Janáčkova akademie múzických umění v Brně
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
JAMU ZA ROK 2002
Brno, duben 2003
OBSAH
Úvod..................................................................................................................................3
1. Roční účetní závěrka ...................................................................................................5
1.1. Rozvaha..........................................................................................5 (tab. str. 19)
1.2. Výkaz zisku a ztráty .......................................................................5 (tab. str. 22)
1.3. Doplňující údaje .............................................................................5 (tab. str. 26)
1.4. Hospodářský výsledek....................................................................5 (tab. str. 28)
2. Analýza příjmů a výdajů ............................................................................................6
2.1. Příjmy ..................................................................................................................6
2.1.1. Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu ..............................................6
2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT ......................6 (tab. str. 29)
2.1.1b Dotace z MŠMT na reprodukci majetku....................6 (tab. str. 29)
2.1.2. Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje .....................7
2.1.2a Ostatní dotace – neinvestiční prostředky ...................7 (tab. str. 29)
2.1.2b MŠMT + ostatní zdroje – neinvestiční prostředky ....7 (tab. str. 30)
2.1.2c Ostatní dotace na reprodukci majetku........................7 (tab. str. 30)
2.1.3. Vlastní příjmy.......................................................................7 (tab. str. 31)
2.2. Výdaje .................................................................................................................8
2.2.1. Neinvestiční náklady.............................................................8 (tab. str. 32)
2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky..........................8 (tab. str. 33–35)
2.2.2. Investiční výdaje a investiční činnost........................................................9
2.2.2a Financování reprodukce majetku – kapitola 333 .......9 (tab. str. 36)
2.2.2b Ostatní dotace – investiční prostředky.......................9 (tab. str. 36)
2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy.....................9 (tab. str. 37)
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích .........................................11 (tab. str. 38)
4. Vývoj fondů....................................................................................11 (tab. str. 39, 40)
5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace.......................................................13
5a Přehled o majetku a jeho vývoj ....................................................13 (tab. str. 41)
5b Finanční majetek ..........................................................................13 (tab. str. 41)
5c Zásoby...........................................................................................13 (tab. str. 41)
5d Pohledávky, závazky, úvěry.........................................................13 (tab. str. 42)
6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem..................................15
6Finanční vypořádání dotací z kapitoly 333 – MŠMT..............................tab. str. 43
6a Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR
a jiné dotace – Nei................................................................................tab. str. 43
6b Vypořádání se SR – investice...............................................................tab. str. 44
7. Stipendia a služby poskytované studentům ............................................................16
7a Počty studentů.......................................................................................tab. str. 45
7b Stipendia...............................................................................................tab. str. 45
7c Stravování.............................................................................................tab. str. 45
7d Ubytování .............................................................................................tab. str. 45
8. Jiné údaje o hospodaření ..........................................................................................16
Závěr...............................................................................................................................17
ÚVOD
Janáčkova akademie múzických umění v Brně (dále jen JAMU) jako veřejná vysoká škola
hospodařila v roce 2002 na základě vyrovnaného rozpočtu, který byl sestaven na začátku
roku.
Schválený rozpočet od MŠMT obdržela JAMU v ukazatelích: „A“ – vzdělávací činnost ve
výši 75 573 tis. Kč, „C“ – stipendia studentů doktorských studijních programů ve výši 378 tis.
Kč (na I. čtvrtletí r. 2002), ubytování studentů ve výši 2 195 tis. Kč a výzkum a vývoj celkem
ve výši 1 908 tis. Kč.
V průběhu roku byla z úrovně MŠMT vydána rozhodnutí, kterými byly poskytnuty dotace:
na program SOCRATES-ERASMUS ve výši 1 270 tis. Kč – ukazatel „D“, na krátkodobé
pobyty zahraničních studentů ve výši 38 tis. Kč – ukazatel „D“, na fond vzdělávací politiky
v celkové výši 6 243 tis. Kč – ukazatel „F“, na projekty FRVŠ ve výši 2 470 tis. Kč – ukazatel
„G“, na rozvojové programy ve výši 2 575 tis. Kč – ukazatel „I“, na vzdělávací činnost byla
schválená dotace zvýšena o 501 tis. Kč, na ubytování studentů byla zvýšena dotace o 6 tis. Kč
na úhradu nákladů na krátkodobé pobyty zahraničních studentů; na stipendia studentů
doktorských studijních programů byla poskytnuta dotace do výše 1 566 tis. Kč. Státní dotace
na vědu a výzkum byla v průběhu roku zvýšena o 86 tis. Kč, konkrétně na výzkumný záměr
hudební fakulty č. MSMT 540000001.
Základní dotace poskytnutá z MŠMT vč. dotace na ubytování studentů a dotace na vědu
a výzkum činila 94 434 tis. Kč, což představuje v rozpočtu JAMU po změnách 89,1 %
z rozpočtovaných výnosů celkem. Dalším zdrojem financování v neinvestiční oblasti byla
dotace poskytnutá z MK ČR ve výši 190 tis. Kč (0,2 %), zapojení stipendijního fondu
rozpočtovaného ve výši 120 tis. Kč (0,1 %), a dále vlastní příjmy ve výši 11 229 tis. Kč, což
představuje v rozpočtu po změnách 10,6 % z rozpočtovaných výnosů celkem. Vlastními
příjmy jsou příjmy z hlavní činnosti a z doplňkové činnosti, příjmy z darů.
Jak je výše uvedeno, v roce 2002 byla podle ukazatele „F“ poskytnuta dotace na podporu
vzdělávacích programů v celkové výši 6 243 tis. Kč, z toho účelově určeno 550 tis. Kč na
jmenovité akce vzdělávacího charakteru pořádané hudební a divadelní fakultou. Tato dotace
posílila rozpočet JAMU, resp. dotaci na vzdělávací činnost a pro JAMU je nezbytná pro
sestavení vyrovnaného rozpočtu a v návaznosti na to pro hospodaření školy, která se tímto
vyhne citelným ztrátám.
Další podmínkou vyrovnaného rozpočtu a vyrovnaného hospodaření bylo dodržení výše
odpisů na úrovni rozpočtu r. 2001.
Poskytnuté neinvestiční dotace čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití.
Z poskytnutých neinvestičních dotací bylo vráceno do státního rozpočtu celkem 78 tis. Kč.
Podrobný komentář je uveden v tabulkové části této výroční zprávy resp. u tabulky č. 2.1.1a.
3
V personální a mzdové oblasti se JAMU řídí vlastním mzdovým předpisem registrovaným
MŠMT. Rozpočet osobních nákladů po změnách (vč. koleje Astorka, VaV a účelových
programů a projektů) tvořil 61,5 % z celkových rozpočtovaných nákladů JAMU. V této
položce jsou zahrnuty osobní náklady, které byly rozpočtovány v rámci jednotlivých
programů, resp. projektů JAMU v průběhu roku (FRVŠ, rozvojové programy, FVP, VaV).
V oblasti investic byl vlastním zdrojem fond reprodukce investičního majetku (dále jen
FRIM), jehož použití v roce 2002 tvoří 61,7 % celkových zdrojů financování investic.
Další text zprávy je rozdělen na následující část textovou obsahující komentáře a podrobnější
vysvětlení k připojené tabulkové části.
4
1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2002 je uveden v předepsané skladbě v přiložené
tabulkové části výroční zprávy.
1.1. Rozvaha – sumář JAMU
V tabulce jsou uvedeny stavy účtů k 1. 1. 2002 a k 31. 12. 2002.
1.2. Výkaz zisku a ztráty v členění na hlavní a doplňkovou činnost je zpracován v
tabulkách:
č.1.2 – sumář JAMU, č. 1.2a – škola, č. 1.2b – kolej Astorka (KaM)
1.3. Příloha k účetní závěrce v rozsahu tabulek č. 1.3 Doplňující údaje – sumář JAMU
a 1.3a Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost – sumář JAMU. V tabulkách jsou
uvedeny údaje navazující na poskytnuté dotace dle rozhodnutí a jejich skutečné čerpání.
1.4. Hospodářský výsledek
JAMU dosáhla za rok 2002 kladný hospodářský výsledek ve výši 2 898 tis. Kč. Za hlavní
činnost byl dosažen kladný hospodářský výsledek celkem ve výši 1 032 tis. Kč. Ze součástí
JAMU byl vykázán záporný hospodářský výsledek na koleji Astorka ve výši -1 108 tis. Kč.
Tato ztráta vzniká na koleji při ubytování studentů, státní dotace na ubytování studentů a tržby
z kolejného nepokrývají skutečné náklady na ubytování. Vzniklou ztrátu na koleji Astorka
eliminuje tato součást kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti. Ostatní
součásti JAMU vykazují v hlavní činnosti kladný hospodářský výsledek. Hudební fakulta –
kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 239 tis. Kč je tvořen výsledky činností
dosažených v programech celoživotního vzdělávání mimo rámec studijních programů za
úplatu, tj.: výuka zahraničních studentů, organizování Metodického centra pro výuku
a vzdělávání zejména učitelů základních uměleckých škol v oboru hra na klavír, organizování
Mezinárodních interpretačních kurzů, organizování krátkodobého kurzu pro studenty
hudebních oborů z Kyota (Japonsko).
Divadelní fakulta – kladný hospodářský v hlavní činnosti ve výši 490 tis. Kč je tvořen
především výsledky následujících činností: pořádání nadstandardních projektů – Mezinárodní
festival divadelních škol Setkání, Letní škola muzikálu, kurzy celoživotního vzdělávání
a předplatné na představení Divadelního studia Marta.
Kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti vykazovaný ostatními součástmi JAMU byl
vytvořen především v oblasti příjmů z přijatých úroků ze zlatých vkladů, z darů finančních
a věcných, z příjmů za služby poskytované studentům za úplatu (xeroxování, prodej skript,
telefony, apod.).
Za doplňkovou činnost bylo dosaženo kladného hospodářského celkem ve výši 1 866 tis. Kč,
na němž se podílí 81 % kolej Astorka; tento hospodářský výsledek je vytvořen především
z pronájmu komerčních prostor – restaurace, klub, kanceláře, z provozování garáží
a hotelového provozu koleje v období prázdnin. U ostatních součástí JAMU je tvořen kladný
hospodářský výsledek především příjmy z pronájmu restaurace Sonáta v objektu HF, příjmy
z reklamy, příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky, příjmy z nápojového automatu
v budově rektorátu.
5
2. ANALÝZA PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
2.1. Příjmy
2.1.1. Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu
2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT
Přidělené prostředky k 31. 12. 2002 jsou uvedeny v připojené tabulce v členění dle
jednotlivých ukazatelů a v návaznosti na všechna vydaná rozhodnutí o poskytnutí dotací.
2.1.1b Dotace z MŠMT na reprodukci majetku
Přidělené prostředky v předepsaném členění podle rozhodnutí o dotaci jsou uvedeny
v připojené tabulce.
Částku představující příděl na program Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol
tvoří akce:
– Investiční prostředky
Rekonstrukce prostor pro výuku oboru staré hudby 2 047 tis. Kč
Oprava klimatizace, topení a chlazení v IVU 800 tis. Kč
Opravy vnitřních prostor objektu Mozartova 753 tis. Kč
Zavádění nebo rozšiřování inf. a komunikačních technologií
do činnosti VVŠ 774 tis. Kč
– Neinvestiční prostředky
Rekonstrukce prostor pro výuku oboru staré hudby (nábytek) 153 tis. Kč
Opravy vnitřních prostor objektu Mozartova 754 tis. Kč
Opravy ve studiu Marta 800 tis. Kč
Opravy na hudební fakultě 673 tis. Kč
Zavádění nebo rozšiřování inf. a komunikačních technologií
do činnosti VVŠ 1 823 tis. Kč
Částku představující příděl na program Podpora koncepčního vzdělávacích rozvoje vysokých
škol tvoří akce:
– Investiční prostředky
Soubor doprovodný klavír a anglický roh „Püchner“ 600 tis. Kč
Nákup výp. techniky pro inovaci a rozšíření výukových kapacit 604 tis. Kč
Inovace a rozvoj laboratoří 455 tis. Kč
– Neinvestiční prostředky
Inovace a rozvoj laboratoří 99 tis. Kč.
6
2.1.2. Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje
2.1.2a Ostatní dotace – neinvestiční prostředky
V roce 2002 byla poskytnuta dotace z MK ČR ve výši 190 tis. Kč, konkrétně na: projekt
DIFA „Setkání – Encounter 2002“ 135 tis. Kč, projekt HF „Studio soudobé hudby HF
JAMU“ 40 tis. Kč a projekt HF „Soutěž o cenu Leoše Janáčka“ 15 tis. Kč. Dotace byla
čerpána v plné výši v souladu s podmínkami pro použití dotace stanovenými MK ČR.
2.1.2b MŠMT + ostatní dotace – neinvestiční prostředky
V tabulce je uveden součet příjmů dotačního charakteru, tzn. z kapitoly MŠMT a MK ČR.
2.1.2c Ostatní dotace na reprodukci majetku
Částku 300 tis. Kč uvedenou v tabulce poskytl Magistrát města Brna jako dotaci na
restaurování vitráží a rámů v II. poschodí divadelní fakulty JAMU na ulici Mozartova.
2.1.3. Vlastní příjmy
Tabulka obsahuje analýzu vlastních příjmů v dělení na hlavní a doplňkovou činnost.
Ve sloupci „hlavní činnost“ v řádku „mimorozpočtové zdroje“ jsou uvedeny tyto příjmy:
• příspěvek na projekt „Brno – centrum evropských studií“ ve výši 173 tis. Kč, projekt
zastřešovala VUT,
• příspěvek z Evropské unie na program SOCRATES-ERASMUS ve výši 1 091 tis. Kč,
• příspěvek na akci LYON – VDN Francie ve výši 18 tis. Kč a na akci Francie – VDN
116 tis. Kč.
Ve sloupci „hlavní činnost“ v řádku „Jiné: jmenovitě“ jsou uvedeny tyto příjmy:
• tržby z prodeje služeb, tj. metodická centra hudební fakulty, výuka zahraničních studentů
na DIFA a HF za úplatu, semináře DIFA, Mezinárodní interpretační kurzy hudební
fakulty, tržby za umělecká představení a koncertní činnost, příjmy za další služby (správní
poplatky za přijímací řízení, kopírování, přefakturace nákladů v rámci vnitropodnikového
účetnictví (energie, další provozní náklady v souvislosti s pronájmy prostor),
• použití FO ve výši 164 tis. Kč,
• použití stipendijního fondu ve výši 49 tis. Kč.
Ve sloupci „doplňková činnost“ v řádku „Jiné: jmenovitě“ jsou uvedeny tyto příjmy:
• přefakturace nákladů v rámci vnitropodnikového účetnictví (energie, další provozní
náklady v souvislosti s pronájmy prostor),
• příjmy za neveřejné ubytování,
• služby za používaní telefonního automatu,
• příjmy z reklamní činnosti,
• příjmy z uměleckých představení a koncertní činnosti nad rámec výuky
7
V doplňkové činnosti jsou vykázány příjmy z pronájmů nebytových prostor a příjmy
z ubytování – v prázdninových měsících slouží koleje Astorka jako hotelové zařízení.
2.2. Výdaje
2.2.1. Neinvestiční náklady
V tabulce jsou uvedeny náklady v předepsaném členění v rozdělení na hlavní a doplňkovou
činnost.
Komentář k osobním nákladům je uveden u tabulky 2.2.1a.
Sociální náklady jsou náklady na stravování zaměstnanců zajišťované převážně v menze
Masarykovy university a náklady na civilní službu.
Ve sloupci „hlavní činnost“ v řádku „Jiné: jmenovitě“ jsou uvedeny tyto náklady:
• silniční daň,
• různé poplatky (poplatky z bankovních účtů, za parkovací místa, za povolení výjimek při
parkování, za znalecké posudky, OSA, DILIA, členské poplatky (svaz účetních, rada
vysokých škol, zahraniční organizace – ELIA, ENCOUNT), kolky, dálniční známky,
• kurzové ztráty,
• služby ostatní (tiskařské práce, fotopráce, úklidové práce, ladění a stěhování klavírů,
revize výtahů, vazby knih, odvoz odpadu, honoráře za představení v komorní opeře,
zajištění výuky jazyků pro zahraniční studenty, inzerce, vložné za školení, nákladní
doprava, poštovné a telefony)
Ve sloupci „doplňková činnost“ v řádku „Jiné: jmenovitě“ jsou uvedeny náklady za různé
služby (čištění spojené s provozem garáží a hotelovým provozem koleje v době prázdnin,
údržba, apod.).
2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky
Tabulka je zpracována jako sumář JAMU, škola a kolej Astorka, a to odděleně v hlavní
a doplňkové činnosti.
V roce 2002 došlo k nárůstu počtu pracovníků oproti roku 2001, a to o 3,846 přepočtených
pracovníků (což představuje 9 fyzických osob).
Z přepočteného počtu pracovníků (tzn. přepočet na výši úvazku) je nárůst:
3,250 pedagogických pracovníků
0,460 vědeckých pracovníků
0,136 nepedagogických pracovníků.
Od 1. dubna 2002 byla realizována úprava stupnice mzdových tarifů podle mzdových tříd
a mzdových stupňů (příloha č. 1 vnitřního mzdového předpisu JAMU) o 10 %. V roce 2002
byla průměrná mzda pracovníků 15 714,- Kč, v roce 2001 byla průměrná mzda 14 903,- Kč,
přesto došlo k poklesu průměrné mzdy na JAMU o 0,667 %.
8
Průměrná mzda pedagogických pracovníků ve výši 19 592,- Kč vzrostla oproti roku 2001
o 8,136 %.
Bez nárůstu pracovníků v roce 2002 by nárůst průměrné mzdy pedagogických pracovníků
představoval 11,282 %.
U vědeckých pracovníků byly čerpány mzdové prostředky na mzdy ve výši 319 tis. Kč.
Průměrná mzda vědeckých pracovníků ve výši 18 283,- Kč vzrostla oproti roku 2001
o 38,037 %. Mzdové prostředky ve výši 400 tis. Kč byly použity na osobní příplatky
zaměstnancům podílejících se na VaV mimo rámec svých pracovních povinností.
Nárůst průměrné mzdy nepedagogických pracovníků ve výši 13 485,- Kč představuje 16,875
%. Tento nárůst ovlivnila, mimo úpravy mzdových tarifů od 1. dubna 2002, účinnost nařízení
vlády č. 436/2001 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 303/1995 Sb., o minimální mzdě, ve
znění pozdějších předpisů od 1. ledna 2002, ale především nařízení vlády č. 437/2001 Sb.,
kterým se mění nařízení vlády č. 333/1993 Sb., o stanovení minimálních mzdových tarifů
a mzdových zvýhodnění, za práci ve ztíženém a zdraví škodlivém prostředí a za práci v noci,
ve znění pozdějších předpisů, která se týká především pracovníků zařazených do 1. až 8.
mzdové třídy.
Do výpočtu průměrné mzdy nepedagogických pracovníků jsou započítány mzdy pracovníků
kolejí Astorka.
2.2.2. Investiční výdaje a investiční činnost
2.2.2a Financování reprodukce majetku – kapitola 333
Výdaje jsou rozčleněny podle programů financovaných ze systémové dotace MŠMT, jejichž
členění je uvedeno shodně jako v tabulce 2.1.1b, kde je v komentáři podrobně uvedeno.
Tabulka obsahuje výši poskytnuté systémové dotace, částky skutečně použitých prostředků
dotace a další zdroje financování, jímž je fond FRIM JAMU. Prostředky FRIM byly použity
na dofinancování dvou akcí z programu systémové dotace (Opravy vnitřních prostor objektu
Mozartova – 2.747 tis. Kč a Nákup výpočetní techniky pro inovaci a rozšíření výukových
kapacit – 125 tis. Kč), zbývající část FRIM byla použita jako investiční výdaje mimo uvedené
programy, jak je podrobně uvedeno v komentáři k tabulce 4b..
2.2.2b Ostatní dotace – investiční prostředky
V tabulce je uvedena dotace Magistrátu města Brna ve výši 300 tis. Kč na restaurování vitráží
a rámů v II. poschodí divadelní fakulty na ulici Mozartova.
2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy
V tabulce jsou podrobně rozvedeny údaje ze souhrnné tabulky 2.2.2a podle jednotlivých akcí.
Na Hudební fakultě byla realizována důležitá investiční akce „Rekonstrukce prostor pro
výuku oboru staré hudby“. V rámci této akce vznikla na místě nevyužitých půdních prostor
místnost pro výuku o výměře 64 m2
, osvětlená střešními okny, s plovoucí laminátovou
podlahou, kabinetem a skladem nástrojů. Součástí prací byla též přestavba stávajících WC
mužů, které byly přidruženy k WC žen. Výukové prostory byly vybaveny novým moderním
nábytkem. Stavba byla zkolaudována a předána do provozu dne 27. 9. 2002.
9
V IVU centru Astorka byla během prázdninových měsíců provedena investiční akce „Úprava
klimatizace, topení a chlazení“. Na vzduchotechnice a klimatizaci zkušebních sálů pohybové
výchovy byla upravena a doplněna oblast měření a regulace tak, aby byla dosažena optimální
tepelná pohoda při výuce ve všech sálech nezávisle na sobě a na venkovním počasí.
Vzduchotechniku a klimatizaci je možno individuálně regulovat v závislosti na využití
a potřebách sálu. Malé sály byly dále doplněny elektrickými přímotopy s termostaty.
V letošním roce byly provedeny poměrně rozsáhlé opravy a rekonstrukce na objektu
Divadelní fakulty na Mozartově ulici v rámci akce „Oprava vnitřních prostor objektu
Mozartova“. Vzhledem k tomu, že tato budova je zapsána v Ústředním seznamu nemovitých
kulturních památek, veškeré opravy a stavební zásahy podléhají zvýšenému dozoru státních
orgánů památkové péče. Stavební práce musí být prováděny s ohledem na historickou
hodnotu objektu vybranými odborníky a jsou finančně náročné. V letošním roce byla
provedena oprava vstupních prostor a centrálního schodiště budovy, která spočívala
v provedení vytápění vstupního prostoru, následném doplnění, přečištění, opravě a konzervaci
kamenných prvků, tj. dlažby a obkladů. Ve vstupním prostoru byla opravena a repasována
vchodová stěna, dveře vrátnice a klubu a provedena příprava pro instalaci přístupového
systému a předmětové ochrany osob. Současně byly opraveny a restaurovány vitráže ve 2.
poschodí, které spočívaly ve zhotovení repliky stěny z dubu se zasklením ditherm
a sdruženého křídla s vitráží. Současně byly dokončeny opravy vedlejšího schodiště – oprava
schodišťových stupňů, doplnění žulových soklíků a oprava zábradlí a rekonstrukce (výměna)
všech oken a vchodových dveří tohoto schodiště. Z celkových nákladů, které činily 4.554 tis.
Kč bylo uhrazeno z investiční dotace ze státního rozpočtu 753 tis Kč, z neinvestiční dotace ze
státního rozpočtu 754 tis. Kč, z prostředků FRIM 2 747 tis. Kč a na obnovu kulturní památky
z Magistrátu města Brna činil finanční příspěvek 300 tis. Kč.
V rámci přijatého transformačního a rozvojového programu MŠMT „Zavádění nebo
rozšiřování informačních a komunikačních technologií do činnosti VVŠ“ bylo doplněno
a inovováno stávající HW a SW vybavení součástí JAMU. Základním cílem projektu byla
realizace záměru jednotného intranetového a internetového komunikačního systému
a zajištění připojení počítačové sítě JAMU na gigabitovou páteřní síť BAPS v Brně.
Pro Divadelní fakultu byl zakoupen doprovodný klavír PETROF v ceně 335 tis. Kč a pro
Hudební fakultu v anglický roh zn. Püchner v ceně 265 tis. Kč.
Pro potřeby celé školy bylo v průběhu roku nakoupeno v rámci akce „Nákup výpočetní
techniky pro inovaci a rozšíření výukových kapacit“ hardwarové a softwarové vybavení pro
zajištění provozu lokálních sítí fakult a počítačové studovny.
Z Fondu rozvoje vysokých škol byl financován projekt „Inovace a rozvoj laboratoře
rozhlasové a televizní tvorby“, na který obdržela Divadelní fakulta JAMU dotaci ze státního
rozpočtu.
10
3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH
Přehled a vymezení jednotlivých ukazatelů v tabulkách vychází z kontrolní sestavy MÚZO,
s. r. o. Praha.
4. VÝVOJ FONDŮ
V tabulce č. 4 je uveden souhrnný přehled tvorby a čerpání fondů JAMU.
Fond odměn – počáteční stav k 1. 1. 2002 činil 1 085 tis. Kč, tvorba celkem 843 tis. Kč
z kladného hospodářského výsledku za rok 2001, čerpání celkem 164 tis. Kč. Stav FO k 31.
12. 2002 byl 1 764 tis. Kč. Návrh na příděl z hospodářského výsledku dosaženého za rok
2002 činí 2 511 tis. Kč, předpokládaný stav po přídělu bude činit 4 275 tis. Kč.
Fond rezervní – počáteční stav k 1. 1. 2002 činil 1 604 tis. Kč. V roce 2002 byl rezervní fond
bez pohybu. Návrh na příděl z hospodářského výsledku dosaženého za rok 2002 činí 287 tis.
Kč, předpokládaný stav po přídělu bude činit 1 891 tis. Kč.
FRIM – počáteční stav k 1. 4. 2002 činil 4 748 tis. Kč, tvorba činila 7 711 tis. Kč, čerpání
celkem činilo 10 505 tis. Kč.
Prostředky FRIM byly použity v souladu se schváleným rozpočtem JAMU a na doplnění
chybějících financí státního rozpočtu investičních akcí a na realizaci následujících akcí.
V objektu Hudební fakulty na Komenského náměstí se započalo s výstavbou Komorního sálu,
která je realizována ve vlhkých a nevyužitých prostorách v suterénu objektu. Po stavebně
náročné rekonstrukci vznikne ve klenutých sklepních prostorách působivý malý komorní sál
s podiem pro nácvik a prezentaci sólových vystoupení studentů a malých hudebních těles
s kapacitou cca 50 diváků. Sál bude přístupný i pro imobilní osoby. S ukončením se počítá na
jaře roku 2003. Celkový náklad vzhledem k náročnosti a pracnosti stavebního díla dosáhne
5 808 tis. Kč.
Pro budovu Hudební fakulty byl pořízen hotelový systém klíčů. Tento zámkový systém
s generálním klíčem byl pořízen pro celou budovu, současně byla ve vybraných prostorách
v přízemí budovy instalována elektrická zabezpečovací signalizace.
Ve vstupní hale budovy IVUC Astorka byla instalována vzduchová dveřní tepelná clona. Na
rektorátě se v prázdninových měsících realizovala klimatizace serverovny, která spočívala
v instalaci vnitřní a venkovní klimatizační jednotky pro chlazení počítačového serveru.
V závěru roku bylo realizováno optické propojení Nejvyššího soudu a studia Marta, které
umožní kapacitně dostatečné napojení studia Marta optickým kabelem přes datový uzel
umístěný v Nejvyšším soudě na vysokoškolskou informační síť CESNET.
Dle schváleného rozpočtu byla zhotovena akademickým sochařem Otmarem Olivou replika
rektorského žezla včetně pouzdra, která byla následně instalována v kanceláři rektora.
11
Z prostředků FRIM byly zakoupeny pro Divadelní fakultu data-video projektor a pro Hudební
fakultu 3 ks digitálních klavírů YAMAHA.
Nemalé prostředky FRIM se věnovaly na nákup prostředků výpočetní a informační
technologie – v důsledku havárie byly zakoupeny pro OVIS 2 ks serverů, další 2 severy byly
zakoupeny pro IVUC Astorka, pokračovalo se v postupné obměně a doplnění HW vybavení
pro výuku na Divadelní fakultě a HW pro knihovnu.
Fond stipendijní – počáteční stav k 1. 1. 2002 činil 218 tis. Kč, tvorba celkem činila 172 tis.
Kč (viz tabulka 4a), čerpání celkem činilo 55 tis. Kč, v tom: 49 tis. Kč na stipendia, 6 tis. Kč
bylo vrácení přeplatku studentům stav k 31. 12. 2002 činil 335 tis. Kč.
Návrh na příděl z hospodářského výsledku dosaženého za rok 2002 činí 100 tis. Kč,
předpokládaný stav po přídělu bude činit 435 tis. Kč.
Hospodářský výsledek za rok 2002 činí 2 898 tis. Kč, navrhované příděly do fondů:
do fondu odměn 2 511 tis. Kč, do fondu rezervního 287 tis. Kč, do fondu stipendijního
100 tis. Kč.
12
5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE
5a Přehled o majetku a jeho vývoj
Tabulka obsahuje srovnání stavu majetku na začátku a na konci roku 2002 v pořizovacích
cenách.
Zvýšení majetku v položce budovy, haly, stavby představuje rekonstrukce na Divadelní
fakultě – povýšení pořizovací ceny budovy DIFA.
Do zvýšení stavu drobného dlouhodobého majetku je promítnuto pořízení drobného majetku
pro provoz JAMU.
V položce ostatní dlouhodobý hmotný majetek došlo k navýšení o 16 176 tis. Kč – jedná se
o převedení majetku z položky pořízení dlouhodobého hmotného majetku na ostatní
dlouhodobý hmotný majetek – přestavba + přístavba Studia Marta – není majetek JAMU, je
v majetku Magistrátu m. Brna.
5b Finanční majetek
V tabulce jsou uvedeny peníze, ceniny a bankovní účty – stavy k 31. 12. 2002 dle účetní
závěrky.
5c Zásoby
Přehled je uveden v tabulce, která zahrnuje:
• materiál (medaile, elektromateriál a další materiál pro údržbu, CD) a výrobky, došlo ke
snížení stavu zásob o 51 tis. Kč – spotřebováno v průběhu r. 2002
• výrobky (skripta), došlo k navýšení z důvodu vydání nových skript o 71 tis. Kč.
5d Pohledávky, závazky, úvěry
JAMU nemá žádné bankovní výpůjčky a půjčky.
Pohledávky za odběrateli představují dosud neuhrazené vystavené odběratelské faktury,
většinou před lhůtou splatnosti, které byly uhrazeny v lednu r. 2003.
Zálohy zahrnují vystavené dodavatelské zálohové listy – převážně zahrnují předplatné
odborných publikací a novin na rok 2003. Do této skupiny je zahrnuta nevrácená záloha firmě
TIVOLI, spol. s. r. o. ve výši 18 tis. Kč, kde probíhá na základě pravomocného rozsudku
soudní řízení o výkon rozhodnutí.
Pohledávky za zaměstnanci jsou vesměs zbývající splátky půjček ze zaniklého FKSP, které
jsou průběžně spláceny v návaznosti na uzavřené dohody o poskytnutí půjček.
Ostatní pohledávky zahrnují předpisy nájemného fyzických osob z měsíce prosince r. 2002
a předpis kolejného studentů za měsíc prosinec 2002.
Závazky k dodavatelům tvoří přijaté a dosud neuhrazené faktury od dodavatelů se splatností
v lednu 2003.
Závazky k zaměstnancům, k institucím sociálního a zdravotního pojištění, daňové závazky
a ostatní závazky tvoří vyúčtování mezd, zákonného pojištění, daně z příjmů fyzických osob
a daně z přidané hodnoty a stipendií studentů za měsíc prosinec připravené k výplatě v lednu
2003.
13
Inventarizace majetku a závazků JAMU za rok 2002 proběhla v souladu s ustanovením § 29
a násl. zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, s příkazem rektora JAMU
k provedení inventarizace peněžních prostředků v r. 2002 vydaného dne 15. ledna 2002
a s příkazem rektora JAMU k provedení inventarizace veškerého majetku JAMU vydaného
dne 23. října 2002. Inventarizace byla provedena podle vnitřního předpisu JAMU –
„Metodický pokyn k provádění inventarizace majetku, zásob a závazků na JAMU.
Při inventarizaci majetku byly zjištěny rozdíly mezi účetní evidencí a fyzickým stavem
majetku na Hudební fakultě. Inventarizační komise doporučila doplnit účetní evidenci
v souladu s fyzickou inventurou.
Na Divadelní fakultě došlo ke krádeži majetku – VIDEO SONY, a Notebooku LEO 486.
Oba případy krádeže byly předány policii České republiky.
Materiály z inventarizace peněžních prostředků v hotovosti byly předloženy ve stanovených
termínech a nebyly zjištěny žádné rozdíly.
Na základě žádosti Hudební fakulty byl proveden odpis nedobytné pohledávky ve výši 274
tis. Kč – dlužné nájemné za užívání prostor restaurace Sonáta z r. 1995 fy Karakevas. Odpis
byl proveden v souladu s § 8, odst. 1,2 vyhl. č. 593/1992 Sb.. Dlužné nájemné je vedeno na
podrozvahovém účtu 991 do doby pravomocného rozhodnutí soudu.
14
6. REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM
Údaje finančního vypořádání dotací z kapitoly 333 – MŠMT jsou uvedeny v tabulce č. 6.
Poskytnuté neinvestiční dotace čerpala JAMU v souladu s podmínkami pro jejich použití.
Odvod nevyčerpaných neinvestičních dotací do státního rozpočtu činil celkem 78 136 Kč.
Z údajů tabulky „Zúčtování neinvestičních dotací za r. 2002 – MŠMT“ vyplývá, že 70 000 Kč
bylo odvedeno z dotace poskytnuté na stipendia studentů doktorských studijních programů.
Stipendia byla vyplácena diferencovaně v rozmezí 4 – 6 tis. Kč/měsíc; studium v průběhu
měsíců říjen a listopad přerušili 2 studenti Hudební fakulty JAMU.
Z dotace poskytnuté na úhradu studijních nákladů krátkodobých pobytů zahraničních studentů
bylo odvedeno 5 223 Kč; jedná se o náklady na studenta Divadelní fakulty, kdy na jejich
úhradu byla poskytnuta dotace ve výši 18 tis. Kč, čerpáno bylo pouze 12 777 Kč (tato částka
navazuje na propočet studijního odboru Domu zahraničních služeb MŠMT). Na to navazuje
i nevyčerpaná dotace na ubytování výše uvedeného studenta ve výši 2 913 Kč – poskytnuto
bylo 6 tis. Kč, vyčerpány byly 3 087 Kč; rovněž tato částka navazuje na propočet studijního
odboru Domu zahraničních služeb MŠMT.
Nepoužité finanční prostředky neinvestičních státních dotací poskytnutých v roce 2002 byly
odvedeny v celkové výši 78 136 Kč na depozitní účet MŠMT ČR dne 23. 1. 2003.
V tabulce č. 6a je uvedeno zúčtování dotace z kapitoly Ministerstva kultury ČR a ze zahraničí.
V roce 2002 byla poskytnuta dotace z MK ČR ve výši 190 tis. Kč, konkrétně na: projekt
Divadelní fakulty „Setkání – Encounter 2002“ 135 tis. Kč, projekt Hudebního fakulty „Studio
soudobé hudby HF JAMU“ 40 tis. Kč a projekt Hudební fakulty „Soutěž o cenu Leoše
Janáčka“ 15 tis. Kč. Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami pro použití dotace
stanovenými MK ČR. Finanční prostředky poskytnuté ze zahraničí, tj. na program
SOCRATES-ERASMUS a z Francie na akce pro VDN jsou zúčtovány v souladu se
smlouvami jako příspěvek, nikoliv jako dotace.
V tabulce 6b – vypořádání se SR – investice je doloženo vypořádání investic se státním
rozpočtem. Jsou zde přehledně uvedeny jednotlivé investiční akce podle příslušných
programů, na něž byla poskytnuta systémová dotace a skutečné použití dotace včetně částky
odvedené zpět do státního rozpočtu.
Dotace na investice, resp. na akce v rámci ISPROFIN byly skutečně čerpány ze státních
prostředků poukázaných do České spořitelny na základě předložených faktur, tzn. že byla
dotace uvolněna v souladu se skutečným čerpáním. Nevyčerpané finanční prostředky zůstaly
na účtech v České spořitelně a byly jejím prostřednictvím vráceny do státního rozpočtu.
15
7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM
V tabulce č. 7a jsou uvedeny počty studentů.
V tabulce č. 7b jsou uvedena vyplacená stipendia, která byla poskytnuta studentům dle
stipendijního řádu JAMU. Výplata byla provedena převážně z dotace MŠMT, částka 49 tis.
Kč byla použita na výplatu stipendia rektora v souladu se stipendijním řádem JAMU.
JAMU nemá vlastní menzu, tudíž nevykazuje stravování studentů.
Údaje o ubytování studentů jsou uvedeny v tabulce č. 7d.
JAMU má jednu studentskou kolej – kolej ASTORKA ve víceúčelové budově Informačního,
výukového a ubytovacího centra /IVU Centra/ ASTORKA. Kapacita koleje je 239
ubytovacích studentů.
Údaje v tabulce 7d se shodují s údaji ve výkazu zisku a ztráty mimo sloupec 3 v tabulce 7d,
protože v tomto výkazu jsou uvedeny náklady a výnosy IVU Centra včetně nákladů za
energie, materiálových nákladů a mzdových nákladů na úklid a běžnou údržbu pro zajištění
provozu knihovny, multimediální studovny, edičního střediska a výukových prostor obou
fakult umístěných v IVU Centru (učebny, sály, šatny, místnosti pedagogů).
Náklady na ubytování jsou hrazeny z tržeb kolejného, z dotace MŠMT, z části příjmů koleje
z hlavní činnosti a z příjmů z doplňkové činnosti.
8. JINÉ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ
Veškeré údaje o hospodaření JAMU jsou uvedeny v jednotlivých částech této výroční zprávy.
16
ZÁVĚR
Realizace opatření z minulého roku
Na Hudební fakultě byla realizována důležitá investiční akce „Rekonstrukce prostor pro
výuku oboru staré hudby“. V rámci této akce vznikla na místě nevyužitých půdních prostor
místnost pro výuku o výměře 64 m2
, osvětlená střešními okny, s plovoucí laminátovou
podlahou, kabinetem a skladem nástrojů. Součástí prací byla též přestavba stávajících WC
mužů, které byly přidruženy k WC žen. Výukové prostory byly vybaveny novým moderním
nábytkem. Stavba byla zkolaudována a předána do provozu dne 27. 9. 2002.
V objektu Hudební fakulty na Komenského náměstí se započalo výstavbou Komorního sálu,
která je realizována ve vlhkých a nevyužitých prostorách v suterénu objektu. Po stavebně
náročné rekonstrukci vznikne ve klenutých sklepních prostorách působivý malý komorní sál
s podiem pro nácvik a prezentaci sólových vystoupení studentů a malých hudebních těles
s kapacitou cca 50 diváků. Sál bude přístupný i pro imobilní osoby.
V IVU centru Astorka byla během prázdninových měsíců provedena investiční akce „Úprava
klimatizace, topení a chlazení“. Na vzduchotechnice a klimatizaci zkušebních sálů pohybové
výchovy byla upravena a doplněna oblast měření a regulace tak, aby byla dosažena optimální
tepelná pohoda při výuce ve všech sálech nezávisle na sobě a na venkovním počasí.
Vzduchotechniku a klimatizaci je možno individuálně regulovat v závislosti na využití
a otřebách sálu. Malé sály byly dále doplněny elektrickými přímotopy s termostaty.
Ve vstupní hale budovy IVUC Astorka byla instalována vzduchová dveřní tepelná clona. Na
rektorátě se v prázdninových měsících realizovala klimatizace serverovny, která spočívala
v nstalaci vnitřní a venkovní klimatizační jednotky pro chlazení počítačového serveru.
Opatření pro rok 2003
V roce 2003 JAMU předpokládá dokončení výstavby Komorního sálu ve sklepních
prostorách hudební fakulty a vybavení tohoto sálu kvalitním klávesovým nástrojem tak, aby
jeho plný provoz byl uskutečněn v akademickém roce 2003/2004.
Na Divadelní fakultě bude realizována rekonstrukce učebny, resp. posluchárny č.104, která
bude využívána jako přednáškový sál s multimediálním vybavením a současně jako prostor
pro pořádání mezinárodních sympózií.
JAMU bude aktivně pokračovat v přípravě realizace výstavby Hudebně-dramatické laboratoře
na ul. Orlí 19, která má sloužit pro muzikálové a hudební produkce.
Na koleji Astorka, resp. v IVU Centru je třeba dořešit výkonnější odvětrání velínu
a údržbářské dílny, obnovit a dovybavit společná respiria a zlepšit vybavení společných
kuchyněk.
Příloha: tabulková část výroční zprávy
JUDr. Eduard Gondek v. r. prof. PhDr. Václav Cejpek v. r.
kvestor rektor
17
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2002 byla projednána a akceptována na Správní
radě JAMU dne 4. dubna 2003.
Výroční zpráva o hospodaření JAMU za rok 2002 byla projednána a schválena Akademickým
senátem JAMU dne 16. dubna 2003.
elektronická podoba: www.jamu.cz
18
TABULKOVÁ ČÁST
1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Tabulka č. 1.1.
ORGANIZACE: JAMU – sumář
ROZVAHA Výkaz Úč 1 – 01
AKTIVA tis.
Č.ř. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002
a b 1 2
A. Stálá aktiva ř.9+15+26+33+41 1 361 164 372 961
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2
Software (013) 3 622 1 280
Ocenitelná práva (014) 4
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 5
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6
Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) 7 658
1.
Dlouhodobý
nehmotný
majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8
Součet ř. 2 až 8 9 1 280 1 280
nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10
Software (073) 11 -431 -618
ocenitelným právům (074) 12
drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) 13
2.
Oprávky k
ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 14
Součet ř. 10 až 14 15 -431 -618
Pozemky (031) 16 1 956 1 956
Umělecká díla a předměty (032) 17 2 305
Stavby (021) 18 252 202 255 778
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) 19 119 460 120 520
Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20
Základní stádo a tažná zvířata (026) 21
Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 22 30 727 32 623
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 23 16 623 32 799
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku (042) 24 16 481 9 614
3.
Dlouhodobý
hmotný
majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 25
Součet ř. 16 až 25 26 437 449 455 595
stavbám (081) 27 -13 015 -14 027
samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) 28 -33 391 -36 883
pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29
základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30
drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) 31 -30 727 -32 386
4.
Oprávky k
ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 32
Součet ř. 27 až 32 33 -77 134 -83 296
Majetkové účasti v podnicích s rozh. vlivem (061) 34
Majetkové účasti v podnicích s podst. vlivem (062) 35
Dlužné cenné papíry držené do splatnosti (063) 36
Půjčky podnikům ve skupině (066) 37
Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38
5.
Dlouhodobý
finanční
majetek
Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 39
19
Pořízení dlouhodobého finančního majetku (043) 40
Součet ř. 34 až 40 41
B. Oběžná aktiva ř.52+ 71+80+85 42 18 836 19 317
Materiál na skladě (112) 43 297 246
Materiál na cestě (119) 44
Nedokončená výroba (121) 45
Polotovary vlastní výroby (122) 46
Výrobky (123) 47 489 560
Zvířata (124) 48
Zboží na skladě (132) 49
Zboží na cestě (139) 50
1.
Zásoby
Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) 51
Součet ř.43 až 51 52 786 806
Odběratelé (311) 53 420 66
Směnky k inkasu (312) 54
Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 55
Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo ř.51) 56 212 228
Ostatní pohledávky (315) 57 252 321
Pohledávky za zaměstnanci (335) 58 136 33
Pohledávky za institucemi sociál. zabezp. a zdrav. pojištění (336) 59
Daň z příjmů (341) 60
Ostatní přímé daně (342) 61
Daň z přidané hodnoty (343) 62
Ostatní daně a poplatky (345) 63
Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) 64
Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozp. orgánů úz. sam. celků (348) 65
Pohledávky za účastníky sdružení (358) 66
Pohledávky z pevných termínových operací (373) 67
Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) 68
Jiné pohledávky (378) 69
2.
Pohledávky
Opravná položka k pohledávkám (391) 70
Součet ř.53 až 69 minus 70 71 1 020 648
Pokladna (211) 72 33 41
Ceniny (213) 73
Bankovní účty (221) 74 16 478 17 581
Majetkové cenné papíry k obchodování (251) 75
Dlužné cenné papíry k obchodování (253) 76
Ostatní cenné papíry (256) 77
Pořízení krátkodobého fin. Majetku (259) 78
3.
Krátkodobý
finanční
majetek
Peníze na cestě (+261) 79 18
Součet ř. 72 až 79 80 16 529 17 622
Náklady příštích období (381) 81 271 241
Příjmy příštích období (385) 82
Kurzové rozdíly aktivní (386) 83
4.
Přechodné
účty
aktivní
Dohadné účty aktivní (388) 84 230
Součet ř.81 až 84 85 501 241
ÚHRN AKTIV ř.1 + 42 86 380 000 392 278
Kontrolní číslo (ř.1 až 86) 997 1 830 261
20
PASIVA
Č.ř. Stav k 1.1.2002 Stav k 31.12.2002
a b 3 4
A. Vl.zdroje krytí stálých a oběžných aktiv (ř.91+95) 87 371 978 383 696
Vlastní jmění (901) 88 363 258 375 1411.
Jmění Fondy (911) 89 7 655 5 657
Oceňovací rozdíly z přeceň.majetku a závaz. (+-921) 90
Součet ř. 88 až 90 91 370 913 380 798
Účet hospodářského výsledku (+963) 92 2 898
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+931) 93 1 065
2.
Hospodářský
výsledek
Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+932) 94
Součet ř. 92 až 94 95 1 065 2 898
B. Cizí zdroje ř. 97+103+121+128+133 96 8 022 8 582
1. Zákonné rezervy (941) 97
Emitované dluhopisy (953) 98
Závazky z pronájmu (954) 99
Dlouhodobé přijaté zálohy (955) 100
Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 101
2.
Dlouhodobé
závazky
Ostatní dlouhodobé závazky (959) 102
Součet ř.98 až 102 103
Dodavatelé (321) 104 296 355
Směnky k úhradě (322) 105
Přijaté zálohy (324) 106
Ostatní závazky (325) 107 2 420 2 840
Zaměstnanci (331) 108 1 100 1 127
Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) 109 76 9
Závazky k institucím soc.zabezpečení a zdrav. pojištění (336) 110 1 996 2 299
Daň z příjmů (341) 111 17
Ostatní přímé daně (342) 112 623 870
Daň z přidané hodnoty (343) 113 17 5
Ostatní daně a poplatky (345) 114
Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 115
Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územ.sam.celků (348) 116
Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) 117
Závazky k účastníkům sdružení (368) 118
Závazky z pevných termínových operací (373) 119
3.
Krátkodobé
závazky
Jiné závazky (379) 120 13 9
Součet ř. 104 až 120 121 6 541 7 531
Dlouhodobé bankovní úvěry (951) 122
Krátkodobé bankovní úvěry (231) 123
Eskontní úvěry (232) 124
Emitované krátkodobé dluhopisy (241) 125
Vlastní dluhopisy ( -)(255) 126
4.
Bankovní
výpomoci a
půjčky
Ostatní krátkodobé finanční výpomoci (249) 127
Součet ř. 122 až 127 128
Výdaje příštích období (383) 129
Výnosy příštích období (384) 130 1 481 1 051
Kurzové rozdíly pasivní (387) 131
5.
Přechodné
účty
pasivní
Dohadné účty pasivní (389) 132
Součet ř. 129 až 132 133 1 481 1 051
ÚHRN PASIV ř.87+96 134 380 000 392 278
Kontrolní číslo (ř.87 až 134) 998 1 520 002
21
Tabulka č. 1.2. sumář JAMU
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis.Kč
Činnosti
hlavní doplňková Celkem
Č.
účtu
Název ukazatele
Čís.
řádku
5 6 7 8
501 Spotřeba materiálu 1 7 317 28 7345
502 Spotřeba energie 2 4 684 27 4 711
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3
504 Prodané z boží 4
511 Opravy a udržování 5 4 007 4 007
512 Cestovné 6 1 139 1 139
513 Náklady na reprezentaci 7 343 4 347
518 Ostatní služby 8 13 881 259 14 140
521 Mzdové náklady 9 49 567 431 49 998
524 Zákonné sociální pojištění 10 16 538 147 16 685
525 Ostatní sociální pojištění 11
527 Zákonné sociální náklady 12
528 Ostatní sociální náklady 13 319 319
531 Daň silniční 14 8 8
532 Daň z nemovitosti 15
538 Ostatní daně a poplatky 16
541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17
542 Ostatní pokuty a penále 18
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 274 274
544 Úroky 20 1 1
545 Kurzové ztráty 21 41 41
546 Dary 22
548 Manka a škody 23
549 Jiné ostatní náklady 24 4 370 5 4 375
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 7 301 7 301
552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 73 73
553 Prodané cenné papíry a vklady 27
554 Prodaný materiál 28
556 Tvorba zákonných rezerv 29
559 Tvorba zákonných opravných položek 30
581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31
582 Poskytnuté příspěvky 32
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 109 589 1 175 110 764
601 Tržby za vlastní výrobky 34 21 21
602 Tržby z prodeje služeb 35 4 504 2 699 7 203
604 Tržby za prodané zboží 36
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37
612 Změna stavu zásob polotovarů 38
613 Změna stavu zásob výrobků 39
614 Změna stavu zvířat 40
621 Aktivizace materiálu a zboží 41
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42
623 Aktivizace dlouh.nehmotného majetku 43
624 Aktivizace dlouh.hmotného majetku 44
641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45
642 Ostatní pokuty a penále 46
643 Platby za odepsané pohledávky 47
644 Úroky 48 294 294
645 Kurzové zisky 49 5 5
648 Zúčtování fondů 50 213 213
649 Jiné ostatní výnosy 51 5 150 342 5 492
652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 1 1
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53
654 Tržby z prodeje materiálu 54
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55
656 Zúčtování zákonných rezerv 56
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57
22
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59
682 Přijaté příspěvky 60 1 510 1 510
684 Přijaté členské příspěvky 61
691 Provozní dotace 62 98 923 98 923
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 110 621 3 041 113 662
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 – 33) 64 1 032 1 866 2 898
591 Daň z příjmů 65
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67 1 032 1 866 2 898
Kontrolní číslo 999
Tabulka č. 1.2a JAMU – škola
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis.Kč
Činnosti
hlavní doplňková Celkem
Č.
účtu
Název ukazatele
Čís.
řádku
5 6 7 8
501 Spotřeba materiálu 1 6 518 18 6 536
502 Spotřeba energie 2 2 955 2 955
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3
504 Prodané z boží 4
511 Opravy a udržování 5 3 343 3 343
512 Cestovné 6 1 139 1 139
513 Náklady na reprezentaci 7 343 4 347
518 Ostatní služby 8 13 077 80 13 157
521 Mzdové náklady 9 47 070 8 47 078
524 Zákonné sociální pojištění 10 15 719 15 719
525 Ostatní sociální pojištění 11
527 Zákonné sociální náklady 12 319 319
528 Ostatní sociální náklady 13
531 Daň silniční 14 6 6
532 Daň z nemovitosti 15
538 Ostatní daně a poplatky 16
541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17
542 Ostatní pokuty a penále 18
543 Odpis nedobytné pohledávky 19 274 274
544 Úroky 20 1 1
545 Kurzové ztráty 21 41 41
546 Dary 22
548 Manka a škody 23
549 Jiné ostatní náklady 24 4 344 4 344
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 6 034 6 034
552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 73 73
553 Prodané cenné papíry a vklady 27
554 Prodaný materiál 28
556 Tvorba zákonných rezerv 29
559 Tvorba zákonných opravných položek 30
581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31
582 Poskytnuté příspěvky 32
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 100 982 384 101 366
601 Tržby za vlastní výrobky 34 21 21
602 Tržby z prodeje služeb 35 2 674 626 3 300
604 Tržby za prodané zboží 36
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37
612 Změna stavu zásob polotovarů 38
613 Změna stavu zásob výrobků 39
23
40614 Změna stavu zvířat
41621 Aktivizace materiálu a zboží
42622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb
43623 Aktivizace dlouh.nehmotného majetku
44624 Aktivizace dlouh.hmotného majetku
45641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení
46642 Ostatní pokuty a penále
47643 Platby za odepsané pohledávky
48 289644 Úroky 289
645 49 5Kurzové zisky 5
648 Zúčtování fondů 50 213 213
649 51 1 690 111Jiné ostatní výnosy 1 801
652 52 1Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 1
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53
654 Tržby z prodeje materiálu 54
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55
656 Zúčtování zákonných rezerv 56
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57657
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59
682 Přijaté příspěvky 60 1 510 1 510
684 Přijaté členské příspěvky 61
691 Provozní dotace 62 96 719 96 719
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 103 122 737 103 859
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 – 33) 64 2 140 353 2 493
591 Daň z příjmů 65
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66
2 140 353 2 493Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67
Kontrolní číslo 999
Tabulka č. 1.2b KaM – kolej Astorka
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY tis.Kč
Činnosti
hlavní doplňková Celkem
Č.
účtu
Název ukazatele
Čís.
řádku
5 6 7 8
799 10 809501 Spotřeba materiálu 1
2 1 729 27 1 756502 Spotřeba energie
503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3
504 Prodané z boží 4
511 Opravy a udržování 5 664 664
512 Cestovné 6
513 Náklady na reprezentaci 7
518 Ostatní služby 8 804 179 982
521 Mzdové náklady 9 2 497 423 2 920
524 Zákonné sociální pojištění 10 819 147 966
525 Ostatní sociální pojištění 11
527 Zákonné sociální náklady 12
528 Ostatní sociální náklady 13
531 Daň silniční 14 2 2
532 Daň z nemovitosti 15
538 Ostatní daně a poplatky 16
541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17
542 Ostatní pokuty a penále 18
543 Odpis nedobytné pohledávky 19
544 Úroky 20
545 Kurzové ztráty 21
24
546 Dary 22
548 Manka a škody 23
549 Jiné ostatní náklady 24 26 5 31
551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 1 267 1 267
552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26
553 Prodané cenné papíry a vklady 27
554 Prodaný materiál 28
556 Tvorba zákonných rezerv 29
559 Tvorba zákonných opravných položek 30
581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31
582 Poskytnuté příspěvky 32
Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 8 607 791 9 398
601 Tržby za vlastní výrobky 34
602 Tržby z prodeje služeb 35 1 830 2 073 3 903
604 Tržby za prodané zboží 36
611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37
612 Změna stavu zásob polotovarů 38
613 Změna stavu zásob výrobků 39
614 Změna stavu zvířat 40
621 Aktivizace materiálu a zboží 41
622 Aktivizace vnitroorganizačních služeb 42
623 Aktivizace dlouh.nehmotného majetku 43
624 Aktivizace dlouh.hmotného majetku 44
641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45
642 Ostatní pokuty a penále 46
643 Platby za odepsané pohledávky 47
644 Úroky 48 5 5
645 Kurzové zisky 49
648 Zúčtování fondů 50
649 Jiné ostatní výnosy 51 3 460 231 3 691
652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52
653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53
654 Tržby z prodeje materiálu 54
655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55
656 Zúčtování zákonných rezerv 56
657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57
659 Zúčtování zákonných opravných položek 58
681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59
682 Přijaté příspěvky 60
684 Přijaté členské příspěvky 61
691 Provozní dotace 62 2 204 2 204
Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 7 499 2 304 9 803
Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 – 33) 64 -1 108 +1 513 +405
591 Daň z příjmů 65
595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66
Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67 -1 108 +1 513 +405
Kontrolní číslo 999
25
Příloha k účetní závěrce
Úč NO 3-01
Tabulka č. 1.3. JAMU – sumář
Doplňující údaje: tis.Kč
Přijato Skutečnost
Název údaje Č.ř.
1 2
Dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) 1 6 031 6 031
systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 6 031 6 031
vědu a výzkum 3
vzdělávání pracovníků 4
z toho na:
informatiku 5
z toho:
individuální dotace na jmenovité akce 6
Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) 7
Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních sam. celků 8 300 300
Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu 9 98 923 98 845
vědu a výzkum 10 1 994 1 994
vzdělávání pracovníků 11
z toho na:
informatiku 12
Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních samosprávných celků 13
Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz 14 1 225 1 225
Pohledávky celkem (účt. sk.31, 34, 35 a účet 378) 15 x 648
Závazky celkem (účt. sk. 32, 34, 36, 95 a účet 379) 16 x 7 531
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Tabulka č. 1.3a sumář JAMU
Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ tis. Kč
Název údaje č.ř.
Přijato
1
Skutečnost
2
Dotace na dlouhod.majetek z kap. 333 z ř.1 41 6 031 6 031
v tom: systém. dotace na dlouhodobý majetek z ř.2 42 6 031 6 031
systém. dotace na výzkum a vývoj z ř.3 43
individuální dot. na jmenovité akce z ř.6 44
Provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kap 333 z ř.9 45 92 440 92 362
v tom: 1) základní 46 90 236 90 161
z toho: školní les. a zeměd. podnik 47
2) na stravování a ubyt. studentů 48 2 204 2 201
Provozní dot. na výzkum a vývoj z kap 333 z ř.10 49 1 994 1 994
Provozní dot. na výzkum a vývoj z Grantové ag. z ř.10 50
Provozní dotace na výzkum a vývoj z ÚSC z ř.13 51
Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí z ř.14 52
Vratky do SR (celkem z ř.1,8,9,13) rozdíl sl,1 a 2 53 X 78
v tom: z kapitoly 333 z ř.41,45,49 54 X 78
v tom: z dlouhodobého majetku vč.VaV 55 X
z provozu vč. VaV 56 X
z jiných kapitol z ř.1+ ř.9 57 X
z toho GA z ř.3+ř.50 58 X
z ÚSC z ř.8+ř.13 59 X
Náklady hlavní činnosti na mzdy (z úč. 521) 60 X 46 403
z toho: z dotace MŠMT z P1a-04 61 X 46 403
Náklady hlavní činnosti na OPPP (z úč. 521) 62 X 2 988
z toho: z dotace MŠMT z P1a-04 63 X 2 988
Náklady hlavní činnosti na stipendia (z úč. 549) 64 X 3 700
Výnosy hl.čin. z popl. spojených se studiem (z úč.649,602,6488) 65 X 566
z toho: stipendijní fond 66 X 49
Výnosy hl. a doplňk.čin. z prodeje majetku (z úč.649,652) 67 X 1
Výnosy hl. a doplňk.čin. z pronájmu majetku (z úč. 602) 68 X 1 813
Prům.evid.poč.zam.přepočt. vč.doplňk. a ost.čin. z P1a-04 69 X 228
Fondy k prvnímu dni úč.obd. k posl.dni úč.obd.
Fondy (celkem) úč.911 70 7 655 5 657
Fond odměn (úč. 9111) z úč.911 71 1 085 1 764
Fond rezervní (úč. 9114) z úč. 911 72 1 604 1 604
Fond reprodukce dlouhodobého majetku (úč. 9116) z úč.911 73 4 748 1 954
Stipendijní fond (úč. 9118) z úč.911 74 218 335
27
Tabulka č. 1.4.
Hospodářský výsledek tis.Kč
Součásti VVŠ
(jmenovitě)
HV z hlavní
činnosti
HV z
doplňkové
činnosti
HV celkem Položky
upravující HV
(+,-)
Upravený HV
Hudební fakulta +239 +303 +542 +542
Divadelní fakulta +490 +41 +531 +531
Ediční středisko +160 +160 +160
Knihovna +153 +153 +153
Kolej Astorka -1 108 +1 513 +405 +405
Rektorát +1 098 +9 +1 107 +1 107
C e l k e m +1 032 +1 866 +2 898 +2 898
Součásti VVŠ
(HV kladný)
Hudební fakulta +239 +303 +542 +542
Divadelní fakulta +490 +41 +531 +531
Ediční středisko +160 +160 +160
Knihovna +153 +153 +153
Kolej Astorka -1 108 +1 513 +405 +405
Rektorát +1 098 +9 +1 107 +1 107
celkem +1 032 +1 866 +2 898 +2 898
Součásti VVŠ
(HV záporný)
celkem
Účet 932 K 31. 12. 1999 K 31. 12. 2000 K 31. 12. 2001 K 31. 12. 2002
33
28
2. ANALÝZA PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
Tabulka č. 2.1.1a
Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) tis.Kč
Č.ř. Neinvestiční dotace – druh Poskytnuté prostředky
k 31. 12. 2002
Vratka
do SR
1 Základní 90 236 75
v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I):
„A“ – vzdělávací činnost 76 074
„C“ – stipendia studentů doktorských stud. programů 1 566 70
„D“ – SOCRATES-ERASMUS 1 270
– zahraniční studenti – krátkodobé pobyty 38 5
„F“ – fond vzdělávací politiky 6 243
„G“ – projekty FRVŠ 2 470
„I“ – rozvojové programy 2 575
2 Na ubytování a stravování studentů 2 204 3
3 Dotace na výzkum a vývoj 1 994
v tom: institucionální – nespecifikovaný výzkum 567
výzkumné záměry 1 427
Účelové prostředky na VaV v členění dle jednotlivých
programů
4 Celkem: (ř.1 + ř.2 + ř.3) 94 434 78
Tabulka č. 2.1.1b
Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku tis.Kč
Č.ř.
Dotace – identifikace programu (podprogramu) podle
Poskytnuté prostředky k
31.12.2002
ISPROFIN celkem investice neinvestice
1 233 330 Rozvoj a obnova MTZ MU v Brně
2 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol – bez
podprogramu 333 317 – restituce 8577 4374 4203
3 333 317 Náhrada objektů vysokých škol vydaných v restituci
podle zákona č. 164/1998 Sb.
4 333 320 Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých
škol 1758 1659 99
5 Celkem: (ř.1až 3) 10335 6033 *)4302
*) – na účet České spořitelny bylo poukázáno 4 302 tis. Kč, skutečně čerpáno 4 299 tis. Kč, tedy na úč. 691
(provozní dotace – výsledovka) je proúčtována částka 4 299 tis. Kč částka
Tabulka č. 2.1.2a
Ostatní dotace – neinvestiční prostředky tis. Kč
č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap. 333) Provoz Výzkum a
vývoj
Celkem poskytnuto
k 31.12.02
Vratka
do SR
1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 190 190 0
v tom: MK ČR 190 190 0
2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem
v tom:
3 Ze zahraničí celkem:
v tom:
4 Celkem: (ř.1 + ř.2 + ř.3) 190 190 0
29
Tabulka č. 2.1.2b
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy + ostatní dotace – neinvestiční prostředky tis. Kč
č.ř. Příjmy dotačního charakteru Provoz Koleje a
menzy
Celkem Výzkum
a vývoj
Celkem Vratka
do SR
1 Z kapitoly MŠMT 94 535 2 204 96 739 1 994 98 733 78
2 Z kapitol státního rozpočtu celkem
(bez MŠMT)
190 190 0
v tom: MK ČR 190 190 190 0
3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem
4 Ze zahraničí celkem:
5 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4) 94 725 2 204 96 929 1 994 98 923 78
Tabulka č. 2.1.2c
Ostatní dotace na reprodukci majetku tis. Kč
Poskytnuté prostředky k 31.12.2002
celkem investice neinvestice
1 Dotace ze SR (bez MŠMT)–identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN (pokud existuje)
v tom:
2 Dotace z obcí, ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku
v tom:
Magistrát města Brna 300 300
3 Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku
v tom:
Celkem 300 300
30
Tabulka č. 2.1.3.
Vlastní příjmy tis. Kč
Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
k 31.12.02
tržby za prodej zboží
tržby za prodej vlastních výrobků 21 21
poplatky za studium 577 577
z toho: cizinci v cizím jaz. 126 126
poplatky za přijímací řízení 451 451
služby pro studenty 210 210
kolejné 2 243 2 243
jiné ubytování 19 1 186 1 205
ze stravování studentů
ze stravování zaměstnanců
ze zeměděl. a lesn. aktivit
změna stavu vnitroorg.zásob a aktivace
zúčt.rezerv a zák.opr.položek
dary 671 671
z toho: ze zahraničí
úroky 294 294
náhr. škod, manka, ztráty, telef.
přijaté pojistné náhrady 2 2
mimorozp. BCES, SOCRATES 1 398 1 398
pronájem 359 1 454 1 813
z toho: budovy, haly, stavby
pozemky
prostory 359 1 454 1 813
tržby z prodeje materiálu
tržby z prodeje majetku 1 1
z toho: budovy, haly, stavby
pozemky
z prodeje akcií
majetkových podílů
z podílu na zisku a dividend
Jiné: jmenovitě (např.fondy) 5 452 401 5 853
Celkem vlastní příjmy: 11 698 3 041 14 739
Dotace ze SR a zahr.(Výkaz z.a z.ř.62) 98 923 98 923
Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř.63) 110 621 3 041 113 662
31
2.2.1. Neinvestiční náklady
Tabulka č. 2.2.1.
Náklady tis. Kč
Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
Osobní náklady 49 567 431 49 998
z toho: mzdy (vč. FO) 46 567 318 46 885
OPPP(OON) 3 000 113 3 113
z toho: dohody 2 988 113 3 101
civilní sl. 12 12
odstupné
jiné
zák. pojištění 16 538 147 16 685
sociální. Náklady*) 319 319
odpisy 7 301 7 301
učebnice, knihy, tisk 533 533
pohonné hmoty 166 166
energie, voda, pára, plyn 4 684 27 4 711
drobný majetek 7 317 28 7 345
telefony 1 458 1 458
nájem 608 608
školení, vzděláv., poraden. 250 250
programové vybavení**) 2 009 2 009
opravy, údržba 4 007 4 007
cestovné 1 139 1 139
v tom: zahraničí 978 978
tuzemsko 161 161
na reprezentaci 343 4 347
stipendia 3 700 3 700
škody, manka aj.
pojištění 300 300
dary
zůstatk. cena prod. maj. 73 73
tvorba zák.rezerv***)
Jiné: jmenovitě 9 277 538 9 815
Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř.33): 109 589 1 175 110 764
32
Tabulka č. 2.2.1a
Pracovníci a mzdové prostředky (sumář JAMU) od ř.5 tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2002 (celkem) 228,049
2 z toho: pedagogičtí 115,118
3 vědečtí pracovníci 1,456
4 nepedagogičtí 111,475
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 bez VaV 44 602
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04) 724
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 (ř.0307P1b-04) 45 326
8 v tom: 1)mzdy 43 002
9 z toho: VaV 719
10 2)OPPP (dříve OON) 2 324
11 z toho: VaV 5
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 164
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 45 490
14 v tom: pedagogům 28 935
15 vědeckým pracovníkům 724
16 nepedagogům 15 831
17 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 15 714
18 v tom: pedagogů 19 528
19 vědeckých pracovníků 18 283
20 nepedagogů 13 429
21 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč 14 903
22 Nárůst mzdy r.2002 oproti r. 2001 v % 5,442
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 1 580
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 98
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 1 482
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306)
27 Doplňková činnost (ř.0308) 2 928
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 49 998
33
Pracovníci a mzdové prostředky (škola) od ř. 5 tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2002 (celkem) 208,592
2 z toho: pedagogičtí 115,118
3 vědečtí pracovníci 1,456
4 nepedagogičtí 92,018
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 bez VaV 44 602
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04) 724
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 (ř.0307P1b-04) 45 326
8 v tom: 1)mzdy 43 002
9 z toho: VaV 719
10 2)OPPP (dříve OON) 2 324
11 z toho: VaV 5
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 164
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 45 490
14 v tom: pedagogům 28 935
15 vědeckým pracovníkům 724
16 nepedagogům 15 831
17 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 17 179
18 v tom: pedagogů 19 528
19 vědeckých pracovníků 18 283
20 nepedagogů 13 864
21 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč 15 440
22 Nárůst mzdy r.2002 oproti r. 2001 v % 11,263
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 1 580
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 98
25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 1 482
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306)
27 Doplňková činnost (ř.0308) 8
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 47 078
34
Pracovníci a mzdové prostředky (KaM – kolej Astorka) od ř. 5 tis. Kč
č.ř. Ukazatel
1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2002 (celkem) 19,457
2 z toho: pedagogičtí
3 vědečtí pracovníci
4 nepedagogičtí 19,457
5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 bez VaV
6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 pouze VaV (ř.0305P1b-04)
7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR – kap. 333 (ř.0307P1b-04)
8 v tom: 1)mzdy
9 z toho: VaV
10 2)OPPP (dříve OON)
11 z toho: VaV
12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310)
13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12)
14 v tom: pedagogům
15 vědeckým pracovníkům
16 nepedagogům
17 Průměrná mzda za rok 2002 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8
18 v tom: pedagogů
19 vědeckých pracovníků
20 nepedagogů
21 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč
22 Nárůst mzdy r.2002 oproti r. 2001 v %
23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV
24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol
25 ostatní (zahraničí, dary apod.)
26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2002 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306)
27 Doplňková činnost (ř.0308) 2 920
28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 2 920
35
2.2.2. Investiční výdaje a investiční činnost
Tabulka č. 2.2.2a
Financování reprodukce majetku – kapitola 333 tis. Kč
Individuální dotace Systémová dotace
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
Ost. zdroje*)
skutečnost
(použito)
Celkem
skutečnost
(použito)
Č.
ř.
Ukazatel – identifikace
programu z kapitoly 333-
MŠMT
a b c d e b+d+e
1 Program 233 330 – rozvoj a
obnova MTZ MU v Brně
2 Program 333 310 – výstavba
a obnova budov a staveb vys.
škol
4 374 4 372 4 372
3 Program 333 320 – podpora
koncepčního vzdělávacího
rozvoje vč. FRVŠ
1 659 1 659 1 659
Investiční výdaje mimo
programy – FRIM
10 505 10 505
Celkem 6 033 6 031 10 505 16 536
Tabulka č. 2.2.2b
Financování reprodukce majetku – ostatní dotace tis. Kč
Dotace
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
Č. ř.
a b
1 Ukazatel – identifikace programu z jiných kapitol
v tom:
2 Ukazatel – identifikace programu z rozpočtu obcí, ÚSC a státních fondů
v tom:
Magistrát města Brna 300 300
3 Ukazatel – identifikace programu ze zahraničí
v tom:
Celkem 300 300
36
Tabulka č. 2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy
Program 333 310 – výstavba a obnova budov a staveb vys. škol tis.Kč
Individuální dotace Systémová dotace
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
Ost. zdroje
skutečnost
(použito)
Celkem
skutečnost
(použito)
Č.
ř.
Ukazatel – jednotlivé akce
v členění dle ISPROFIN
(číslo a název)
a b c D e b+d+e
333311 7102
JAMU Rekonstrukce prostor
pro výuku oboru staré hudby 2 047 2 046 2 046
333311 7106
JAMU Oprava klimatizace,
topení a chlazení v IVU
centru Astorka
800 800 800
333311 7107
JAMU Opravy vnitřních
prostor objektu Mozartova 753 753 3 047 3 800
333311 7114
JAMU Zavádění nebo
rozšiřování inf. a
komunikačních technologií
do činnosti VVŠ 774 773 773
Celkem : 4 374 4 372 3 047 7 419
Tabulka č. 2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy
333 320 Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých škol tis. Kč
Individuální dotace Systémová dotace
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
uprav.rozp.
(poskytnuto)
skutečnost
(použito)
Ost. zdroje
skutečnost
(použito)
Celkem
skutečnost
(použito)
Č.
ř.
Ukazatel – jednotlivé
akce v členění dle
ISPROFIN
(číslo a název)
a b c d e b+d+e
333327 7103
JAMU – 02 Inovace a
rozvoj laboratoří 455 455 277 732
333278 7104
JAMU Soubor
doprovodný klavír a
anglický roh „Püchner“ 600 600 600
33328 7105
JAMU Nákup výpočetní
techniky pro inovaci a
rozšíření výuk. kapacit 604 604 125 729
Celkem : 1 659 1 659 402 2 061
37
3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH
(PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH)
Tabulka č. 3 v tis. Kč
A. Provozní činnost
Hospodářský výsledek běžného roku 2 897,69
Odpisy dlouhodobého majetku 7 301,09
Výnosy příštích období -429,88
Náklady příštích období 29,57
Dlužné kolejné – předpis 230,00
Pohledávky z obchodního styku 269,31
Pohledávky za zaměstnanci 102,44
Materiál na skladě a na cestě 51,27
Výrobky -71,09
Závazky – dodavatelé 59,37
Ostatní závazky 419,84
Závazky – zaměstnanci -40,96
Závazky – soc, zabezp. a zdrav. poj. 302,79
Daňové závazky 253,24
Jiné závazky -4
Cash flow z provozní činnosti 11 370,68
B. Investiční činnost
Software -657,93
Nedokončené nehmotné investice 657,93
Oprávky k softwaru 187,55
Umělecká díla -2 305,00
Stavby -3 576,26
Samost.mov.věci a soubory mov. věcí -1 059,92
Drobný hmotný dlouhodobý majetek -1 895,50
Ostatní hmotný dlouhodobý majetek -16 175,95
Nedokončené hmotné investice 6 866,91
Oprávky k hmot.dlouhodob. majetku 6 162,10
Korekce – vyčleněním odpisů -7 301,09
Cash flow z investiční činnost -19 097,16
C. Finanční činnost
Vlastní jmění 11 882,44
Fond odměn 679,00
FRIM -2 794,59
Fond rezervní 0
Stipendijní fond 117,85
Hospodářský výsledek ve schval. řízení 1 832,43
Korekce snížením disponib. zisku běž.roku - 2897,69
Cash flow z finanční činnosti 8 819,44
Finanční majetek
Peníze 10,70
Ostatní běžné účty -1 103,69
Celkem finanční majetek -1 092,99
Rekapitulace
Cash flow – provozní činnost 11 370,68
Cash flow – investiční činnost -19 097,16
Cash flow – finanční činnost 8 819,44
Cash flow – celkem 1 092,96
38
4. VÝVOJ FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY
Tabulka č. 4
Fondy tis. Kč
Číslo
ř.
Fond odměn Fond rezervní FRIM Fond stipendijní Celkem k
31.12.02
0 1 2 3 4 5
1 Stav k 1.1.2002 1 085 1 604 4 748 218 7 655
2 Tvorba fondu 843 - 7 711 172 8 726
3 Čerpání fondu 164 - 10 505 55 10 724
4 Stav k 31.12.2002 1 764 1 604 1 954 335 5 657
5 Nárok na příděl z roku
2002 (návrh)
2 511 287 100 2 898
6 z toho: z hlavní činnosti 645 287 100 1 032
7 z doplňkové čin. 1 866 1 866
8 Předpokládaný stav po
přídělu
4 275 1 891 1 954 435 8 555
Vysvětlivky:
řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1.Fondy, úč..911, dále analytické členění
řádek 5, sloupec 5 nesmí překročit výši hospodářského výsledku
Tabulka č. 4a
Stipendijní fond tis. Kč
ř.1 Stav k 1.1.1999
2 Tvorba celkem 99 ř. 19 Tvorba celkem 02 172
3 v tom z: HV 20 v tom z HV 100
21 z popl.za studium 72
4 popl. za studium 22 Čerpání 02 55
5 Čerpání 99 23 Stav k 31.12.2002 335
6 Stav k 31.12.1999 11 24 v tom: HV 190
a k 1.1.2000 25 Poplatky za st. 145
7 Tvorba celkem 00 17
8 v tom z : HV 0
9 z popl. za studium 17
10 Čerpání 00 0
11 Stav k 31.12.2000 28
a k 1.1.2001
12 Tvorba celkem 01 245
13 v tom z: HV 200
14 z popl. za studium 45
15 Čerpání 01 55
16 Stav k 31.12.2001 218
17 v tom: HV 55
18 poplatky za st. 0
Poznámka:
ř.24 a 25 se vyplní v případě, že lze určit
Poplatky za studium odst.3 a 4 § 58 zákona č. 111/1998 Sb.
(nad rámec standardní doby studia + 1rok, studium absolventa v dalším stud.programu)
39
Tabulka č. 4b
FRIM
Řádek 2 tabulky č. 4 – tvorba (bez dotací) rok 2002 tis.
Kč
odpisy 7 301
příděl z HV
zůstatková cena investičního majetku
ostatní zdroje celkem 410
v tom: splátky z bývalého FKSP 110
Magistrát m. Brně 300
Zůstatek k 1.1.2003 4 748
Celkem tvorba 12 459
Řádek 3 tabulky č. 4 – čerpání rok 2002 tis.
Kč
stavby 7 311
stroje a zařízení 3 194
nákupy nemovitostí
opravy
ostatní užití (rozepsat)
Celkem čerpání 10 505
40
5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE
Tabulka č. 5a
Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč
Stav k 31.12.2002Druhy majetku Stav k
31.12.2001
pořizovací
cena
pořizovací cena oprávky zůstatková cena
Dlouh.nehmot. majetek 1 280 1 280 -618 662
z toho: software 1 280 1 280 -618 662
drob. dl .nehm.m.
Dlouh. hmotný majetek 437 449 455 595 -83 296 372 299
z toho: pozemky 1 956 1 956 0 1 956
um.díla 0 2 305 0 2 305
budovy, haly, stav. 252 202 255 778 -14 027 241 751
sam.mov.věci a s. 119 460 120 520 -36 883 83 637
pěst.celky
zákl.stádo, taž. zv.
drobný dl. hm.m. 30 727 32 623 -32 386 237
ost.dl. hm. maj. 16 623 32 799 32 799
pořízení dlouh.
hmot.majetku
16 481 9 614 9 614
Tabulka č. 5b
Finanční majetek tis.Kč
Stav k
31.12.2001
Stav k 31.12.2002 Charakteristika
Dlouhodobý
z toho: jmenovitě
Krátkodobý 16 529 17 622 zůstatek k 31.12.2002
z toho: pokladna 33 41 zůstatek k 31.12.2002
bankovní účty 16 478 17 581 zůstatek k 31.12.2002
peníze na cestě 18 zůstatek k 31.12.2002
Tabulka č. 5c
Zásoby tis. Kč
Stav k 31.12.2001 Stav k 31.12.2002 Charakteristika
Zásoby celkem 786 806
z toho: materiál 297 246 materiál pro provoz a údržbu
nedok.výroba
výrobky 489 560 výrobky – skripta
zvířata
zboží
ostatní
41
Tabulka č. 5d
Pohledávky, závazky, úvěry tis.Kč
Stav k 31. 12. 2001 Stav k 31. 12. 2002 Charakteristika
Pohledávky celkem: 1 020 648 je uvedeno v textové části
z toho: odběratelé 420 66
zálohy 212 228
za inst.soc.,zdr.poj.
za zaměstnanci 136 33
ostatní 252 321
Závazky celkem: 6 541 7 531
z toho: dodavatelé 296 355
přijaté zálohy
k zaměstnancům 1 176 1 136
k inst.soc.,zdr.poj. 1 996 2 299
daňové závazky 640 892
ostatní 2 433 2 849
Bankovní výp. a půjčky 0 0
z toho: úvěry
42
6. REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM
Tabulka č. 6
č.
ř.
uk. Dotační položky a ukazatele Schválený
rozpočet
sl.1
Rozpočet po
změnách
sl.2
Poskytnuto k
31.12.2002
sl.3
Použito k
31.12.2002
sl.4
Vratka
dotace
odvede
sl. 5 (3-4)
1 Základní dotace celkem
(ř.3+4+5+11+12+13+14+16+17)
75 951 000 90 236 000 90 236 000 90 160 777 75 223
2 v tom:
3 „A“ Vzdělávací činnost 75 573 000 76 074 000 76 074 000 76 074 000
4 „C“ Stipendia studentů doktorských
studijních programů
378 000 1 566 000 1 566 000 1 496 000 70 000
5 „D“ Studující cizinci a mezinárodní.
spolupráce (ř.6+7+8+9+10)
1 308 000 1 308 000 1 302 777 5 223
6 v tom: studenti,kteří nejsou st. občany
ČR (vč. projektů a krajanů)
7 program
SOCRATES/ERASMUS
1 270 000 1 270 000 1 270 000
8 program AKTION
9 program CEEPUS
10 zahra.stud.(krátkodobé pobyty) 38 000 38 000 32 777 5 223
11 „F“ Fond vzdělávací politiky 6 243 000 6 243 000 6 243 000
12 „G“ Projekty FRVŠ 2 470 000 2 470 000 2 470 000
13 „I“ Rozvojové programy 2 575 0002 575 000 2 575 000
14 „M
“
Mimořádné události
15 z toho: realizace usnesení
vl.č.808/2002
16 Usnesení vlády č. 640/2000
17 Usnesení vlády č. 156/2002
18 2 195 000 2 204 000 2 204 000 2 201 087Dotace na ubytování a stravování
(KaM)
2 913
19 Dotace na výzkum a vývoj celkem
(ř.21+22+23)
1 994 000 1 994 0001 908 000 1 994 000
20 v tom:
21 a) výzkumné záměra VaV 1 341 000 1 427 000 1 427 000 1 427 000
22 b) nespecifikovaný výzkum VaV 567 000567 000 567 000 567 000
23 c) účelové prostředky VaV
24 94 434 000NEI dotace kapitoly MŠMT celkem
(ř.1+18+19)
80 054 000 94 434 000 94 355 864 78 136
Tabulka č. 6a
Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace – NEI v Kč
Poskytovatel Poskytnuto k 31.12.2002 Použito k 31.12.2002 Vratka dotace (odvod)
provoz VaV provoz VaV provoz VaV
Kapitoly SR(bez MŠMT): 190 000,00 0 190 000,00 0 0 0
v tom: MK ČR 190 000,00 190 000,00
Obce, VÚSC, st.fondy:
v tom: jmenovitě
Ze zahraničí celkem 0 00
v tom:
Celkem: 0190 000,00 0 190 000,00 0 0
43
Tabulka č. 6b
Vypořádání se SR – investice v Kč
Číslo a název a programu
podle ISPROFIN
Rozpočet po
změnách
Poskytnuto k
31. 12.2002
Použito k 31. 12.
2002 (skutečnost) *)
Vratka dotace
(odvedeno)
333311 7102
JAMU Rekonstrukce
prostor pro výuku oboru
staré hudby
2. 047.000,- 804,502.047.000,- 2.046.195,50
333311 7106
JAMU Oprava
klimatizace, topení a
chlazení v IVU centru
Astorka 800.000,- 800.000,- 800.000,- -
333311 7107
JAMU Opravy vnitřních
prostor objektu
Mozartova 753.000,- 753.000,- 752.850,- 150,-
-
333311 7114
JAMU Zavádění nebo
rozšiřování inf. a
komunikačních
technologií do činnosti
VVŠ
774.000,- 774.000,- 773.179,40 820,60
333327 7103
JAMU – 02 Inovace a
rozvoj laboratoří
455.000,- 455.000,- 454.600,10 399,90
333278 7104
600.000,JAMU
Soubor
doprovodný klavír a
anglický roh „Püchner“ 600.000,- 600.000,- -
33328 7105
JAMU Nákup výpočetní
techniky pro inovaci a
rozšíření výuk. kapacit 604.000,- 604.000,- 604.000,- Pozn.
*) vychází z údajů uvedených jako „Skutečnost akt. roku 2002“ ve Formuláři PROGFIN 3, ř. C9
44
7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM
Tabulka č. 7a
Počty studentů
Počet studentů k 31.10.2002 522
v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) 521
cizinci studující v cizím jazyce*) 0
studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) 1
studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0
Poznámka:
*) SIMS – kod financování „6“
**) SIMS – kod financování „7“
fond
***)SIMS – kod financování „2“
Tabulka č. 7b
Stipendia tis. Kč
Z dotace
MŠMT
Ostatní
zdroje
Stipendijní Celkem k
31.12.02
Stipendia celkem: (z tab.2.2.1 a z doplňujících údajů) 3 651 3 70049
v tom: řádná
DSP-doktorandi (ukazatel“C“) 1 496 1 496
zahraniční studenti
prospěchová 395 395
dále doplnit dle stipendijního řádu-mimořádná 1 690 49 1 739
Tabulka č. 7c
Stravování
Celkový počet
podaných
hl.jídel
Celkem/studenti
Tržby ze
stravenek tis.Kč
dary tis. Kč
Průměrné
neinv.náklady na
jedno jídlo v Kčcelkem/studenti
Celkové
neinv. náklady
na provoz
menzy tis. Kč
Dotace z
MŠMT
tis. Kč
Jiné dotace,
příspěvky,
Doplňk.
činnost
v tis. Kč
1 2 3 4 6 75
/ /
Tabulka č. 7d
Počet ubytov.
celkem/studenti
Tržby
z kolejného
Dotace z
MŠMT
Jiné dotace,
dary tis. Kč
Neinvest.
náklady na
jednoho
studenta v Kč
Ubytování
celkem/studenti
tis. Kč
Celkové
neinv.
náklady na
ubyt.stud. tis.
Kč
tis. Kč
příspěvky,
Doplňk.
činnost
tis. Kč
Průměrná výše
kolejného
v Kč za
rok/měsíc
1 5 6 82 3 4 7
239/239 2 243/239 5 020 2 201 - 5 688 10170/1130 21006/2334
45