (z P1b-04 ř.0306) 0 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) 201 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 71423 Důležité: nutno zachovat návaznost na P1b-04 , výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje V ř. 3 je započítáno 1,14 vědeckých zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z prostředků MŠMT ČR kap.333 (viz ř. 15). V ř. 4 je započítáno 0,4 nepedagogických zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z ostatních zdrojů (ř. 24) a 0,994 nepedagogických zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z doplňkové činnosti (ř. 27). Průměrná mzda (ř. 17) je vypočítaná z průměrného evid. počtu zaměstnanců (ř. 1) sníženého o 1,394 nepedagogických zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z ostatních zdrojů a doplňkové činnosti. Tabulka č. 2.2.2a Pracovníci a mzdové prostředky ( škola) od ř. 5 tis. Kč č.ř . Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 226,982 2 z toho: pedagogičtí 122,435 3 vědečtí pracovníci 3,285 4 nepedagogičtí 101,262 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV (ř. 7 - ř.6) 65435 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04) 608 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307P1b-04) 66043 8 v tom: 1)mzdy 62610 9 z toho: VaV 562 10 2)OPPP (dříve OON) 3433 11 z toho: VaV 46 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 530 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 66573 14 v tom: pedagogům 43416 15 vědeckým pracovníkům 746 16 nepedagogům 22411 17 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 23027 18 v tom: pedagogů 27139 19 vědeckých pracovníků 17757 20 nepedagogů 18207 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 22202 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 3,72% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 1496 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 1337 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 159 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (z P1b-04 ř.0306) 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) 39 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 68108 Důležité: nutno zachovat návaznost na P1b-04 , výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje V ř. 1 a v ř. 4 je započítáno 0,4 nepedagogických zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z ostatních zdrojů (ř. 24). Průměrná mzda nepedagogických zaměstnanců je vypočítána z počtu zaměstnanců (ř. 4) snížených o 0,4 zaměstnanců. Tabulka č. 2.2.2a Pracovníci a mzdové prostředky (koleje) od ř. 5 tis. Kč č.ř . Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 20,084 2 z toho: pedagogičtí 3 vědečtí pracovníci 4 nepedagogičtí 20,084 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV (ř. 7 - ř.6) 3153 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04) 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307P1b-04) 3153 8 v tom: 1)mzdy 3102 9 z toho: VaV 10 2)OPPP (dříve OON) 51 11 z toho: VaV 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 3153 14 v tom: pedagogům 15 vědeckým pracovníkům 16 nepedagogům 3102 17 Průměrná mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 13541 18 v tom: pedagogů 19 vědeckých pracovníků 20 nepedagogů 13541 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 12334 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 9,79% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (z P1b-04 ř.0306) 27 Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) 162 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 3315 Důležité: nutno zachovat návaznost na P1b-04 , výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje V ř. 4 je započítáno 0,994 nepedagogických zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z doplňkové činnosti a nejsou započítáni do výpočtu průměrné mzdy (ř. 17). 3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH (PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH) A. Provozní činnost v tis. Kč Hospodářský výsledek běžného roku 834,40 Odpisy dlouhodobého majetku 10 201,65 Výnosy příštích období -249,08 Zálohy na energie -109,14 Náklady příštích období -737,05 Pohledávky z obchodního styku 27,61 Pohledávky za zaměstnanci -0,01 Jiné pohledávky 3,51 Materiál na skladě a na cestě -99,22 Výrobky -142,73 Poskytnuté zálohy na zásoby 214,44 Přijaté zálohy 610,42 Závazky - dodavatelé -95,56 Závazky - zaměstnanci 81,08 Závazky - soc.zabezpečení a zdrav. pojištění 433,19 Daňové závazky 192,82 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 0,32 Ostatní závazky 531,50 Jiné závazky 480,01 Cash flow z provozní činnosti 12 178,16 B. Investiční činnost v tis. Kč Software -263,69 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek -73,50 Nedokončené nehmotné investice -52,43 Oprávky k softwaru 833,53 Pozemky -9 001,20 Umělecká díla a sbírky -50,00 Stavby -3 908,58 Samostatné mov.věci a soubory mov. věcí -2 780,73 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 621,74 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek -3 863,27 Nedokončené hmotné investice -12 951,76 Oprávky ke stavbám 1 090,35 Oprávky k mov.věcem a souborům mov.věcí 8 301,36 Oprávky k drob.hmot.dlouhodob.majetku -621,74 Korekce vyloučením odpisů -10 201,65 Cash flow z investiční činnost -32 921,57 C. Finanční činnost v tis. Kč Vlastní jmění 22 974,97 Fond odměn 28,36 Fond rezervní 66,47 Fond reprodukce dlouhodobého majetku -2 868,58 Stipendijní fond -182,36 FÚUP 347,02 Hospodářský výsledek ve schval. řízení 276,49 Korekce snížením disponib.zisku běžného roku -834,40 Cash flow z finanční činnosti 19 807,97 Finanční majetek v tis. Kč Peníze -72,66 Ostatní běžné účty -862,74 Celkem finanční majetek -935,40 Cash flow z provozní činnosti 12 178,16 Cash flow z investiční činnosti -32 921,57 Cash flow z finanční činnosti 19 807,97 Cash flow celkem -935,44 Tabulka č. 4 Fondy tis. Kč Čís lo ř. Fond odměn Fond rezervní FRIM Fond stipendijní Fond účelově určených prostředků Fond sociální Celkem k 31.12.05 0 1 2 3 4 5 6 7 1 Stav k 1.1.2005 3 502 1 890 3 250 376 0 0 9 018 2 Tvorba fondu 558 66 10 339 121 347 11 431 3 Čerpání fondu 529 13 208 304 14 041 4 Stav k 31.12.2005 3 531 1 956 381 193 347 0 6 408 5 Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) 534 0 300 0 0 0 834 6 v tom: z hlavní činnosti 0 7 z doplňkové čin. 0 8 Předpokládaný stav po přídělu 4 065 1 956 681 193 347 0 7 242 Vysvětlivky: Řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1.Fondy, úč..911, dále analytické členění Řádek 5, sloupec 7 nesmí překročit výši hospodářského výsledku Fond odměn v Kč - čerpání činí 529 549,- Kč, zokrouhleno ve fondech na 529 tis. Kč, v "tab.2.2.2.a - sumář a v tab. 2.2.2.a - škola je FO zaokrouhlen na 530 tis. Kč FRIM - tvorba a čerpání v této tabulce je vykázána vč.účelových kapitálových dotací poskytnutých z MŠMT, v tabulce 4b je vykázána tvorba a čerpání bez dotací z MŠMT poskytnuté účelové kapitálové dotace z MŠMT činily celkem 5 914 tis. Kč, v tom: 4 691 tis. Kč rozvojové programy, 1 223 FRVŠ; čerpání účelových kapitálových dotací činilo celkem 5 913,68 ti. Kč, v tom: 4 690,68 tis. Kč rozvojové programy, 1 223 tis. Kč FRVŠ Tabulka č. 4a Stipendijní fond tis. Kč 1 Stav k 31.12.2004 376 2 v tom: z HV 3 z popl.za studium 4 Tvorba celkem 2005 121 5 v tom: z HV 6 z popl.za studium 121 7 Čerpání 2005 304 8 Stav k 31.12.2005 (řádek 1+ 4 - 7) 193 9 v tom: HV 10 poplatky za studium Poznámka: Poplatky za studium odst.3 a 4 §58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud.programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia) Tabulka č.4b FRIM Řádek 2 tabulky č. 4 - tvorba (bez dotací) tis. Kč zůstatek z r. 2004 3 250 odpisy 3 669 příděl z HV příjmy z prodeje IM zůstatková cena dlouhodobého majetku 110 ostatní příjmy celkem 646 v tom: oprava z r. 2005 646 Celkem tvorba 7 675 Řádek 3 tabulky č. 4 - čerpání tis. Kč Investiční (ř. 20 - 24) 7 294 v tom : stavby 7 294 stroje a zařízení nákupy nemovitostí ostatní užití (rozepsat) Neinvestiční (ř.27 - 30) 0 v tom : opravy a údržba IM pořízení DHIM ostatní užití (rozepsat) Celkem čerpání 7 294 Převod do r. 2006 381 Tabulka č. 4c Fond úč ě č ř ůelov ur ených prost edk tis. Kč 1 Stav k 31.12.2005 347 2 v tom: 3 účelově určené dary 4 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 347 5 účelově určené prostředky na VaV-MŠMT 6 účelově určené prostředky na VaV - ostatní 7 účelově určené prostředky z ukazatelů MŠMT Na fond účelově určených prostředků (FÚUP) byly převedeny nevyčerpané finanční prostředky v r. 2005 na úhradu konečného uživatele v oblasti mobility studentů a akademických pracovníků vysokých škol z programu SOCRATES-ERASMUS, poskytnuté z e zahraničí pro akademický rok 2005/2006. Tyto prostředky jsou účelově vázány a budou v následujícím hospodářském roce použity na výše uvedený účel. Tabulka č. 4d Fond sociální tis. Kč 1 Stav k 31.12.2005 0 2 v tom: 3 4 5 6 7 Fond sociální nebyl v r. 2005 tvořen. Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku Stav k 31.12.2004 pořizovací cena Stav k 31.12.2005 pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek 4 538 4 928 -2 392 2 536 z toho: software 4 418 4 682 -2 392 2 290 drob. dl .nehm.m. 120 194 194 nedokon.dl. nehm.maj. 52 52 Dlouhodobý hmotný majetek 490 113 522 046 -103 499 418 547 z toho: pozemky 1 956 10 957 10 957 um.díla 2 353 2 403 2 403 budovy,haly, stav. 269 867 273 775 -17 223 256 552 sam.mov.věci a s. 138 358 141 138 -55 572 85 566 pěst.celky 0 zákl.stádo, taž. zv. 0 drobný dl. hm.m. 31 326 30 704 -30 704 0 ost.dl. hm. maj. 32 849 36 713 36 713 nedokon. dl. hm. maj. 13 404 26 356 26 356 Tabulka č. 5b Finanční majetek tis. Kč Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 rozdíl oproti roku 2004 Dlouhodobý 0 0 0 v tom: 0 0 0 0 0 0 0 Krátkodobý 20 962 20 026 -936 v tom: pokladna 152 140 -12 účty v bankách 20 749 19 886 -863 peníze na cestě 61 -61 0 0 Tabulka č. 5c Zásoby tis. Kč Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 rozdíl oproti roku Zásoby celkem 924 952 28 z toho: materiál 85 184 99 nedok.výroba 0 výrobky 625 768 143 zvířata 0 zboží 0 ostatní 214 0 -214 v tom: 0 poskyt.zálohy na zásoby 214 0 -214 0 Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky tis. Kč Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 rozdíl oproti roku 2004 Pohledávky celkem: 272 241 -31 v tom: odběratelé 221 74 -147 zálohy 63 63 za inst.soc.,zdr.poj. 0 za zaměstnanci 5 5 0 ostatní 46 99 53 0 Závazky celkem: 9 651 11 776 2 125 v tom: dodavatelé 474 379 -95 přijaté zálohy 610 610 k zaměstnancům 1 162 1 243 81 k inst.soc.,zdr.poj. 2 961 3 394 433 daňové závazky 1 119 1 313 194 ostatní 3 813 4 824 1 011 zálohy na energie 122 13 -109 Bankovní výp. a půjčky 0 z toho: úvěry 0 0 0 Tabulka č. 6 Finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2005 z kapitoly 333-MŠMT celé Kč Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Poskytnuto k 31.12.2005 Použito k 31.12.2005 Převedeno do FÚUP *) Vratka dotace (odvede) Převedeno do ukazatele "A" a "B"č.ř. uk. Dotační položky a ukazatele sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 = sl.3-4-5 sl.7 1 Základní dotace celkem (ř.2+3+4+16+17+18+20+22) 113 384 000 120 134 000 120 134 000 120 134 000 0 0 0 2 "A a B" v tom: Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost 112 789 000 109 094 000 109 094 000 109 094 000 0 3 "C" Stipendia studentů doktorských stud.programů 595 000 2 400 000 2 400 000 2 400 000 0 4 "D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce (ř.5+6+7+8+9) 1 160 000 1 160 000 1 160 000 0 0 5 v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (vč.projektů a krajanů)-zahr.rozvoj.pomoc 0 6 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 155 000 155 000 155 000 0 7 program AKTION 0 8 program CEEPUS 88 000 88 000 88 000 0 9 SOKRATES II celkem (ř.10+11+12+13+14+15) 917 000 917 000 917 000 0 0 10 v tom: Erasmus 917 000 917 000 917 000 0 11 Comenius 0 12 Minerva 0 13 Arion 0 14 Lingva 0 15 ostatní 0 16 "F" Fond vzdělávací politiky 328 000 328 000 328 000 0 17 "G" Fond rozvoje vysokých škol 3 092 000 3 092 000 3 092 000 0 18 "I" Rozvojové programy 3 492 000 3 492 000 3 492 000 0 19 z toho: projekty AU3V 0 20 "M" Mimořádné aktivity 0 21 Letní školy slovanských studií 0 22 Dotace na ubytovací stipendia 568 000 568 000 568 000 0 23 Z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř.24+25+26) 0 0 0 0 0 24 V tom: dotace na vzdělávací činnost 0 25 dotace na genofondy 0 26 dotace ostatní 0 27 Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) 1 458 000 1 475 000 1 475 000 1 475 000 0 0 28 Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř.29+30+31+32+33+34+35) 1 139 000 1 139 000 1 139 000 0 0 29 v tom: institucionální prosř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV 0 30 institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 0 31 institucionální prostř.VaV - specifický výzkum na VŠ 1 139 000 1 139 000 1 139 000 0 32 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 0 33 účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele 0 34 účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV 0 35 účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV) 0 36 NEI dotace z kapitoly MŠMT celkem: (ř.1+21+27+28) 114 842 000 122 748 000 122 748 000 122 748 000 0 0 0 37 Kapitálové dotace mimo programové financování (ř.38+39+40) 5 914 000 5 914 000 5 913 684 0 316 38 v tom: FRVŠ 0 39 rozvojové programy 5 914 000 5 914 000 5 913 684 316 40 ostatní (mimo VaV) 0 41 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. (ř.42+43+44) 0 0 0 0 0 42 v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) 0 43 účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele 0 44 účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu 0 45 Kapitálové dotace z MŠMT celkem: (ř. 37+41) 5 914 000 5 914 000 5 913 684 0 316 0 46 Rezervní fond MŠMT (z ř.1) 1 498 000 1 498 000 1 498 000 0 0 47 "A a B" v tom: Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost 903 000 903 000 903 000 0 48 "C" Stipendia studentů doktorských stud. programů 595 000 595 000 595 000 0 49 "M" Mimořádné aktivity 0 50 Dotace poskytnuté z OPRLZ 51 v tom: Opatření 3.1 52 Opatření 3.2 4 681 000 782 200 610 417 53 Dotace z ostatních odborů MŠMT 0 *) FÚUP - Fond účelově určených prostředků dle § 18 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách pozn: ř. 52,sl. 5 - nejedná se o převod do FUUP, uvedená částka zůstává na zálohách a bude čerpána v následujícím hospodářském roce Tabulka č. 6a Vypořádání se SR - programy reprodukce majetku Pro rekapitulaci vypořádání se SR u akcí reprodukce majetku doložte po jednotlivých programech v následující struktuře v Kč Číslo Číslo Název programu Poskytnuto k Použito (skutečnost) k Nevyčerpáno řádku programu 31.12.2005 * 31.12.2005 ** 1. 23334S 7101 JAMU - Hudebně dramatická laboratoř 12 255 000,00 12 254 080,00 920,00 2. 23334S 7106 Rekonstrukce a GO divadel.studia Marta 1 230 000,00 1 230 000,00 0,00 3. 23334S 7109 Přístupová a předmět. ochrana objektů 775 000,00 774 910,00 90,00 4. 23334S 7111 Reko a GO Marta - bezbariérový přístup 2 062 000,00 2 061 991,00 9,00 5. 23334S 7112 Hudební nástroje 2005 3 605 000,00 3 603 957,00 1 043,00 6. 23334S 7113 Výstavba počítačové sítě,centr.servery 2 300 000,00 2 299 027,34 972,66 Poznámky: Vychází se z údajů uvedených ve sloupci "Souhrn údajů" ve formuláři PROGFIN 3, předkládaných v rámci vypořádání SR za rok 2005 * z řádku B9 ** z řádku C9 Tabulka č. 7a Počty studentů Počet studentů k 31.10.2005 598 v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 598 studující v cizím jazyce*) studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) Poznámka: *) SIMS -kod financování „6“ **) SIMS - kod financování „7“ ***)SIMS - kod financování „2“ Kódy financování podle SIMS: 1|studium ve standardní době studia|| 2|studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci)|| 3|student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok (par. 58, odst. 3)|| 4|student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (par. 58, odst. 4)|| 5|student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (par. 58, odst. 4)|| 6|studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (par. 58, odst. 5)|| 7|studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS|| 8|student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok|| 9|student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich|| 10|školné na soukromých vysokých školách|| Tabulka č. 7b Stipendia tis. Kč Z dotace MŠMT Ostatní zdroje *) Ze stipendijního fondu Celkem k 31.12.05 EU Centrum VŠ Ostatní hlavní činnost Stipendia celkem: 5 044 276 6 0 0 304 5 630 v tom: 0 dotace na ubytovací stipendia 568 568 DSP-doktorandi (ukazatel“C“) 2 400 2 400 zahraniční studenti 0 prospěchová 316 316 SOCRATES - ERASMUS 741 276 1 017 krátkodobí zahraniční studenti - vypláceno DZS 0 CEEPUS 59 59 mimořádná stipendia 960 6 304 1 270 0 Poznámka: *) rozepsat ostatní zdroje **) EU - finanční prostředky poskytnuté z EU prostřednictvím Centra vysokého školství Tabulka 7 c Stravování JAMU neposkytuje stravování Celkový počet podaných hl.jídel Celkem/studenti Tržby ze stravenek tis.Kč celkem/studenti Celkové neinv. náklady na provoz menzy tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost v tis. Kč Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo v Kč celkem studenti celkem studenti 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tabulky 7c a 7d budou v komentáři podrobně analyzovány. Údaje musí korespondovat s údaji ve Výkazu zisku a ztráty. Dále bude uvedeno podle stavu k datu 31.12. 2005 - cena jídla (případně průměrná) - skladba ceny jídla pro studenty - skladba ceny jídla pro zaměstnance - skladba ceny jídla pro ostatní strávníky Tabulka č. 7 d Ubytování Počet ubytov. celkem/studenti Tržby z kolejného celkem/studenti tis. Kč Celkové neinv.náklady na ubyt.stud. tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost tis. Kč Průměrná výše kolejného v Kč za Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč celkem studenti celkem studenti rok měsíc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 222 222 2 845 222 4 756 1 475 0 2 987 11 439 1 271 2 380 Tabulky 7c a 7d budou v komentáři podrobně analyzovány. Údaje musí korespondovat s údaji ve Výkazu zisku a ztráty. Dále bude uvedeno: -cena lůžka pro studenta na jednotlivých kolejích spolu s popisem kvality ubytování - počty ubytovaných studentů v jednotlivých měsících roku Rok 2005 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Počty ubyt. studentů 226 224 222 222 220 218 0 0 0 220 222 222